Оценка эффективности потребительского кредитования на примере ОО «Челябинский» Екатеринбургского филиала ОАО «РОСГОССТРАХ БАНК»

Целью выпускной квалификационной работы является оценка эффективности потребительского кредитования на примере ОО «Челябинский» Екатеринбургского филиала ОАО «Росгосстрах Банк».
В соответствии с целью исследования необходимо решить следующие задачи:
– исследовать теоретические основы оценки эффективности потребительского кредитования;
– проанализировать эффективность процесса потребительского кредитования;
– разработать пути повышения эффективности потребительского кредитования.
Объектом исследования выбрано потребительское кредитование ОАО «Росгосстрах Банк», который является кредитной организацией, предоставляющей различные виды услуг, в том числе кредитование физических лиц.
Предметом исследования является проблемы и пути их решения потребительского кредитования ОАО «Росгосстрах Банк».
В качестве информационной базы научного исследования использовалась литература российских и зарубежных авторов, данные Центрального банка Российской Федерации, фондов и институтов, законодательные и нормативные акты, материалы специальных периодических изданий по теме исследования, поисково-справочные системы «Консультант плюс», «Гарант», интернет – источники, а также результаты собственных расчетов.

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..……6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1.1 Понятие, виды и формы потребительского кредита, его роль в развитии
экономики страны ………………………………………..…………………......9
1.2 Методы оценки эффективности потребительского кредитования……...…..18
1.3 Нормативно-правовое обеспечение потребительского кредитования ……..30
2 ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
НА ПРИМЕРЕ ОО «ЧЕЛЯБИНСКИЙ» ЕКАТЕРИНБУРГСКОГО
ФИЛИАЛА ОАО «РОСГОССТРАХ БАНК» …………….…………...…….……35
2.1 Экономическая характеристика банка …………………………………..…...35
2.2 Анализ потребительского кредитования в ОО «Челябинский»
Екатеринбургского филиала ОАО «Росгосстрах Банк» ……...………….…44
2.3 Анализ эффективности потребительского кредитования ……………….....55
3 ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО
КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ ОО «ЧЕЛЯБИНСКИЙ» ЕКАТЕРИНБУРГСКОГО ФИЛИАЛА ОАО «РОСГОССТРАХ БАНК»
3.1 Пути повышения эффективности кредитования физических лиц в банке...62
3.2 Расчет экономической эффективности от предложенных мероприятий ......68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………………….…....74
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК …………………………………………….....77
ПРИЛОЖЕНИЕ А …………………………………………………………………....83
ПРИЛОЖЕНИЕ Б ………………………………………………………………….....84
ПРИЛОЖЕНИЕ В……………………………………………………………………..86

1.2 Методы анализа кредитоспособности предприятия

Классическим подходом к оценке кредитоспособности является анализ финансового положения заемщика по бухгалтерскому балансу.

Бухгалтерская отчетность не является единственным источником информации для анализа кредитоспособности. Тем не менее, поскольку среди прочих бухгалтерские данные обладают высокой степенью достоверности, бухгалтерский баланс считается основополагающим источником для проведения такого анализа [6].

Для оценки кредитоспособности предприятия необходимо:

– составить агрегированный баланс;

– рассчитать систему финансовых коэффициентов на основе агрегированных показателей баланса и провести анализ;

– сделать анализ денежного потока: оценить деловую активность и деловой риск предприятия;

– сделать прогноз финансового состояния предприятия с помощью статистических моделей.

Также о кредитоспособности свидетельствует величина активов и пассивов. Если величина активов выше чем величина собственных и приравненных к собственным средств, то необходимо привлекать кредитные ресурсы. Расчет необходимо провести на начало и конец периода с тем, чтобы определится со сроками кредита

Если оценивать финансовое состояние предприятия с точки зрения краткосрочной перспективы, то критериями оценки финансового состояния

будут – ликвидность и платежеспособность предприятия.

Под платежеспособностью предприятия понимают его способность и готовность своевременно и в полном объеме произвести расчеты по кредиторской задолженности требующей немедленного погашения денежными средствами и их эквивалентами, имеющимися в его распоряжении.

Основными признаками платежеспособности являются:

а) наличие в достаточном объеме средств на расчетном счете;

б) отсутствие просроченной кредиторской задолженности.

Что касается текущей платежеспособности, то предприятие считается платежеспособным, если сумма текущих активов (запасов и затрат, денежных средств, дебиторской задолженности и др.) больше его внешних обязательств краткосрочного характера или равна им.

