Оценка кредитоспособности клиентов коммерческого банка.

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время кредитование играет большую роль в развитии реального сектора экономики. Привлечение организациями кредитов на развитие производства (при рациональном применении привлеченных ресурсов) значительно повысит рентабельность собственных средств. Отношения, которые складываются между кредитными организациями и предприятиями по поводу кредитования, строго регламентированы системой законодательства Российской Федерации. Как показывает практика, существует система достаточно надежных схем по предоставлению и возврату кредитов, разработанных на основе существующих норм и законов включающих в себя обязательную проверку кредитоспособности клиентов.
Банковская система России претерпела множество изменений за последнее время. Последний финансовый мировой кризис повлиял не только на банковскую систему, но и на всю экономику России в целом. Одним из результатов финансового кризиса стало снижение масштабов деятельности российских банков, хотя это снижение было меньше, чем в других секторах экономики. В наше время кредитование банковского рынка активно развивается. Конкуренция между банками усиливается, тем самым побуждая банки повышать эффективность банковских услуг.
Одним из важных критериев повышения конкурентоспособности банка является кредит. Кредитование позволяет реализовать основную функцию кредитно-финансовой системы – распределительную. Особенностью кредитных операций является риск, который дифференцирован в различных отраслях экономики, в связи с этим банками разрабатываются основные элементы кредитной стратегии и кредитной политики, позволяющие минимизировать риск и контролировать его. Банкам предоставлено право самостоятельно определять условия, виды кредитования и необходимые документы, так же требования, предъявляемые к заемщику в соответствии с которыми осуществляется кредитование
Под кредитоспособностью заемщиков следует понимать готовность и способность кредитополучателей полностью и в срок рассчитываться по собственным долговым обязательствам. Осуществление оценки кредитоспособности необходимо для предупреждения возможности возникновения риска несостоятельности заемщиков, в том числе минимизированию кредитного риска коммерческих банков. При осуществлении анализа платежеспособности применяется информация, которая имеет отношение к общим финансовым поступлениям с поправками на обязательные платежи и коэффициент риска определенных клиентов.
Имеется большое количество методик для анализа платежеспособности заемщиков юридических лиц. Осуществление правильного анализа кредитоспособности клиентов и является определяющим условием эффективной деятельности кредитных организаций. Основной целью данного исследования является – анализ системы оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке (на примере АО «Нефтепромбанк»). Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть сущность и основные определения понятия кредитоспособности;
-изучить информационную базу для анализа кредитоспособности клиентов банка;
- рассмотреть существующие методы оценки кредитоспособности клиентов банка;
- дать краткую организационно-экономическую характеристику АО «Нефтепромбанк»;
- провести анализ оценки кредитоспособности клиентов банка - юридических лиц;
- выполнить анализ оценки кредитоспособности клиентов банка - физических лиц;
- рассмотреть факторы, влияющие на эффективность оценки кредитоспособности клиентов в АО «Нефтепромбанк»;
- оптимизировать существующие методы кредитоспособности клиентов, применяемые в АО «Нефтепромбанк»;
- рассчитать экономическую эффективность разработанных мероприятий.
Фундаментальные основы изучения методов организации оценки кредитоспособности в современных условиях, рассмотрены в трудах зарубежных и российских специалистов, например О.И. Лаврушина, Т.П. Николаева, А.М. Ковалева, Г.Н. Белоглазова, В.А. Гамзы, Э.Дж. Далан, Э.Рида, О.М. Марковой, Э.С. Каценеленбаум и др.
Объектом данного исследования является АО «Нефтепромбанк». Предметом исследования дипломной работы является методика оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка.
Нормативно-правовую базу данной работы составляют законодательные документы Российской Федерации, нормативно-правовые акты, регулируемые положения правительства, президента и других государственных органов в области оценки кредитоспособности заемщиков.
Структура дипломного исследования отражает логику, порядок исследования и решения поставленных задач. Цели и задачи данной работы определили ее последовательность изложения и объем. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

Введение …….. 4
1. Теоретические основы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка …….. 7
1.1. Сущность и основные определения понятия кредитоспособности 7
1.2. Информационная база для анализа кредитоспособности клиентов банка…. 11
1.3. Сравнительная характеристика методов оценки кредитоспособности клиентов банка 16
2. Современные проблемы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка, на примере АО «Нефтепромбанк» 24
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика АО «Нефтепромбанк» 24
2.2. Анализ оценки кредитоспособности клиентов банка - юридических лиц…… 29
2.3. Анализ оценки кредитоспособности клиентов банка - физических лиц…… 34
3. Пути повышения эффективности оценки кредитоспособности клиентов АО «Нефтепромбанк» 40
3.1. Факторы, влияющие на эффективность оценки кредитоспособности клиентов в АО «Нефтепромбанк» 40
3.2. Оптимизация оценки кредитоспособности клиентов АО «Нефтепромбанк» 51
3.3. Экономическая эффективность разработанных мероприятий 62
Заключение 66
Список использованных источников 69
Приложение 73

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Кредитная политика банка должна постоянно учитывать все новое и прогрессивное в банковской деятельности. В конечном счете, вся суть кредитной политики состоит в высокоэффективной организации кредитного портфеля.
