Залоговое кредитование в коммерческом банке: организация и перспективы развития

В современных экономических условиях в процессе формирования кредитных отношений между кредитором и заемщиком относительно предоставления кредитных средств на принципах срочности, возвратности и платности важное значение имеет принцип обеспеченности. Основа кредитного процесса – принятие рисков, которое должно быть разумным, контролируемым с учетом финансовых возможностей и компетенций банков. После появления новых подходов оценки принимаемых рисков банки и иные участники финансовых рынков стали рассматривать оценку кредитного риска на новом уровне, шире требований регулятора. Один из наиболее надежных инструментов диверсификации и хеджирования кредитных рисков, возникающих при кредитовании, – залог. К сожалению, практика неисполнения обязательств заёмщиками имеет частый характер, что требует развития инструментария оценки, свидетельствуя об актуальности и своевременности исследования.
Целью работы – многостороннее изучение разных видов залогового кредитования, аспектов оценки надежности залога банка как основного условия, выполнение которого позволяет судить о его способности удовлетворять требования кредиторов по появившейся просроченной задолженности. Достижению цели способствует решение задач:
– рассмотреть сущность залога, как способа обеспечения исполнения обязательств в ретроспективном и современном аспектах;
– изучить основные подходы к оценке стоимости залога, а также зарубежную практику ее оценки;
– оценить основные подходы к оценке стоимости залога и проблемы, возникающие в процессе оценки;
– разработать предложения по оценке надежности залога в текущий момент и перспективе, носящих антипроблемный характер;
– рассмотреть и оценить стоимость залога с позиции минимизации кредитных рисков.
Объект исследования – АО «Россельхозбанк» (Ставропольский филиал). Предмет исследования – залоговое кредитование в АО «Россельхозбанк».
Период исследования – 2019 – 2022 гг.
Теоретическую основу работы составили нормативно-законодательные акты, учебная и методическая литература по теме исследования, статьи в периодических изданиях.
Практическая значимость работы – практические и методические рекомендации, направленные на решение основных проблем, возникающих при кредитовании, оценке надежности залога.
Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложения.
В первой главе «Теоретико-методические аспекты оценки залога по кредиту коммерческим банком» рассматривается возникновение залога в историческом и современном аспектах, оцениваются возможности использования подходов к оценке стоимости имущества при оценке залога по кредиту банком, изучается зарубежный опыт оценки стоимости залога по кредиту банком, изучение самой значимости залогового кредитования в коммерческом банке.
Во второй главе «Основные экономические показатели, практика оценки надежности залога по кредиту в коммерческом банке» оценивается становление и развитие кредитного и залогового дела в АО «Россельхозбанк», апробируются стандартные методы оценки залога в банке, идентифицируются и анализируются основные проблемы при оценке надежности залога банка по кредиту.
Третья глава - Развитие инструментария оценки надежности залога по кредиту в АО «Россельхозбанк»» и решение проблем”. Включает методическое обоснование и реализацию модели оценки ликвидности залога по кредиту банком, разработку метода определения залогового дисконта в АО «Россельхозбанк», оценку стоимости залога как способ минимизации кредитных рисков.
 

Введение.......................................................................................................
Глава 1. Теоретические основы залогового кредитования......................
1.1 Понятие и значение кредитования.......................................................
1.2 Место и содержание банковского кредитования................................
1.3 Содержание и значение залогового кредитования в коммерческом банке..............................................................................................................
Глава 2. Анализ залогового кредитования, на примере (АО “Россельхозбанк”)…....................................................................................
2.1 Основные экономические показатели банка.......................................
2.2 Анализ кредитного портфеля с обеспечением залогом.....................
2.3 Основные проблемы залогового кредитования..................................
Глава 3. Пути решения выявленных проблем...........................................
3.1 Пути решения выявленных проблем...................................................
Заключение...................................................................................................
Список использованных источников.........................................................

Понимание кредитных отношений как займа (долга) приводит к следующему определению кредита. Кредит — это отношения займа (долга) между кредитором (заимодавцем) и кредитополучателем (заемщиком) по поводу определенной вещи (товара, имущества) или суммы денег на условиях возвратности, срочности, платности. Возвратность, срочность, платность выступают имманентными (внутренне присущими) признаками кредита. Подобное определение кредита устойчиво существует в законодательных и иных нормативных актах многих стран. В ГК РФ кредит определяется именно в этом ключе

