Финансовые аспекты конкурентоспособности предприятия

Основными факторами, определяющими развитие российской экономики на протяжении последних двух лет, были: сокращение внешнего спроса и цен на основные российские сырьевые товары, составляющие основу экспортного потенциала; ослабление внутреннего спроса, связанное с падением доходов экономики и ростом издержек; сужение масштабов импорта, формирующих более трети ресурсов внутреннего рынка; сокращение объемов отечественных и иностранных инвестиций в основной капитал.
За период 2009–2015 гг. происходило постепенное снижение темпов экономического роста, усиливались диспропорции в сфере производства и потребления, падала инвестиционная активность производителей, усиливалась разбалансированность технико-технологических характеристик основных фондов и инвестиций в основной капитал по базовым видам экономической деятельности. Развитие, основанное на экстенсивном использовании основных факторов, снижало конкурентоспособность российской экономики и динамику ее развития.
Характер развития российской экономики является отражением снижающегося потенциала развития, что подтверждается высокой загрузкой производственных мощностей, отсутствием масштабных инвестиций, низким уровнем безработицы. Кроме того, длительный рост издержек производства, связанный с тарифной политикой инфраструктурных монополий, и рост заработной платы, опережающий производительность труда, еще более осложняют ситуацию.
Российская промышленность в настоящее время оказалась в сложной ситуации. В 2015 г. экономическая ситуация в России определялась двумя группами факторов. С одной стороны, продолжалось действие внешних шоков, к которым относятся санкции (особенно в финансовой сфере) и падение цен на основные продукты российского экспорта. С другой стороны, налицо серьезные структурные проблемы, вызвавшие с середины прошлого десятилетия снижение потенциала роста, а затем и торможение российской экономики.
Обе группы факторов обусловили отрицательную динамику, зафиксированную уже в 2014 г. и проявившуюся в снижении ВВП в 2015 г. Практически все эксперты признают, что при всей важности внешних шоков ключевым стал структурный кризис. Действительно, ослабление инвестиционной активности наблюдается с 2012 г., с этого времени стали снижаться темпы роста, эти негативные процессы начались до введения санкций и падения цен на нефть. Причиной этого торможения выступило снижение потенциала экономического роста, фиксируемое со второй половины 2000-х годов1.
Структурный кризис российской экономики – отчасти элемент глобального кризиса, который подталкивает все развитые страны к переосмыслению модели роста. Но в значительной мере он порожден внутренними проблемами России, прежде всего исчерпанием модели экстенсивного роста, основанной на вовлечении свободных ресурсов (мощностей и рабочей силы), быстрорастущего внешнего и внутреннего спроса (благодаря доходам от сырьевого экспорта).
Суть преодоления этого структурного кризиса состоит в необходимости уйти от рентной экономики, т.е. от модели, основанной на масштабном перераспределении доходов, поступление и рост которых не связаны с повышением производительности.
Воздействие внешних шоков на экономику России отличается тем, что с макроэкономической точки зрения в нашей стране кризис принял форму стагфляции.
В декабре 2014 г. ситуация казалась близкой к катастрофической. Курс рубля быстро падал вслед за принятием внешних санкций и падением нефтяных котировок, а денежные власти приняли решение сохранить резервы и не расходовать их на поддержание национальной валюты. Бюджет, только что принятый парламентом, на глазах становился нереалистичным.
В начале 2015 г. правительство РФ приняло пакет антикризисных мер, включая пересмотр бюджета с сокращением расходов в среднем на 10%. Активно заработала правительственная комиссия по экономической политике и интеграции (фактически – антикризисная комиссия), которая рассматривала конкретные вопросы функционирования отдельных секторов, чувствительных для экономической и социальной стабильности. Реализация комплекса намеченных мероприятий позволила стабилизировать ситуацию, хотя переломить негативные тренды полностью не удалось. Впоследствии правительство критиковали за неполное осуществление антикризисной программы (точнее, за неполное расходование заложенных в ней средств), однако это должно было свидетельствовать, скорее, об эффективности принимаемых мер.
Итоги 2015 г. в России выглядят несколько лучше, чем ожидалось в конце 2014 г. Тогда был риск серьезной дестабилизации, выхода макроэкономической ситуации из-под контроля правительства и денежных властей. Худшие сценарии не реализовались. Своевременный переход к плавающему валютному курсу, консолидация бюджетных расходов и реализация антикризисного плана правительства позволили не допустить неконтролируемого развития событий, обеспечили сохранение международных резервов и существенное торможение спада ВВП.
В настоящее время перед экономической политикой России стоят две ключевые задачи: запустить экономический рост и демпфировать потери благосостояния населения. Эти задачи взаимосвязаны, поскольку первое ведет к росту благосостояния, а второе формирует спрос для экономического роста. Решить названные задачи сложно, поскольку речь идет не о циклическом, а о структурном кризисе. Завершение спада, который не может длиться долго (и тем более вечно), в данном случае не приводит к автоматическому восстановлению роста. Если не предпринять специальных усилий по формированию его новой модели, то потенциал роста будет оставаться на низком уровне, что означает колебание экономики около нулевой отметки (или в пределах статистической погрешности). В отличие от спада, это может происходить достаточно долго, пока политическая элита не сформирует модель, адекватную современным вызовам, с соответствующими последствиями для благосостояния, а затем и для социальной стабильности общества.
