Повышение эффективности управления рисками на производственном предприятии ООО «Прайм Топ Индастри»

Введение


Актуальность темы. Являясь субъектами хозяйственных отношений, организации, в том числе и производственные, подвержены влиянию рисков. Степень воздействия усугубляется нестабильной экономической обстановкой, зависимостью от контрагентов, информация о финансовом положении которых довольно закрыта и рядом других макро- и микроэкономических факторов. Формирование универсального подхода к управлению финансовыми рисками и защите жизненно важных для организации сегментов бизнеса является необходимой частью общей стратегии управления. Учитывая высокую степень неопределенности, детализация проработанности решения должна соответствовать финансовым, временным затратам и результатам, к которым данное решение может привести.
Целью дипломной работы является анализ и разработка рекомендации по повышению эффективности управления рисками в зависимости от степени подверженности рискам и финансового положения организации.
Достижение этих целей потребовало решение следующих задач:
- исследовать краткую характеристику предприятия ООО «Прайм Топ Индастри»;
- изучить стратегию компании;
- сформулировать значимость и ценность данной работы;
- определить виды рисков, их классификацию в теории и на предприятии ООО «Прайм Топ Индастри»;
- проанализировать российский и мировой опыт в сфере риск-менеджмента;
- выполнить анализ отрасли деятельности компании;
- проанализировать политику управления рисками ООО «Прайм Топ Индастри», оценить степень подверженности риску;
- разработать мероприятия по повышению эффективности управления рисками;
- оценить степень эффективности предложенных мероприятий.
Объектом исследования выступает производственное предприятие ООО «Прайм Топ Индастри».
Предметом исследования является совокупность мер и инструментов управления рисками производственного предприятия для поддержания оптимального уровня платежеспособности организации.
Теоретической и методологической основой работы явились труды отечественных, зарубежных авторов, а также специалистов по управлению предприятиями, посвященные проблемам планирования, прогнозирования и управления рисками.
Среди зарубежных ученых, исследовавших вопросы планирования и управления рисками, необходимо выделить И. Ансоффа, М. Портера, Т, Бачкай, Р. Брейли, Дж. Бэйли, Д. Месена, К. Рэдхэда, У. Шарпа.
В отечественной науке вопросы риска на предприятиях исследовали следующие учёные: В.В. Ковалев, Е.Н. Станиславчик, E. С. Стоянова, Т.С.Новашина, В.И. Карпунин, В.А. Волнин, И.А. Бланк, Е.И. Шохин, Г.А. Хайдаршина, Т.В. Абалакина, Н.В. Алиева, Г.Б. Поляк, А.А. Лобанов, А.В. Чугунов и др.
Однако практически все работы указанных авторов направлены на исследование вопросов управления рисками в целом и не учитывают специфику производственных предприятий.
Информационную базу исследования составили данные Государственного комитета статистики РФ, законодательные и нормативные документы Российской Федерации, публикации ученых, специалистов в области риск-менеджмента, а также агентств экономической информации. Часть данных и информация для исследования получена из данных отчетов компании ООО «Прайм Топ Индастри».
Методы исследования: экономико-статистический анализ, прогнозирование, корреляционно-регрессионный и сравнительный анализ, экспертных оценок, а также графический метод.

Содержание

Введение 3
1 Анализ и оценка деятельности предприятия ООО «Прайм Топ Индастри» 5
1.1 Краткая справка о OOO «Прайм Топ Индастри» 5
1.2 Описание стратегии ООО «Прайм Топ Индастри» 8
1.3 Ценность данной работы 13
2. Общая оценка рисков на предприятии ООО «Прайм Топ Индастри» 16
2.1 Понятие рисков и их классификация для ООО «Прайм Топ Индастри» 16
2.2 Функционирование системы управления рисками за рубежом и в России 21
2.3 Анализ рисков производственных предприятий (текущее состояние отрасли) 28
3. Проект повышение эффективности системы управления рисками ООО «Прайм Топ Индастри» 34
3.1 Идентификация, анализ и оценка рисков ООО «Прайм Топ Индастри» 34
3.2 Мероприятия по повышению эффективности управления рисками ООО «Прайм Топ Индастри» 45
3.3 Результаты мероприятий по повышению эффективности системы управления рисками 51
Заключение 56
Список использованной литературы 60
Приложения 62

