Благодарю за работу!
Информация о работе
Подробнее о работе
Управление денежными средствами организации
- 82 страниц
- 2017 год
- 83 просмотра
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Содержание
Введение 3
Глава 1 Теоретические основы управления денежными средствами 6
1.1 Сущность денежных средств и их роль на предприятии 6
1.2 Методы анализа денежных потоков на предприятии 12
1.3 Цели, задачи и принципы управления денежными средствами на предприятии 26
Глава 2 Анализ управления денежными средствами на примере ООО «РН – СЕВЕРНАЯ НЕФТЬ» 32
2.1 Краткая характеристика и основные технико-экономические показатели ООО «РН – СЕВЕРНАЯ НЕФТЬ» 32
2.2 Анализ эффективности управления денежными средствами ООО «РН-СЕВЕРНАЯ НЕФТЬ» 43
2.3 Анализ движения средств денежных средств ООО «РН-СЕВЕРНАЯ НЕФТЬ» 45
Глава 3 Рекомендации по совершенствованию управления денежными средствами на ООО «РН – СЕВЕРНАЯ НЕФТЬ» 59
3.1 Совершенствование политики управления денежными средствами на ООО «РН – СЕВЕРНАЯ НЕФТЬ» 59
3.2 Меры по эффективному управлению денежными средствами на предприятии 65
Заключение 76
Список использованной литературы 78
Приложение 1 ……………………………………………………………………..81
Приложение 2 82
Недостаточность денежных средств или их неэффективное использование лежит в основе глубокого расстройства финансов предприятий, неудовлетворительной платежеспособности и, в конечном счете, грозит банкротством.
В сложившихся условиях актуальным становится развитие методов анализа, планирования, учета и управления денежными средствами в целом, способствующих более эффективному управлению денежными средствами. В свою очередь, более рациональное и оперативное управление денежными средствами способно обеспечить постоянную платежеспособность хозяйству, снизить риск неоплаты задолженности поставщикам и работникам, повысить инвестиционную привлекательность, высвободить дополнительные денежные ресурсы и так далее. В рыночных условиях хозяйствования данные аспекты являются важнейшими финансово-экономическими характеристиками хозяйства, отражающими финансовую устойчивость и потенциал экономического роста предприятия. Актуальность перечисленных обстоятельств обусловила выбор темы дипломной работы.
В финансово-хозяйственной деятельности каждого предприятия при любых экономических условиях управление денежными средствами представляется одной из наиболее трудных задач. Ключевое место при их решении занимает определение таких комплексных проблем как достаточность денежных ресурсов, механизм их планирования и перераспределения, оптимальные варианты использования.
Управление денежными средствами – основа эффективного финансового менеджмента. Современные методы планирования, учета и контроля денежных средств позволяют руководителю определить, какие из подразделений и бизнес-линий предприятия генерируют наибольшие денежные потоки, в какие сроки и по какой цене наиболее целесообразно привлекать финансовые ресурсы, во что эффективно инвестировать свободные денежные средства и так далее.
Основной целью в процессе управления денежными активами является обеспечение постоянной платежеспособности предприятия. Приоритетность этой цели определяется тем, что ни большой размер оборотных активов и собственного капитала, ни высокий уровень рентабельности хозяйственной деятельности не могут застраховывать предприятие от возбуждения против него иска о банкротстве, если в предусмотренные сроки из-за нехватки денежных активов оно не может рассчитаться по своим неотложным финансовым обязательствам.
Предлагаемая работа представляет собой комплексный материал по проведению анализа денежных потоков на примере организации.
Цель, поставленная при написании данной работы, состоит в исследовании методики управления денежными средствами предприятия с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по совершенствованию управления денежными средствами организации.
В связи с поставленной целью ставятся следующие задачи:
• раскрыть теоретические основы понятия денежных средств предприятия;
• исследовать показатели денежных потоков и методы их анализа;
• изучить принципы управления денежными средствами предприятий;
• провести анализ движения потоков денежных средств на примере ООО «РН – СЕВЕРНАЯ НЕФТЬ»;
• оценить эффективность управления денежными средствами на ООО «РН – СЕВЕРНАЯ НЕФТЬ»;
• выявить пути совершенствования управления денежными средствами;
• разработать предложения по оптимизации денежных средств ООО «РН – СЕВЕРНАЯ НЕФТЬ».
Объектом исследования является ООО «РН – СЕВЕРНАЯ НЕФТЬ».
Предмет исследования - управление денежными средствами организации.
В качестве информационной и теоретической базы исследования были использованы:
• федеральные законы и Постановления Правительства РФ;
• нормативные и инструктивные материалы министерств и ведомств;
• научные труды отечественных и зарубежных ученых в области финансового менеджмента и экономического анализа;
• материалы периодической печати;
• данные годовой бухгалтерской отчетности ООО «РН – СЕВЕРНАЯ НЕФТЬ».
Вопросы, связанные с теорией управления денежными средствами предприятий, освещены в переводной экономической литературе такими авторами как Стивен М. Брег, Полфреман, Уолш. Среди ведущих отечественных ученых и специалистов в области финансового менеджмента следует назвать Бланка И.А. , Ковалева В.В., Савицкую Г.В., Сафронова Н.А., Шеремета А. Р., и др.
16. Сергеев И.В. Экономика предприятия: Учеб. Пособие / И.В.Сергеев. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы статистика, 2012.- 156 с.
17. Сосненко Л.С. Анализ экономического потенциала действующего предприятия / Л.С.Сосненко. – М.: «Издательский дом ''Экономическая литература''», 2016. – 208 с.
18. Чечевицина Л.Н. Экономический анализ: Учеб. Пособие / Л.Н.Чечевицина. – Ростов – н/Д: изд. «Феликс», 2014.- 125 с.
19. Шеремет А.Р., Сайфуллин Р.С., Негашев Е.В., Методика финансового анализа / А.Р.Шеремет, Р.С.Сайфуллин, Е.В.Негашев. – М.: Инфра – М, 2014.- 236 с.
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