Наиболее серьезным вызовом для России выступает не преодоление спада, а запуск экономического роста. Конечно, имеется в виду устойчивый и долгосрочный рост, сопровождаемый структурной модернизацией, а не достижение благоприятных статистических данных. На обозримую перспективу Россия должна стремиться к темпам роста, превышающим среднемировые (или находящимся в интервале между показателями Германии и Китая). Это нетривиальная задача – в отличие от стабилизации, здесь не может быть стандартных решений. Решения обусловлены особенностями, как данной эпохи, так и нашей страны.
Необходимо и качественно изменить ситуацию, складывающуюся на стороне предложения, т.е. применительно к факторам, которые влияют на решение предпринимателя развивать бизнес или уйти с рынка. Ключевой задачей в 2016–2018 гг. станет формирование механизма восстановления экономического роста. От того, как будет решена эта задача, зависит очень многое в жизни России в посткризисном мире.
В 2016 году динамика производства демонстрирует небольшие изменения в окрестности нуля. Большинство аналитиков, как независимых, так и принадлежащих экспертным агентствам, склоняются к тому, что кризис 2014-2015 годов продолжится и в 2016 году. Снижение спроса на мировом сырьевом рынке, недостаточные темпы роста ипортозамещения, многомиллионные долги по кредитам перед иностранными финансовыми организациями – эти факторы не способствуют оздоровлению экономики и быстрому преодолению возникшей кризисной ситуации в стране.
Резкий рост непонимания предприятиями текущей ситуации и даже ее ближайших перспектив объясняется неблагоприятным сочетанием целого ряда факторов. Во-первых, вялотекущий характер кризиса лишил шансов на реализацию сценария быстрого входа в кризис и быстрого выхода из него. Во-вторых, затяжной характер кризиса позволил услышать очень широкий и постоянно пересматриваемый спектр оценок текущего кризиса и прогнозов его развития. Это скорее дезориентировало предприятия, чем способствовало лучшему пониманию ими текущей экономической ситуации и ее перспектив. В-третьих, немалый вклад в кризис геополитической составляющей определенно снизил предсказуемость развития экономических процессов.
Для того чтобы выжить в новых экономических условиях, руководителям предприятий необходимо принципиально пересмотреть свои взгляды на экономическое и финансовое управление бизнесом.
Кризисное состояние многих российских предприятий определяет актуальность темы работы - финансовые аспекты конкурентоспособности предприятия.
Целью дипломной работы является изучение теоретических основ финансовых аспектов конкурентоспособности предприятия и разработке на их основе рекомендаций для повышения конкурентоспособности конкретного предприятия.
В процессе достижения цели дипломной работы, необходимо решить следующие задачи:
рассмотреть теоретические основы финансовых аспектов конкурентоспособности предприятия;
исследовать методы диагностики финансовых аспектов конкурентоспособности предприятия ;
провести оценку финансовых аспектов конкурентоспособности предприятия;
разработать рекомендации по повышению финансовых аспектов конкурентоспособности предприятия.
Предметом исследования в дипломной работе являются финансовые аспекты конкурентоспособности предприятия.
Объектом исследования является деятельность функционирующего предприятия.
Теоретическая значимость работы заключается в анализе финансовых аспектов конкурентоспособности предприятия.
Практическая значимость работы заключается в диагностике финансовых аспектов конкурентоспособности предприятия и разработке мероприятий повышения финансовых аспектов конкурентоспособности предприятия

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ АСПЕКТОВ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 9
1.1. ФИНАНСОВЫЙ АСПЕКТ КАТЕГОРИЙ КОНКУРЕНЦИЯ И КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ 9
1.1 ФИНАНСОВЫЕ ОСНОВЫ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ И МЕТОДЫ ЕЕ ОЦЕНКИ 13
1.2. ФАКТОРЫ, ОКАЗЫВАЮЩИЕ ВЛИЯНИЕ НА ФИНАНСОВУЮ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ 17
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УРОВНЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ООО «БЕНТО ГРУПП МИНЕРАЛС» 20
2.1. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА УРОВНЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ООО «БЕНТО ГРУПП МИНЕРАЛС». 20
2.2. ВЫЯВЛЕНИЕ СЛАБЫХ И СИЛЬНЫХ СТОРОН ООО «БЕНТО ГРУПП МИНЕРАЛС» 30
ГЛАВА 3. РАЗВИТИЕ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ООО «БЕНТО ГРУПП МИНЕРАЛС». 47
3.1. ПОДХОДЫ ДЛЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ООО «БЕНТО ГРУПП МИНЕРАЛС». 47
3.2. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ООО «БЕНТО ГРУПП МИНЕРАЛС» 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 68
ПРИЛОЖЕНИЯ 71

Российское предприятие ООО «БЕНТО ГРУПП МИНЕРАЛС» создано в 1995 году. Организационная структура предприятия. ООО «БЕНТО ГРУПП МИНЕРАЛС» имеет линейно-функциональную структуру управления.