При организации кредитования в коммерческом банке необходимо учитывать влияние самого процесса управления, который включает в себя: анализ и оценку кредитных рисков, определение величины рисков, само управление кредитными рисками и контроль за эффективностью управления.
Проблема совершенствования кредитного механизма является одной из приоритетных как в России, так и за рубежом. Определение кредитоспособности заемщика – задача, ежедневно решаемая работниками кредитной организации, процедура проведения которой имеет четко регламентированную схему. В то же время кредитоспособность заемщика является одним из наиболее сложных вопросов в механизме возвратности кредита. Необходимость изучения сущности кредитоспособности объясняется как отсутствием единого мнения среди разных авторов по поводу определения самого понятия, так и дальнейшим развитием банковской инфраструктуры, которая, в свою очередь, оказывает влияние на формирование и содержание данного термина. Необратимый процесс развития сферы банковского обслуживания и экономических отношений в целом вносит постоянные коррективы в критерии оценки кредитоспособности, в результате чего возникает необходимость постоянного контроля и внесения изменений в процесс анализа кредитоспособности заемщиков.
Проведенный анализ методик, применяемых отечественными коммерческими банками, показал, что большинство из них являются заимствованными из зарубежных источников, однако используемые в данных методиках расчеты оценки финансового состояния неприменимы к российским заемщикам. Причем применяемые в отечественных методиках оценки кредитоспособности заемщиков-физических лиц нормативы не соответствуют реальному уровню финансово-экономического развития предприятий того или иного региона. Они были разработаны давно и не подвергались корректировке.
В настоящее время отечественными банками слабо применяюся компьютерные технологии, основанные на использовании искусственного интеллекта. За рубежом уже сформировался положительный опыт применения нейронных сетей кредитными организациями (Bank of America, Chase Manhattan Bank of New York). В настоящее время в США создаются научные центры, занимающиеся разработкой новых технологий в области применения нейронных сетей для оценки кредитоспособности заемщиков. Однако ни зарубежные, ни отечественные коммерческие банки не применяют методик, основанных на использовании нейронных сетей, позволяющих определить кредитный рейтинг заемщика, которые позволили бы сократить время рассмотрения кредитных заявок, а также существенно повысить уровень оценки кредитоспособности заемщика. Вышеуказанные моменты определили актуальность исследования.
У кредитных организаций имеется необходимость в осуществлении подержания баланса между риском и доходностью. Разрабатывая кредитную политику кредитными организациями ставится перед собой две глобальных задачи:
- минимизировать риск;
- получить максимальную доходность по операциям.
Разработкой кредитной политики банка занимаются специалисты кредитного отдела, а далее ее утверждает руководство кредитной организации ( роль руководителей может играть совет директоров, правление кредитной организации). Данным документом делегируются полномочия сотрудников кредитных подразделений (отделов). Кредитная политика кредитной организации имеет строго разграниченный уровень принятия решения, в том числе в ней четко определяется уровень полномочий на осуществление конкретных действий, операций. В кредитной политике банка должны содержаться обязательные требования к заемщикам. Предъявление требований происходит на первоначальном этапе – рассмотрение заявлений на получение кредитов (краткосрочных либо долгосрочных).
В требованиях могут содержаться ряд различных ограничений на достаточность собственного капитала заемщиков, минимальной степени финансовой устойчивости потенциальных заемщиков, максимальной доли заемных ресурсов в активах, выручке заемщиков и так далее. Документ содержит требования к структуре и предмету залога, например, содержит в себе описание допустимых случаев принятия наименее ликвидного залогового имущества (к примеру, товара в обороте), описание обязательной доли высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения.
Кредитной политикой может быть установлена сумма предельного лимита кредитования заемщиков (групп взаимосвязанных заемщиков). Кредитные организации стремятся к наращиванию кредитного портфеля, уклоняясь при этом от высокой концентрации кредитного риска, к примеру, по отраслям, по территории, по видам, по целям. Здесь банком осуществляется вырабатывание определенных подходов и осуществляется установление определенных лимитов. Необходимо чтобы соблюдалось соответствие кредитной политики банка и рыночной ситуации. Для того чтобы поддерживать кредитную политику кредитной организации в актуальном состоянии, необходимо осуществлять регулярную проработку положений, которые излагаются в ней. Осуществление пересмотра политики банки проводят, чаще всего, не реже одного раза в год. Если складывается ситуация, при которой имеется текущая достаточно стремительно изменяющаяся экономическая ситуация, то рассмотрение кредитной политики происходит гораздо чаще.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Нормативно-правовые акты

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.07.2016) [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=193157
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.12.2015) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 03.07.2016) [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=183243
3. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 29.06.2015) "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104). [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=182197
4. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 01.09.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774). [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=186886
Учебники, монографии, брошюры
5. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Институт права и экономики, 2014. – 228 с.