Заключение


В рамках первой главы данной дипломной работы была изучена характеристика деятельности предприятия ООО «Прайм Топ Индастри. Компания ООО «Прайм Топ Индастри» – российский производитель лакокрасочных материалов для обработки тонколистовой рулонной стали по технологии Coil Coating. Компания юридически основана в 2011 году. Производство сертифицированы по ISO 9001, 14001, 18001. Основными заказчиками являются крупные металлургические производства как российские, так и зарубежные. ООО «Прайм Топ Индастри» по итогам 2014 года вышло на 2е место по поставкам ЛКМ для металлургических производств на российском рынке. Структура предприятия построена по функционально-линейному принципу, в компании работает 32 человека. Валовая прибыль в 2014 году составила 708,75 млн. руб.. Конкурентными преимуществами компании являются:
- лояльность российских производителей, увеличение объёмов поставок;
- большой склад для готовой продукции (500 тонн) – 2х недельный запас (оперативность, увеличение объёмов поставок);
- высококачественный и квалифицированный сервис, разработка продукции под требования заказчиков в срок до 2х недель (увеличение объёма поставок) и др. Эти конкурентные преимущества позволили компании занять в 2014 году 21% доли российского рынка и оказаться на втором месте.
Что касается стратегии компании, то в настоящее время в Компании определяется стратегия увеличения доли рынка и повышения эффективности бизнес-процессов. Амбициозные намерения Компании до 2018 года заключаются в следующем:
1. Увеличение доли продаж на российском рынке Coil Coating до 30%;
2. Развитие работы на новых сегментах рынка ЛКМ для Coil Coating:
- ЛКМ для алюминия;
- ЛКМ для "белой техники".
3. Увеличение производственных мощностей;
4. Внедрение Lean production (бережливое производство).
Далее проводилось изучение и идентификация рисков компании. Деятельность предприятия во всех ее формах сопряжена с многочисленными рисками, степень влияния которых на результаты этой деятельности и уровень финансовой безопасности существенно возрастает в условиях рыночной экономики. Риск – это возможное событие в будущем, угроза того, что какое-либо событие или действие неблагоприятно повлияет на возможности добиваться желаемого результата в бизнесе, реализовать цели и/или стратегические планы. Деятельность Компании ООО «Прайм Топ Индастри» подвержена влиянию рисков, свойственных исключительно Компании или связанных с осуществляемой Компанией основной финансово-хозяйственной деятельностью. В литературе представлены различные классификации рисков, но на предприятии ООО «Прайм Топ Индастри» выделяются 3 основные группы риска:
- операционные (производственные) риски;
- финансовые риски;
- правовые риски.
Наиболее крупной группой (по количеству рисков) является группа операционных рисков. Данные риски обусловлены во многом спецификой деятельности.
Характеристика конкурентной среды компании позволила сделать выводы:
1. Российский рынок лакокрасочных материалов для Coil Coating является высококонкурнетным. Выделяется тройка иностранных лидеров, которые зашли на рынок в конце 90х:
- Акзо Нобель 35%
- Басф 21%
- Бекерс 19%
2. У конкурентов большой ассортимент лакокрасочных материалов (более 10 классов).
Особенностью данного рынка является то, что предприятия данного сегмента рынка подвержены определенным рискам сбоя производства, валютным рискам, рискам сбоя работы поставщиков и т.д. При этом основные конкуренты (Акзо Нобель, Басф, Бекерс) используют на предприятии системы оценки рисков, проводят их анализ и разрабатывают мероприятия по устранению последствий рисков и предотвращению их влияния. В компании ООО «Прайм Топ Индастри» система управления рисками не налажена.
