Валютное регулирование и контроль над валютными операциями коммерческих банков

Банки выполняют не только функцию осуществления предпринимательской деятельности с целью получения прибыли, но и обладают общественной значимостью, выступают проводником денежно-кредитной политики, их деятельность подвержена большому числу рисков.
Риски присутствуют практически в каждой операции банка, они носят различный характер, отличаются способами минимизации и компенсирования. Характер возникающих рисков определяется приоритетами деятельности кредитной организации на финансовом рынке. Одни банки стремятся к стабильности, предпочитая относительно небольшие, но надежные доходы, другие готовы взять на себя значительный риск, если это позволит получить максимизированную прибыль.
Негативное воздействие рисков на банковскую деятельность проявляется в различных аспектах его деятельности, в частности, в возникновении убытков в результате невозврата кредитных сумм от заемщиков, в уменьшении цены активов вследствие изменения рыночных факторов, в возникновении финансовых потерь, в связи с ошибками в работе персонала банка и несовершенством автоматизированных систем, в потере способности исполнять свои обязательства в срок и в полном объеме (ликвидности). Валютные риски оказывают значительное влияние на деятельность коммерческого банка. Реализуя операции по снижению валютных рисков, коммерческие банки должны учитывать нормативное регулирование валютных операций и действовать в рамках норм законодательства в области валютного регулирования.
Валютное регулирование и контроль валютных операций обеспечивают соблюдение законодательства при осуществлении валютных операций и позволяют в целом реализовывать законность в государстве.

Введение 3
1 Теоретические основы поведения валютных операций коммерческих банков 5
1.1 Экономическая сущность валютных операций и их классификация 5
1.2 Валютный контроль банковских операций 13
1.3 Валютные риски и методы их регулирования 16
2 Анализ деятельности коммерческих банков на валютном рынке 28
2.1 Технико-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк России» 28
2.2 Анализ операций ПАО «Сбербанк России» на международном и валютном рынке 34
Основные характеристики валютных операций банка представлены в таблице 7. 38
2.3 Технико-экономическая характеристика ПАО «ВТБ» 41
2.4 Анализ операций ПАО «ВТБ» на международном и внутреннем валютном рынке 47
2.5 Технико-экономическая характеристика ПАО «Промсвязьбанк» 53
2.6 Анализ операций ПАО «Промсвязьбанк» на международном и внутреннем валютном рынке 58
3 Перспективы развития валютных операций 65
3.1 Оптимизация операций в валюте 65
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий 71
Заключение 80
Список использованных источников 82
Приложения 87

Выпускная квалификационная работа "Валютное регулирование и контроль над валютными операциями коммерческих банков" по предмету "Аудит и контроль" была сделана в январе 2019 года (вуз неизвестен - заказчик не сообщил).
Объекты исследования - ПАО «Сбербанк России», ПАО «ВТБ», ПАО «Промсвязьбанк».
Проведен анализ деятельности банков за 2015-2017 годы.
В приложениях бухгалтерская отчетность ПАО «Сбербанк России», ПАО «ВТБ», ПАО «Промсвязьбанк» за 2015-2017 годы.
Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.
Уникальность работы по Antiplagiat.ru на 06.08.2019 г. составила 82%.
Если не можете купить данную работу на этом сайте (такое бывает) или хотите получить дополнительную информацию (например, об оригинальности работы в разных системах проверки), то выберите меня исполнителем этого заказа и мы поговорим в чате. ..

