Анализ системы управления активами и пассивами

Целью выпускной квалификационной работы является проведение всестороннего анализа системы управления активами и пассивами ПАО «Сбербанк» и разработка на этой основе научно обоснованных предложений по ее совершенствованию, направленных на повышение финансовой эффективности и риск-ориентированности управления.
Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
1. Раскрыть теоретическую сущность управления активами и пассивами коммерческого банка, определить его цели, принципы и основные методы, а также охарактеризовать нормативно-правовую базу, регулирующую данную сферу в Российской Федерации.
2. Представить общую характеристику деятельности ПАО «Сбербанк» как объекта исследования.
3. Провести анализ структуры, динамики активов и пассивов банка и оценить эффективность действующей системы УАП.
4. Выявить ключевые проблемы и ограничения в системе управления активами и пассивами ПАО «Сбербанк».
5. Разработать конкретные предложения по совершенствованию управления активами, пассивами и процессом УАП в целом.
6. Оценить ожидаемую экономическую эффективность от реализации разработанных предложений.

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 7
1.1. Сущность, цели и принципы управления активами и пассивами коммерческого банка 7
1.2. Методы и модели управления активами и пассивами 11
1.3. Нормативно-правовое регулирование управления активами и пассивами в Российской Федерации 17
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ В ПАО «СБЕРБАНК» 22
2.1. Общая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк» 22
2.2. Оценка структуры и динамики активов и пассивов банка 28
2.3. Анализ эффективности управления активами и пассивами 33
2.4. Выявление проблем в системе управления активами и пассивами ПАО «Сбербанк» 38
ГЛАВА 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ ПАО «СБЕРБАНК» 43
3.1. Направления совершенствования управления активами 43
3.2. Направления совершенствования управления пассивами 46
3.3. Совершенствование процесса и механизмов УАП 51
3.4. Оценка ожидаемой эффективности предложенных мероприятий 54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 60
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 63