Далее в рамках третьей главы были рассмотрены основные виды риска, характерные для ООО «Прайм Топ Индастри». По итогам оценки подверженности влияния рисков на деятельность ООО «Прайм Топ Индастри» было определено, что ввиду последних событий в стране и мире ООО «Прайм Топ Индастри» серьезно подвержено влиянию финансовых рисков. Совокупное влияние этих рисков может привести предприятие к банкротству. Что касается производственных рисков, то они находятся в большинстве своем на среднем уровне, что также может привести к дестабилизации положения предприятия. На следующем этапе была проведена количественная оценка для определения уровня влияния рисков. Согласно используемой методики, совокупный уровень риска составил 6,41 из 10 баллов. Таким образом, предприятие ООО «Прайм Топ Индастри» в достаточной мере подвержено рискам. Это обуславливает необходимость разработки системы управления рисками на предприятии.
Суть управленческой проблемы в том, что на предприятии не налажена система управления рисками, не анализируются последствия рисков, не разрабатываются превентивные мероприятия, что приводит к финансовым потерям на предприятии. Эти потери увеличивают себестоимость и соответственно снижают прибыльность деятельности. В связи с этим актуализируется вопрос внедрения на предприятии должности риск-менеджера, в обязанности которого будет входить не только анализ рисков, но и управление ими, что в конечном итоге приведет к росту эффективности деятельности, прибыльности и рентабельности.
В связи с этим было предложено внедрение на предприятии должности риск-менеджера, который будет находиться на том же уровне управления, что и генеральный директор. Его приказы, распоряжения, указы по управлению рисками обязаны будут выполнять все подразделения. В обязанности риск-менеджера будет входить не только анализ рисков, но и управление ими. Управлять риском означает прогнозировать развитие событий в будущем и принимать меры для усиления положительного эффекта и уменьшения отрицательного. В обязанности риск-менеджера на предприятии ООО «Прайм Топ Индастри» будет входить определение, анализ рисков (с использованием качественных и количественных методов анализа), разработка мер реагирования, как оперативных, так и превентивных, как для производственных, так и для финансовых рисков. Также менеджер будет осуществлять контроль за исполнением распоряжений, приказов, реализации политики управления рисков на предприятии и снижении потеть от влияния рисков. Таким образом, создание данной должности (риск-менеджера) позволит:
- создать информационную базу для оперативного комплексного анализа и управления рисками компании;
- разработать методику, схемы внедрения управления рисками и снижения уровня их влияния на деятельность организации;
- внедрить методики оценки и управления, как внутренних производственных, так и внешних финансовых рисков;
- обеспечить информационную и методическую базу для моделирования возможных направлений развития предприятия;
- оперативно и комплексно анализировать и сопоставлять внешнюю и внутреннюю информацию с последующим формированием независимого аналитического заключения, а в случае необходимости – комплекса мер по оптимизации влияния рисков на деятельность предприятия;
- разработать комплекс превентивных мер по снижению влияния рисков и др.
Оценка эффективности предложенных мероприятий показала, что затраты на внедрение должности составят более 900 тыс. руб.. Согласно приблизительным данным, совокупные потери от неучтенных рисков составляют около 2- 3% себестоимости. В 2014 году себестоимость составила 3 071,25 млн. руб. (9,45 тыс. т. * 325 руб.). Соответственно потери от неучтенного влияния рисков составили 61,425 млн. руб.. Система управления рисками по предварительным, прогнозным оценкам позволит снизить потери на 30%. Соответственно потери сократятся на 18,43 млн. руб.. Прирост прибыли составит 17,53 млн. руб..
Таким образом, предложенный проект является высоко эффективным, так как не только приводит к увеличению прибыльности деятельности предприятия на 17,523 млн. руб., но и способствует повышению эффективности деятельности, укреплению конкурентных позиций. Также внедрение должности риск-менеджера будет способствовать достижению стратегических целей, а именно росту рентабельности производства. Полученная дополнительная прибыль может быть направлена на расширение производственных мощностей, что будет способствовать увеличению доли предприятия на рынке.