Таким образом, формально показатель платежеспособности можно представить в следующем виде:

Платежеспособность = текущие активы – краткосрочная задолженность.

Существует два основных способа проверки платежеспособности предприятия:

1.Расчет коэффициентов ликвидности (этот способ широко распространен на практике, но менее точен, чем второй).

2.Составление расчетного баланса предприятия, что дает более достоверные данные о возможности возникновения неплатежей предприятия на конкретные календарные даты, однако на практике этот метод труднореализуем.

2.2 Анализ потребительского кредитования банка

Банк в основе осуществляет свою деятельность в направлении выдачи кредитов среднему и малому бизнесу, ценные бумаги и розничный бизнес, а в частности: автокредиты, ипотека и потребительские кредиты физическим лицам. Также активно использует услугу безналичных металлических счетов.

ОАО «Росгосстрах Банк» предоставляет потребительские кредиты физическим лицам в соответствии с инструкцией (утверждена правлением ОАО «Росгосстрах Банк» протокол №18 от 06.06.2009 г.) на условиях возвратности, платности, срочности, обеспеченности и целевого использования. При осуществлении кредитования ОАО «Росгосстрах Банк» руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка РФ и ОАО «Росгосстрах Банк» [66].

Приоритет в кредитовании отдается проектам и сделкам с короткими и средними сроками окупаемости, минимальным риском и высокой эффективностью, а также предусматривающим модернизацию и перевооружение уже действующих производств, равно как и проектам, по которым вложение собственных средств Заемщиков планируется наряду с привлечением кредитов. Кредиты предоставляются платежеспособным заемщикам при наличии реальных источников их погашения, ликвидного и надежного обеспечения в формах, которые предусмотрены действующим законодательством и инструкцией.

Все вопросы, связанные с выдачей и погашением кредита, а также определяющие условия кредитной сделки (процентная ставка, сроки, обеспечение и др.), взаимные обязательства и ответственность сторон отражаются в кредитном договоре, заключаемом между ОАО «Росгосстрах Банк» и заемщиком.

Если по сумме кредита и процентов за пользование кредитными средствами кредитный договор относится к крупной сделке, требующей одобрения уполномоченных органов заемщика в соответствии с законодательством и/или учредительными документами заемщика, в кредитном досье в обязательном порядке хранится решение (выписка из решения) уполномоченного органа заемщика (собрания акционеров или участников общества, совета директоров, решение единоличного акционера/участника общества), а в договоре делается ссылка на данное решение с указанием номера и даты его принятия [66].

Со стороны ОАО «Росгосстрах Банк» кредитный договор подписывают лица в зависимости от предоставленных им полномочий согласно Уставу либо доверенности. При внесении изменений или дополнении в кредитный договор заключается дополнительное соглашение, которое является неотъемлемой частью договора и подписывается двумя сторонами. Классификация и реклассификация ссудной и приравненной к ней задолженности, формирование и регулирование резерва по ссудам осуществляются в соответствии с действующим в ОАО «Росгосстрах Банк» порядком формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

Проанализировав основные финансовые показатели ОАО «Росгосстрах Банк» и сделав вывод о том, что деятельность банка расширяется и увеличивается, необходимо провести анализ кредитного портфеля банка.

Основными составляющими ссудной задолженности банка являются кредиты юридическим лицам, физическим лицам и кредиты для ИП. Доля каждой категории заемщика, в кредитном портфеле банка, представлена на рисунке 11.

Рисунок 11 – Структура кредитов банка по категориям клиентов, в процентах

По состоянию на 01.01.2014 г. кредитный портфель банка увеличился за год на 41,35 % до 6 633,27 млн руб. Из рисунка 14 видно, что большую долю составляют кредиты юр. лицам и физ. лицам – 85,27% и 14,49 % соответственно.

Защищено на оценку 4, место защиты ЮУрГУ.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.
Во введении обоснована актуальность темы работы, определены цель, задачи, объект и предмет исследования, определены теоретические и методические основы исследования.
В первой главе работы представлены нормативные и теоретические основы потребительского кредитования, а также методика экономического анализа эффективности потребительского кредитования в кредитной организации.
Во второй главе проведена оценка эффективности потребительского кредитования в ОАО «Росгосстрах Банк».
В третьей главе предложены пути повышения эффективности потребительского кредитования в ОАО «Росгосстрах Банк», произведен расчет экономической эффективности от предложенных мероприятий.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСКОК

1 Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ).
2 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 14.02.2012).
3 Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 29.12.2012) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступающими в силу с 27.01.2013).
4 Федеральный закон Российской Федерации от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»
5 Федеральный закон Российской Федерации от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 03.12.2011) «О кредитных историях».
6 Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 06.12.2011) «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013).
7 Федеральный закон Российской Федерации от 25.02.1999 № 40-ФЗ (ред. от 28.07.2012) «О несостоятельности (банкротстве) кредитный организаций» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013).
8 Федеральный закон Российской Федерации от 16.07.1998 № 102-ФЗ (ред. от 06.12.2011) «Об ипотеке (залоге недвижимости)».
9 Федеральный закон Российской Федерации от 29.05.1992 № 2872-1 (ред. от 06.12.2011, с изм. от 02.10.2012) «О залоге» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013).
10 Федеральный закон Российской Федерации от 07.02.1992 № 2300-1 (ред. от 06.012.2011, с изм. от 01.10.2012) «О защите прав потребителей».
11 Постановление Правительства РФ от 30.04.2009 № 386 (ред. от 03.12.2012) «О случаях допустимости соглашений между кредитными и страховыми организациями».
12 Положение «Об обязательных резервах кредитных организаций» (вносимых Банком России 07.08.2009 № 342-П) (ред. от 15.01.2013).
13 Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями на 25 октября 2013 года) (ред. от 01.03.2014)
14 Балабанова, И.Т. Банки и банковская деятельность / И.Т. Балабанова. – С–Пб.: Питер, 2008. – 345 с.
15 Балабанов, А. Банки и банковское дело / А. Балабанов, В. Боровкова, О. Гончарук. – С–Пб.: Питер, 2009. – 448 с.
16 Банковское дело: Учебник. – 2–е изд., перераб. и доп. / О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 672 с.
17 Банковское дело: Учебник / Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2009. –751 с.
18 Банковское дело: Учебник / Г.Н. Белоглазовой, Л.Л. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 458 с.
19 Банковское дело: Учебник / В.И. Колесникова, Л.Л. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2010.. – 312 с.
20 Банковское дело: Учебное пособие – 4–е изд. / Д.Г. Черника. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 554 с.
21 Белоглазов, Б.Н. Денежное обращение и банки / Б.Н. Белоглазов, Г.В. Толоконцева. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 355 с.
22 Белоцерковский, В.И. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке / В.И. Белоцерковский, Е.А. Федорова. – М.: Экономика, 2008. – 294 с.
23 Беляев, М.К. Специфические риски потребительского кредитования / М.К. Беляев // Банковское дело. – 2010. – № 5. – С. 54–56.
24 Бор, З. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование / З. Бор, В.В. Пятенко. − Финансы и статистика, 2011. – 230 с.
25 Букато, В.И. Банки и банковские операции в России: учебник / В.И. Букато, Ю. И. Львов. - М.: Финансы и статистика, 2012. – 380 с.
26 Воронин, В. П. Деньги, кредит, банки / В.П. Воронин, С.П. Федосова. - М.: «Юрайт-Издат», 2009. − 269 с.
27 Виноградова, Т.И. Банковские операции: учеб. пособие / Т.И. Виноградова. − Ростов Н/Д: «Феникс», 2010. − 384 с.
28 Выборнова, Н. Роль коммерческих банков в стабилизации экономики / Н. Выборнова // Вопросы экономики. – 2009. – № 36. – С. 34–38.
29 Гиляровская, Л.Т. Экономический анализ: учебник для вузов / Л.Т. Гиляровская - 2-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. − 615с.
30 Гончаренко, Л.И. Анализ коммерческих банков / Л.И. Гончаренко. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 210 с.
31 Дробозина, Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Л.А. Дробозина. – М.: ЮНИТИ, 2010. – 479 с.
32 Жуков, Е.Ф. Деньги Кредит Банки / Е.Ф. Жуков. – М.: ЮНИТИ, 2009. – 622 с.
33 Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции / Е.Ф. Жуков.– С–Пб.: Питер, 2009. – 234 с.
34 Заславская, О. Массовый забег / О. Заславская // Известия. – 2010. – № 50.
– С. 26 – 31.
35 Захаров, В. О путях развития банковской системы России / В. Захаров // Деньги и кредит. − 2013. − № 10. – 363 с.