Дата изготовления: март 2026 года.
Учебное заведение: Колледж Современного Управления.
Объект исследования - ПАО «Сбербанк».
Проведен анализ данных за 2023-2025 годы.
Оригинальность по Антиплагиат.ру составила 60%.
Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изм., одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru. (дата обращения: 23.01.2026).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1994. – № 32. – Ст. 3301.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 5. – Ст. 410.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1998. – № 31. – Ст. 3824.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 2000. – № 32. – Ст. 3340.
6. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. – 1990. – № 27. – Ст. 357.
7. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 2002. – № 28. – Ст. 2790.
8. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 17. – Ст. 1918.
9. О несостоятельности (банкротстве): Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 2002. – № 43. – Ст. 4190.
10. О страховании вкладов в банках Российской Федерации: Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 52 (ч. I). – Ст. 5029.
11. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180-И // Вестник Банка России. – 2017. – № 67-68.
12. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П // Вестник Банка России. – 2004. – № 11.
13. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П // Вестник Банка России. – 2017. – № 65-66.
14. О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска: Положение Банка России от 03.12.2015 № 511-П // Вестник Банка России. – 2016. – № 5.
15. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации: Положение Банка России от 27.02.2017 № 579-П // Вестник Банка России. – 2017. – № 31-32.
16. О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»): Положение Банка России от 04.07.2018 № 646-П // Вестник Банка России. – 2018. – № 60.
17. Об эмиссии кредитными организациями облигаций: Положение Банка России от 19.12.2019 № 706-П // Вестник Банка России. – 2020. – № 3.
18. Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на 2025 год и период 2026 и 2027 годов (утв. Банком России) // Официальный сайт Банка России. – URL: https://www.cbr.ru (дата обращения: 10.02.2026).
19. Стратегия повышения финансовой доступности в Российской Федерации на период 2021–2025 годов (утв. Банком России) // Официальный сайт Банка России. – URL: https://www.cbr.ru (дата обращения: 10.02.2026).
20. Алиев Б. Х. Банковское дело: учебник / Б. Х. Алиев, С. К. Идрисова, Д. А. Сулейманова. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2023. – 432 с.
21. Бабичева Ю. А. Банковское дело: учебник / Ю. А. Бабичева, О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.]; под ред. Ю. А. Бабичевой. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: КНОРУС, 2023. – 768 с.
22. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – Москва: Юрайт, 2023. – 545 с.
23. Богатин Ю. В. Экономическая оценка качества и эффективности работы предприятия / Ю. В. Богатин. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2022. – 320 с.
24. Вайн С. Оптимизация ресурсов современного банка / С. Вайн. – Москва: Альпина Паблишер, 2022. – 194 с.
25. Герасимова Е. Б. Банковские операции: учебное пособие / Е. Б. Герасимова. – Москва: ИНФРА-М, 2023. – 288 с.
26. Глушкова Н. Б. Банковское дело: учебник / Н. Б. Глушкова. – Москва: Академический Проект, 2023. – 432 с.
27. Господарчук Г. Г. Управление современными банковскими рисками / Г. Г. Господарчук. – Нижний Новгород: ННГУ, 2022. – 304 с.
28. Грязнова А. Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / А. Г. Грязнова, А. В. Золотарчук; под общ. ред. А. Г. Грязновой. – Москва: Финансы и статистика, 2022. – 1168 с.
29. Егоров А. В. Штрихи к портрету года: структурные сдвиги и перспективы банковского сектора / А. В. Егоров // Банковское дело. – 2026. – № 1. – С. 18-25.
30. Ендовицкий Д. А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д. А. Ендовицкий, И. В. Бочарова. – Москва: КНОРУС, 2023. – 272 с.
31. Жариков В. В. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В. В. Жариков, М. В. Жарикова, А. И. Евсейчев. – Тамбов: ТГТУ, 2022. – 244 с.
32. Жуков Е. Ф. Банковский менеджмент: учебник / Е. Ф. Жуков. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2023. – 319 с.
33. Зенг Я. Финансовая система изменилась, но риски остались / Я. Зенг // Финансы и развитие. – 2025. – Т. 62, № 3. – С. 26-29.
34. Иванов В. В. Деньги, кредит, банки: учебник / В. В. Иванов, Б. И. Соколов; под ред. В. В. Иванова. – Москва: Проспект, 2023. – 848 с.
35. Ильясов С. М. Устойчивость банковской системы и механизмы ее обеспечения / С. М. Ильясов // Деньги и кредит. – 2024. – № 11. – С. 32-38.
36. Каледин С. В. Банковское дело. Управление активами и пассивами коммерческого банка: учебное пособие / С. В. Каледин. – Москва: Литрес, 2023. – 150 с.
37. Киреев В. Л. Банковское дело: учебник / В. Л. Киреев. – Москва: КНОРУС, 2023. – 488 с.
38. Коробова Г. Г. Банковское дело: учебник / Г. Г. Коробова. – Москва: Экономистъ, 2023. – 751 с.
39. Кох Т. У. Управление банком: в 2-х т. / Т. У. Кох; пер. с англ. – Уфа: Спектр, 1993. – Т. 2: Управление активами и пассивами и конкуренция за фонды. – 164 с.
40. Кроливецкая Л. П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л. П. Кроливецкая. – Москва: КНОРУС, 2023. – 280 с.
41. Лаврушин О. И. Банковский менеджмент: учебник / О. И. Лаврушин. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: КНОРУС, 2023. – 554 с.
42. Ларионова И. В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / И. В. Ларионова. – Москва: Консалтбанкир, 2022. – 272 с.
43. Мерцалова А. И. Учет и операционная деятельность в кредитных организациях: кассовые, расчетные, депозитные и кредитные операции: учебное пособие / А. И. Мерцалова. – Москва: КНОРУС, 2023. – 320 с.
44. Ольхова Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке: учебное пособие / Р. Г. Ольхова. – Москва: КНОРУС, 2023. – 304 с.
45. Пархаева А. А. Комплексная оценка эффективности управления активами и пассивами коммерческого банка / А. А. Пархаева // Финансы и кредит. – 2024. – № 12. – С. 45-52.
46. Печникова А. В. Банковские операции: учебник / А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева. – Москва: ИНФРА-М, 2023. – 368 с.
47. Поморина М. А. Финансовый менеджмент в системе управления банком: учебное пособие / М. А. Поморина. – Москва: КНОРУС, 2023. – 400 с.
48. Роуз П. С. Банковский менеджмент / П. С. Роуз; пер. с англ. – Москва: Дело Лтд, 1995. – 768 с.
49. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Дж. Синки; пер. с англ. – Москва: Альпина Бизнес Букс, 2017. – 1018 с.
50. Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: учебник / Е. Б. Стародубцева. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2023. – 288 с.
51. Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебник / А. М. Тавасиев. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва: Дашков и К°, 2023. – 668 с.
52. Тютюнник А. В. Банковское дело / А. В. Тютюнник, А. В. Турбанов. – Москва: Финансы и статистика, 2023. – 608 с.
53. Фрекс К. Микроэкономика банковского дела / К. Фрекс, Ж-Ш. Роше; пер. с англ. – 2-е изд. – Москва: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2022. – 592 с.
54. Чернецов С. А. Финансовый менеджмент: учебное пособие / С. А. Чернецов. – Москва: Магистр: ИНФРА-М, 2023. – 400 с.
55. Шаталов А. Н. Управление ликвидностью коммерческого банка: современные подходы / А. Н. Шаталов // Банковское кредитование. – 2025. – № 2. – С. 54-61.
56. Ассоциация российских банков (АРБ): официальный сайт. – URL: https://arb.ru/ (дата обращения: 23.01.2026).
57. Банк России: официальный сайт. – URL: https://www.cbr.ru (дата обращения: 23.01.2026).
58. Банк России. Обзор финансовой стабильности (декабрь 2025 года). – URL: https://www.cbr.ru/finmarkets/ (дата обращения: 23.01.2026).
59. Банк России. Сводная статистическая информация по кредитным организациям РФ (по состоянию на 01.01.2026). – URL: https://www.cbr.ru/statistics/ (дата обращения: 23.01.2026).
60. Банк России. Статистические показатели банковского сектора Российской Федерации. – URL: https://www.cbr.ru/statistics/bank_sector/review/ (дата обращения: 23.01.2026).
61. ГАРАНТ.РУ: информационно-правовой портал. – URL: http://www.garant.ru (дата обращения: 23.01.2026).
62. Годовой отчет Публичного акционерного общества «Сбербанк России» за 2023 год. – Москва: ПАО Сбербанк, 2024. – URL: https://www.sberbank.com (дата обращения: 23.01.2026).
63. Годовой отчет Публичного акционерного общества «Сбербанк России» за 2024 год. – Москва: ПАО Сбербанк, 2025. – URL: https://www.s