Список использованной литературы

1. ГОСТ 1.1-2002 «Межгосударственная система стандартизации. Термины и определения».
2. ГОСТ Р 51897 – 2002 «Менеджмент риска. Термины и определения».
3. Управление рисками организаций. Интегрированная модель. Краткое изложение. COSO, 2004 // режим доступа http://www.coso.org/documents/coso_ERM_ExecutiveSummary_Russian.pdf
4. Стандарты управления рисками Федерации европейских ассоциаций риск-менеджеров // режим доступа http://www.ferma.eu/app/uploads/2011/11/a-risk-management-standard-russian-version.pdf
5. Я. Филопулос. Формирование политики и институциональная основа оценки риска в ЕС. Рекомендации по созданию в стране системы оценки риска // режим доступа http://www.nisse.ru/business/article/article_215.html?effort=
6. Акимов В.А., В.В. Лесных, Н.Н. Радаев. Риски в природе, техносфере, обществе и экономике. – М.: Деловой экспресс, 2004г.
7. Бланк И.А Финансовый менеджмент . – Киев.: Эльга, 2009
8. Грибов В.Д. Менеджмент: учебное пособие / В.Д. Грибов. - М.: КНОРУС, 2007
9. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. – 4-е изд., перераб. И доп. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2010.
10. Королев М.И. Экономика. Риски. Защита. Словарь-справочник. – М.: Анкил, 2008г.
11. Литовских А.М. Финансовый менеджмент. Конспект лекций. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2009
12. Махавикова Г.А., Касьяненко Т.Г. Анализ и оценка рисков в бизнеса: учебник для академического бакалавриата. – М.: Издательство Юрайт, 2014.- 464 с.
13. Мельников А.В. Риск-менеджмент. Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. 5-е издание. – М.: Анкил, 2011г.
14. Новашина Т.С., Карпунин В.И., Волнин В.А. Финансовый менеджмент. - М.: МФПА, 2008
15. Риск-менеджмент: превентивный подход М.: Экономика, 2013. Электр. изд. (Федосова Р.Н., Крюкова О.Г., Якубанис Н.В., Арсенова Е.В., аспиранты)
16. Станиславчик Е.Н. Основы финансового менеджмента. – М.: Инфра-М, 2008.
17. Федосова Р.Н., Крюкова О.Г. Управление рисками промышленного предприятия: опыт и рекомендации. – М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2008. – 125 с.
18. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. E. С. Стояновой. — 5-е изд., перераб. и доп.— M.: Изд-во «Перспектива», 2010
19. Финансовый менеджмент: Учебное пособие/ Под. ред. проф. Е.И. Шохина. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2010
20. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. Акад. Г.Б. Поляка. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юнити-Дана, 2009
21. Энциклопедия финансового риск-менеджмента. /Под ред. А.А. Лобанова и А.В. Чугунова. – М.: Альпина Паблишер, 2003
22. Крюкова О.Г. Предупреждение рисков – условие стабильного развития фирмы (статья ВАК. Эффективное антикризисное управление №3 (66), 2011. С. 74-80
23. Анализ факторов риска низкорентабельных и убыточных организаций . Экономика, налоги, право. –М., №4, 2013. С.20-26
24. Купустина Н.В. Развитие организации на основе риск-менеджмента: теория, методология и практика. –М.: ИНФРА-М, 2015
25. Абалакина Т. В., Алиева Н.В. Управление рисками в условиях финансового кризиса // статья ВАК, Финансовый университет при Правительстве РФ, 2013. режим доступа http://www.uecs.ru/uecs52-522013/item/2088-2013-04-10-09-54-33
26. Анил Чандрамани о финансовых рисках компаний // режим доступа http://gasweek.ru/index.php/intervyu/87-anil-chandramani-o-finansovykh-riskakh-neftegazovykh-kompanij
27. Зарубежный опыт управления рисками // режим доступа http://www.agroinsurance.com/ru/pratice/
28. Классификация предпринимательских рисков // режим доступа: http://www.grandars.ru/college/pravovedenie/predprinimatelskiy-risk.html
29. Сущность и классификация финансовых рисков // режим доступа http://bankrotstvo.do.am/news/sushhnost_i_klassifikacija_finansovykh_riskov/2011-05-26-44
30. Управление рисками: обзорный материал // режим доступа http://mcx-consult.ru/d/77622/d/upravlenie-riskami.pdf
31. Финансовый риск: сущность и их классификация // режим доступа http://psyera.ru/4051/finansovyy-risk-sushchnost-i-ih-klassifikaciya
32. Хайдаршина Г.А. Совершенствование методов оценки риска банкротства Российских предприятий в современных условиях // Имущественные отношения в Российской Федерации, № 8/2009. Режим доступа: http://cyberleninka.ru/article/n/sovershenstvovanie-metodov-otsenki-riska-bankrotstva-rossiyskih-predpriyatiy-v-sovremennyh-usloviyah