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – (дата обращения 05.12.2018).
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 29.07.2018) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – (дата обращения 05.12.2018).
3. Указание банка «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» от 15.04.2015 № 3624-У (ред. от 27.06.2018) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – (дата обращения 05.12.2018).
4. Положение Банка России «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16.12.2003 № 242-П (ред. от 04.10.2017)// СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – (дата обращения 05.12.2018).
5. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 13.02.2017) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – (дата обращения 05.12.2018).
6. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 « 173-ФЗ (ред. о 03.08.2018) // СПС «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – (дата обращения 05.12.2018).
7. Айрапетян, А.С. Финансовые риски кредитных организаций: понятие и классификация. Страхование как метод управления ими / А.С. Айрапетян // Проблемы и перспективы экономики и управления: материалы междунар. науч. конф. (г. Санкт-Петербург, апрель 2014 г.). – СПб.: Реноме, 2014. – С. 59-63.
8. Банковский менеджмент: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 312 с.
9. Великанова, А.В., Паулов, П.А. Понятие валютного контроля как вида государственного финансового контроля/ А.В. Великанова// Современные научные исследования и разработки. - 2018.- № 3 (20). - С. 180-182.
10. Гасанов, Э.А., Рожков, Ю.В. Банки как посредники на информационно-кредитном рынке // Экономика и предпринимательство, 2015. - № 12-3 (65-3). - С. 546-549.
11. Глотова, А.С., Белкина, В.В. Валютные операции коммерческих банков/ А.С. Глотова// Экономика и социум. - 2013. - № 4-1 (9). - С. 365-368.
12. Гладкий, Д.А. Управление валютным риском в коммерческом банке на современном этапе развития/ Д.А. Гладкий// Заметки ученого. - 2017. - № 2 (18). - С. 40-46.
13. Довлетмурзаева, М.А. Сущность банка, его роль и место на финансовом рынке //Экономика и предпринимательство, 2016. - № 2-2 (67-2). - С. 538-540.
14. Заборовский, В.Е. К вопросу о диверсификации рисков банковской деятельности в условиях динамичной экономической среды / В.Е. Заборовский // Фундаментальные исследования. – 2014. - № 9. – С. 1802-1803.
15. Иванова, В.С., Пахорукова, М.А. Валютный контроль за импортными операциями/ В.С. Иванова// Исследование различных направлений современной науки VIII Международная научно-практическая конференция. - 2016. - С. 391-394.
16. Ковалев, П.П. Некоторые аспекты управления рисками / П.П. Ковалев // Деньги и кредит. – 2015. - № 1. – С. 48-52.
17. Коваленко, О.Г. Банковские риски: сущность, классификация / О.Г. Коваленко // Вектор науки ТГУ. – 2014. - № 3. – С. 340-342.
18. Карчевская, И.А., Паулов, П.А. Сущность государственного финансового контроля и места в нем валютного контроля/ И.А. Карчевская// International scientific discoveries 2018 XXXIII международная научно-практическая конференция. -2018. - С. 150-151.
19. Каташин, А.А. Пути оптимизации управления валютными операциями и повышения их доходности/ А.А. Каташин// Вестник Воронежского института высоких технологий. - 2017. - № 4 (23). - С. 191-193.
20. Макарчева, О.А., Акиньшин, А.А. Теоретические аспекты управления валютными рисками коммерческого банка // Молодой ученый. - 2017. - №2. - С. 457-459.
21. Медведенко, О.В. Совершенствование валютного контроля РФ пут передачи таможенным органам функций органа валютного контроля/ О.В. Медведенко// Ученые записки Санкт-Петербургского имени В.Б. Бобкова филиала Российской таможенной академии. - 2016. - № 4 (60). - С. 80-83.
22. Мантусов, В.Б., Шкляев, С.В. Валютный контроль как вид государственного контроля, осуществляемого таможенными органами РФ/ В.Б. Мантусов// Вестник Российской таможенной академии. - 2017. - № 1. - С. 7-16.
23. Масленникова, Л.В., Лесных, Л.С. К вопросу о восполнении пробелов законодательства о валютном регулировании и валютном контроле/ Л.В. Масленникова// Молодой ученый. - 2016. - № 8 (112). - С. 759-763.
24. Муганцев, Д.В. Современные подходы к управлению рыночным риском в коммерческом банке/ Д.В. Муганцев// Материалы студенческой научной конференции. В 4-х частях. - 2017. - С. 54-56.
25. Новиков, Ю.И., Степкина, Ю.А. Валютные операции и валютное регулирование/ Ю.И. Новиков// Управления мониторинга системы управления рисками ОАО «ГАЗПРОМ НЕФТЬ» Д. С. Видякин.. САНКТ-ПЕТЕРБУРГ, 2015. - 112 с.
26. Смольянинова, Е.Н. Экономическая сущность банковских рисков / Е.Н. Смольянинова // Современные тенденции в экономике и управлении. – 2015. - № 6. – С. 113-115.
27. Солдатов, С.О. Своп-операции Банка России на биржевом валютном рынке/ С.О. Солдатов// Россия молодая Сборник материалов VII Всероссийской научно-практической конференции молодых ученых с международным участием. - 2015. - С. 459.
28. Пирогова, А.В. Роль валютного контроля в системе государственного финансового контроля и оценка его результативности в РФ/ А.В. Пирогова// Известия Иркутской государственной экономической академии. - 2014. - № 4. - С. 40-50.
29. Спасских, Н.А., Шашков, С.В. Контроль таможенных органов з обеспечением соблюдения торговых ограничений, валютного и экспортного контроля/ Н.А. Спасских// Сборник статей Международной научно-практической конференции. - 2017. - С. 217-219.
30. Симонцева, С.В. Управление валютными операциями коммерческого банка в условиях финансового кризиса/ С.В. Симонцева// сборник материалов VI Международной научно-практической конференции. - 2015. - С. 468-471.
31. Худякова, Е.Н. Роль целевых проверок при валютном контроле/ Е.Н. Худякова// Актуальные проблемы развития национальной и региональной экономики Сборник научных трудов VII Международной научно-практической заочной конференции для студентов, магистрантов, аспирантов и молодых ученых, посвященной празднованию 140-летия НИУ «БелГУ». - 2016. - С. 238-242.
32. Чепикова, Т.А. новое в валютном регулировании и валютном контроле резидентов, имеющих зарубежные счета организаций/ Т.А. Чепикова// Налоги и финансы. - 2015. - № 4 (28). - С. 26-30.
33. Черкесова, С.В., Чеховская, И.А. Анализ кредитных операций коммерческих банков в России // Управление. Бизнес. Власть, 2016. - № 1 (10). - С. 53-57.
34. Шабанова, Т.В., Ермак, А.В. О валютном контроле государства/ Т.В. Шабанова// Новая наука: Стратегии и векторы развития. - 2016. - № 10-2. - С. 188-191.
35. Шостак, Е.В., Радченко, Г.С. Сущность и функции кредитного рынка //В сборнике: Актуальные проблемы теории и практики развития экономики региона Материалы 2-й межвузовской студенческой научно-практической конференции, 2015. - С. 326-327.
36. Щиголева, С.Н. Предоставление документов по валютному контролю/ С.Н. Щиголева// Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. - 2013. - № 7-2. - С. 107-114.
37. Янкина, И.А., Долгова, Е.Е. Развитие управления операционным риском в коммерческом банке/ И.А. Янкина// Финансы и кредит. - 2012.- № 36 (516). - С. 2-7.
38. Яхьяева, Б.Н. Кредитный рынок – как сегмент финансового рынка // Экономика и социум, 2014. - № 4-5 (13). - С. 709-713.
39. Ядрихинская, А.О. Влияние кризиса на функционирование банковской системы / А. О. Ядрихинская, Д. С. Беляева, О. В. Кучмаева // Инновационные технологии в науке и образовании : материалы V Междунар. науч.-практ. конф. - Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2016. - № 1 (5). - С. 269–272.