Об оценочной деятельности в Российской Федерации: фед. закон от 29.07.1998 г. № 135[Электронный ресурс] – Режим доступа: http: base.consultant.ru. (дата обращения: 13.04.2023)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации: федер. закон от 30 нояб. 1994 г. № 51 [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант-плюс». – Режим доступа: http:// base.consultant.ru. (дата обращения: 13.04.2023)
3. О банках и банковской деятельности: фед. закон от 02.12.1990 г. № 395-1 [Электронный ресурс] – Режим доступа: http:// base.consultant.ru. (дата обращения: 13.04.2023)
4. Об утверждении Федерального стандарта оценки «Общие понятия оценки, подходы и требования к проведению оценки (ФСО № 1)»: приказ Минэкономразвития России от 20.05.2015 г. № 297 [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант-плюс». – Режим доступа: http:// base.consultant.ru. (дата обращения: 13.04.2023)
5. Об утверждении Федерального стандарта оценки «Цель оценки и виды стоимости (ФСО № 2)»: приказ Минэкономразвития России от 20.05.2015 г. № 298 [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант-плюс». – Режим доступа: http:// base.consultant.ru.
6. Об утверждении Федерального стандарта оценки «Требования к отчету об оценке (ФСО № 3)»: приказ Минэкономразвития России от 20.05.2015 г. № 299 [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант-плюс». – Режим доступа: http:// base.consultant.ru. (дата обращения: 13.04.2023)
7. Об утверждении федерального стандарта оценки «Оценка для целей залога (ФСО № 9)»:приказ Минэкономразвития России от 20.05.2015 г. № 327 [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант-плюс». – Режим доступа: http:// base.consultant.ru. (дата обращения: 13.04.2023)
8. Об утверждении Федерального стандарта оценки «Оценка недвижимости (ФСО № 7)»:приказ Минэкономразвития России от 25.09.2014 г. № 611 [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант-плюс». – Режим доступа: http:// base.consultant.ru.
9. Об утверждении Федерального стандарта оценки "Оценка стоимости машин и оборудования(ФСО № 10)»: приказ Минэкономразвития России от 25.09.2014 г. №328 [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант-плюс». – Режим доступа: http:// base.consultant.ru. (дата обращения: 13.04.2023)
10. О создании Российского сельскохозяйственного банка: распор. Президента РФ от 15.03.2000 г. № 75-рп [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант-плюс». – Режим доступа: http:// base.consultant.ru. (дата обращения: 13.04.2023)
11. Амбарцумян М. А. Методы и способы оценки недвижимости / М. А. Амбарцумян, Ж. М. Корзоватых // В сборнике: Современный взгляд на проблемы экономики и менеджмента Сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. – 2015. – С. 20 – 22. (дата обращения: 13.04.2023)
12. Гинзбург М. Ю. Финансовый менеджмент на предприятиях нефтяной и газовой промышленности: учебное пособие / М. Ю. Гинзбург, Л. Н. Краснова, Р.Р. Садыкова. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. – 287 c. (дата обращения: 13.04.2023)
13. Годовой отчет АО «Россельхозбанк» за 2017 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://https://rshb.ru/download-file/309028/Годовой%20отчет%20РСХБ%202017.pdf. (дата обращения: 13.04.2023)
14. Годовой отчет АО «Россельхозбанк» за 2016 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://rshb.ru/download-file/309028/Годовой%20отчет%20РСХБ%202016.pdf. (дата обращения: 13.04.2023)
15. Грязнова А. Г. Оценка бизнеса: учебное пособие / А. Г. Грязнова М. А. Федотова. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 736 с.
16. Есипов В. Е. Оценка бизнеса: учебное пособие / В. Е. Есипов, Г. А. Маховикова. – М.: Эскмо, 2016. – 374 с.
18. Консолидированная финансовая отчетность и независимое аудиторское заключение за 2018 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://rshb.ru/investors/msfo. (дата обращения: 13.04.2023)
19. Марамыгин М.С. Залог как способ снижения кредитного риска / М.С. Марамыгин, М.Л.Терешкин // Фундаментальные исследования. – 2016. – № 9 – 1. – С. 151 – 155. (дата обращения: 13.04.2023)
20. Мочалова Л. А. Развитие методов оценки залога при кредитовании предприятий аграрного сектора / Л. А. Мочалова, Е. Б. Мочалова // Финансы и кредит. – 2015. – № 44. – С. 2 – 14. (дата обращения: 13.04.2023)
21. Мязова Я.С. Методика определения величины залоговой стоимости закладываемого имущества / Я.С. Мязова, А.И. Марченков // Экономические науки. – 2016. – №4(77). – С. 265-268 (дата обращения: 13.04.2023)
22. Оценка стоимости предприятия (бизнеса):курс лекций / под ред. А. В. Карпушкина. –Челябинск: Издательство ЮУрГУ, 2017. – 92 с. (дата обращения: 13.04.2023)
23. Рейтинг банков по объему средств физических лиц. [Электронный адрес]. – Режим доступа: http://mir-procentov.ru/banks/ratings/sredstva-fl.html?date1=2018-08-01&date2=2018-07-01. (дата обращения: 13.04.2023)
24. Статистическая служба Евросоюза. [Электронный адрес] – Режим доступа: https://ec.europa.eu/eurostat (дата обращения: 13.04.2023)
25. Официальный сайт АО «Россельхозбанк» [Электронный адрес] – Режим доступа: https://www.rshb.ru. (дата обращения: 13.04.2023)
26. Официальный сайт Ассоциации Российских Банков. [Электронный адрес] – Режим доступа:https://arb.ru. (дата обращения: 13.04.2023)
27. Официальный сайт Центрального Банка Российский Федерации [Электронный адрес] – Режим доступа: http://www.cbr.ru (дата обращения: 13.04.2023)
28. Файловый архив студентов. [Электронный адрес] – Режим доступа: https://studfiles.net/preview/5064913/page:4. (дата обращения: 13.04.2023)
29. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / под ред. Г. Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ, 2016. – 639 c. (дата обращения: 13.04.2023)
30. Финансы и кредит: научно-практический и теоретический журнал. – 2018. – Т. 24. – Вып. 9 – 12. (дата обращения: 13.04.2023)
31. Вострикова Л.Г. Финансовое право: Учебник. М.: Юстицинформ, 2005. - 115 с. (дата обращения: 13.04.2023)
32. ГК РФ абз. 2 п. 1 ст. 432 [Электронный адрес] - (дата обращения: 13.04.2023)
33. ЦБ РФ от 13 марта 1996 г. № 02-63 [Электронный адрес] - (дата обращения: 13.04.2023)
34. Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для вузов / В. Ю. Катасонов [и др.] ; под редакцией В. Ю. Катасонова, В. П. Биткова. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 519 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-16120-5. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. с. 199 — URL: https://urait.ru/bcode/530456/p.199 (дата обращения: 13.04.2023).