36 Ковтун, Р.С. Теоретические основы и экономическая сущность потребительского кредитования / В.П. Иваницкий, Р.С. Ковтун // Известия Уральского государственного экономического университета. – Екатеринбург: УГЭУ, 2009. – Т. 1. – № 20. – 91 с.
37 Камаев, В.Д. Экономическая теория: Учеб. для студ. высш. учеб. заведений/ В.Д. Камаева. – 8-е изд., перераб. и доп. – М.: Гуманит. изд. центр ВЛАДОС, 2009. – 640 с.
38 Колесников, А. Д. Рентабельность падает // Московская правда. 2010. – №74. – С. 3–5.
39 Лаврушин, О.И. Деньги кредит банки / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 590 с.
40 Лаврушин, О. И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин ─ М.: Финансы и статистика, 2010. ─ 672 с.
41 Лапуста, М. Г.Финансы фирмы: учеб. пособие / М.Г. Лапуста, Л. Г. Скамай. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 264 с.
42 Лиманов, К.Д. Банковское кредитование/ К.Д. Лиманов. – М.: Инфра-М, 2009. – 349 с.
43 Манзанов, Ю.Е. Кредитование физических лиц и эффективность платежных систем / Ю.Е. Манзанов // Финансы и кредит. – 2011. – № 24 (162). – С. 25–30.
44 Мишкин, Ф. Финансовые рынки и институты: учебное пособие / Мишкин Ф. –Addison-Wesley, Reading, Massachusetts, 2010. – 402 с.
45 Нестеренко, О.Б. Надежность коммерческого банка и факторы, ее определяющие / О.Б. Нестеренко // Деньги и кредит. − 2011. − № 10. – 420 с.
46 Овчаров, А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке / А.О. Овчаров // Банковское дело. − 2009. − № 1. – 240 с.
47 Поморина, М.А. Планирование, как основа управления деятельностью банка / М.А. Поморина. - М.: Финансы и статистика, 2011. – 257 с.
48 Попова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 271 с.
49 Петров, А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка / А.Ю. Петров, В.И. Петрова. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 560 с.
50 Романов, М.Н. Основные подходы к оценки кредитного риска в РФ/ М.Н. Романов // Банковское дело – 2009 г. – № 7. – С. 18–20.
51 Романова, Н.Ю. В поисках вклада // Карьера. – 2010 г. – С. 11–12.
52 Салак, С. Э. Доходность падает. // Национальная экономическая газета. ─ 2010. – №74. – С. 15–16.
53 Сарнаков, И.В. Потребительское законодательство в России: теория, практика, законодательство/ И.В. Сарнаков. – М.: Юриспруденция, 2010. – 232 с.
54 Симановский, А.Ю. Финансово-банковский сектор российской экономики: вопросы формирования и функционирования / А.Ю. Симановский. – М.: Соминтэк, 2009. – 213 с.
55 Смирнов, А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке / А.В. Смирнов. – М.: Издательская группа БДЦ – пресс, 2009. – 107 с.
56 Стребков, Д. Основные типы и факторы кредитного поведения населения в современной России / Д. Стребков // Вопросы экономики. – 2009. – № 2. – С. 109–128.
57 Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки : учеб. пособие для экон. спец. Вузов / В. И. Тарасов. - Минск: Мисанта, 2010. − 512 с.
58 Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции / В.М. Усоскин. – М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 2011. – 480 с.
59 Черкасов, В.Е. Банковские операции: финансовый анализ / В.Е. Черкасов. – М.: Издательство «Консалтбанкир», 2009. – 288 с.
60 Шевченко, И.К. Финансы, денежное обращение и кредит / И.К. Шевченко, А.М. Литовских. – Таганрог: ТРТУ, 2009. – 386 с.
61 Щербакова, Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Г.Н. дЩербакова. – М.: Вершина, 2011. – 464 с.
62 Шеремет, А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 256 с.
63 Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. − Инфра-М, 2009 . − 208 с.
64 Банки и потребительские кредиты − http://www.izv.info/economic/news/
65 Информация о кредитных организациях, а так же о Банке России − http://www.cbr.ru/today/history/central_bank.asp
66 Официальный сайт ОАО «Россгосстрах Банк» – http://www.rgs.ru/
67 Официальный сайт Центрального Банка России – http://www.cbr.ru/
68 Официальный сайт «Российской газеты», Проект Федерального Закона «О потребительском кредите» – http://www.rg.ru/2010/11/11/kredit-site-dok.html
69 Современное состояние рынка потребительских кредитов в России − http://www.urbc.obzor01.ru
70 Зарубежный опыт предоставления потребительских кредитов − http://www.bankplaces.ru/baplas-676-1.html
71 Потребительское кредитование в России: опасная гонка − http://www.trust.ru/upload/documents/press/mass_media/Bull_Potreb-kredit.pdf
72 Бизнес портал Челябинской области – http://www.chelbis.ru/Business
73 Финансовый информационный портал – http://www.banki.ru/banks/bank/