6. Барбаумов В.Е., Гладких И.М., Чуйко А.С. Финансовые инвестиции. М.: Финансы и статистика, 2013. – 300 с.
7. Борисовская М.А., Толыпина О. Н. Банковское дело. – М.: Экономика, 2012. – 540 с.
8. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка.- М.: Высшее образование, Юрайт, 2014. – 347 с.
9. Букирь. М.Я. Кредитная работа в банке: методология и учет. – М.: Центр Исследований Платежных Систем и Расчетов, 2012. – 620 с.
10. Дубова С.Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка. . – М.: Флинта, 2013. – 354 с.
11. Виноградова Т.Н. Банковские операции. — Ростов-на-Дону.: Феникс, 2013. – 411 с.
12. Гамидов Г.М. Банки и банковская система. – М.: Банковское и кредитное дело, 2013. – 321 с.
13. Глушков Н.Б. Банковское дело. – М.: Альфа Матер, 2014. – 400 с.
14. Дубова С.Е. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка.. – М.: Флинта, 2013. – 436 с.
15. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: ЮНИТИ, 2012. – 354 с.
16. Иванова В.В., Соколова Б.И. Деньги, Банки, Кредит.- М.: ТК Велби, 2013. – 338 с.
17. Ковалева А.М. Финансы и Кредит.-М.: Финансы и статистика. – 2013. – 462 с.
18. Костерина Т.М. Банковское дело. – М.: Юрайт, 2014. – 300 с.
19. Кураков Л.П. Современные банковские системы. – М.: Гелиос АРВ, 2012. – 369 с.
20. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки .- М.: КНОРУС, 2013. – 258 с.
21. Лаврушина О.И Деньги, Кредит, Банки-.М.: Финансы и статистика, 2014. – 369 с.
22. Максимов Л.М. Деньги, кредит, банки. – М.: ЮНИТИ, 2012. – 600 с.
23. Мотовилов О.В. Банковское дело. -.М.: Проспект, 2015. – 259 с.
24. Николаева Т.П. Финансы и кредит. М.: Изд. Центр ЕАОИ. 2013. – 369 с.
25. Нешитая А.С. Инвестиции. - М.: Дашков и К, 2014. – 405 с.
26. Рогова Е.М., Ткаченко Е.А. Финансовый менеджмент. - М.: – Юрайт. 2015. – 600 с.
27. Романовский М.В., Врублевская О.В. Финансы, денежное обращение и кредит.- М.: - ЮРАЙТ, 2012. – 234 с.
28. Соколова О.В. Финансы, деньги, кредит. – М.: Юристъ, 2012. – 547 с.
29. Соломин С.К. Банковский кредит: проблемы теории и практики. – М.: Юстицинформ, 2012. – 368 с.
30. Стародубцева Е.Н. Банковское дело. - М.: Инфра-М. 2014. – 400 с.
31. Тавасиев А. Мехряков В. Ларина О. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика. - М.: – Юрайт. 2014. – 300 с.
32. Терентьев Н.В. Эффективность управления кредитными рисками как основа долгосрочной конкурентоспособности коммерческого банка. – М.: Синергия, 2013. – 26 с.
33. Филина Ф.Н., Толмачев И.А., Сутягин А.В. Все виды кредитования. –М.: ГроссМедиа, РосБух.- 2014. – 296 с.
34. Чалдаева Л. А. Финансы, денежное обращение и кредит. - М.: – Юрайт. 2015. – 258 с.
Периодические издания
35. Гамза В.А. Бюро кредитных историй - блажь или насущная потребность // Финансы и Кредит. – 2014. - № 12. – 45 с.
36. Замулина И.А. Схемы и варианты закона «О потребительском кредитовании» // РБК. Кредит. – 2014. - № 18. – 33 с.
37. Каурова Н.Ф. Банки на розничном рынке: тенденции и перспективы // Банковское дело в Москве. – 2012. - № 48. – 64 с.
38. Мамонова И.Д. Как банки оценивают кредитоспособность своих клиентов // Банковская деятельность. – 2014. - № 13. – 361 с.
39. Мищенко В.П. Бюро есть – системы нет // Банковское дело в Москве. – 2012. - № 6. – 36 с.
40. Смирнов А.В. Проблемы анализа и управления рисками в деятельности кредитной организации // Клуб банковских аналитиков. – 2010. - № 2. – 66 с.
Тетерев С.П. Технологии для кредитного скоринга // Банковские технологии. –
41. 2013. - № 11. – 69 с.
42. Фомин Д.Е. Организация кредитной работы в банке // Банковское кредитование. – 2014. - № 2. – 65 с.
Электронные ресурсы
43. Министерство Финансов Российской Федерации [Электронный ресурс] – Web:: www.minfin.ru (Дата обращения 05.09.2016г.)
44. Центральный Банк Российской Федерации [Электронный ресурс] – Web:: http://www.cbr.ru/ (Дата обращения 05.09.2016г.)