Наибольший удельный вес в структуре активов составляют оборотные активы - 54.6%. Собственные источники в структуре источников активов составляют 43,8%.
Оценка риска структуры активов предприятия по степени их ликвидности показала, что предприятие находится в зоне критического риска, Условия ликвидности баланса не соблюдаются.
Коэффициенты, характеризующие платежеспособность и ликвидность, ниже рекомендуемых значений и имеет тенденцию к снижению. По критерию обеспеченности затрат источниками финансирования предприятие в кризисном финансовом состоянии. Значительная часть коэффициентов, характеризующих платежеспособность, ниже рекомендуемых значений и все они имеют тенденцию к снижению.
Комплексное балльное оценивание финансового состояния свидетельствует, что это предприятия с неустойчивым финансовым состоянием. По большинству рассмотренных моделей вероятность наступления банкротства в конце анализируемого периода большая.
В целом, анализируемое предприятие по ряду критериев относится к проблемным, и необходим ряд мер для его финансового оздоровления.
На основании проведенного анализа разработаны рекомендации по повышению финансовой устойчивости предприятия.
Для повышения эффективности использования основных средств предприятия: предложена продажа оборудования на сумму 27 000 тыс. руб., объекта незавершенного строительства на сумму 30 000 тыс. руб.
Проведена уценка трудноликвидных видов запасов на сумму 35000 тыс. руб., снижение размера страховых запасов на сумму 30000 тыс. руб..
Предлагается продажа дебиторской задолженности банку на сумму 20000 тыс. руб. Предлагается реструктуризация краткосрочных финансовых кредитов в долгосрочные на сумму 36 000 тыс. руб.,
Предлагается погашение краткосрочных финансовых кредитов в размере 48 000 тыс. руб., погашение кредиторской задолженности в размере 130 000 тыс. руб.
Построен прогнозный баланс с учетом проведения мероприятий и проанализирована его устойчивость, ликвидность и платежеспособность.
Ликвидность баланса значительно повысилась. Коэффициенты платежеспособности близки к рекомендуемым значениям. Все показатели финансовой устойчивости и независимости близки к рекомендуемым значениям. По модели комплексной балльной оценки это предприятие нормального финансового состояния.
По большинству рассмотренных моделей вероятность наступления банкротства после проведения мероприятий средняя или мала.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) с изменениями от 01.01.2014.
2. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».
3. Балдин К. В., Передеряев И. И., Рукосуев А. В. Антикризисное управление. Макро- и микроуровень. – М.: Дашков и Ко. 2015, - 268 с.
4. Бариленко В. И., Кузнецов С. И., Плотникова Л. К. Анализ финансовой отчетности. – М.:КноРус, 2012, - 430 с.
5. Бланк И.А. Антикризисное финансовое управление организациям. - К.:Ника-Центр, 2006 -672 с.
6. Гладкий А. Д., Гладкая Е. А. Международная практика антикризисного управления. История и современность. – Содействие - XXI век. 2014, - 228 с.
7. Григорян А.А., Шикина Г.Е. Антикризисное управление. – М.: Инфра-М. 2015, - 128 с.
8. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности. - М.: ДиС, 2013. – 432 с.
9. Жарковская Е.П. Бродский Б.Е. Антикризисное управление. – М.: Омега-Л, 2013. – 456 с.
10. Жулина Е. Г., Иванова Н. А. Анализ финансовой отчетности. – М.: Дашков и Ко, 2012, - 272 с.
11. Захаров В. Антикризисное управление. Теория и практика. – М.: Юнити-Дана. 2015, - 320 с.
12. Згонник Л. В. Антикризисное управление. – Дашков и Ко. 2014, - 208 с.
13. Зуб А.Т. Антикризисное управление. – М.: КноРус. 2015, - 348 с.
14. Илышев А. М. Стратегический конкурентный анализ в транзитивной экономике России / Финансы и статистика: ИНФРА-М, 2012. 480 с.: ил.
15. Кожевников Н.Н. Основы антикризисного управления предприятиями. 2-е издание. – М.: Академия, 2007. –512 с.
16. Косорукова И. В. Экономический анализ. – М.: Московская Финансово-Промышленная Академия, 2013, - 432 с.
17. Круглова Н. Ю. Антикризисное управление. – М.: КноРус. 2015, - 400 с.
18. Ларионов И. Антикризисное управление. – Дашков и Ко. 2014, - 380 с.
19. Любушин Н. П., Бабичева Н. Э. Финансовый анализ. – М.:Эксмо, 2012, - 336 с.
20. Портер М. Конкурентная стратегия: методика анализа отраслей и конкурентов. М.: Альпина Бизнес Букс, 2015. 454 с.
21. Савельев Н. А. Управление конкурентоспособностью фирмы: учебник. Ростов-н/Д.: Феникс, 2014. 386 с. (Высшее образование).
22. Сафиуллин Н. З. Конкурентные преимущества и конкурентоспособность. монография. Казань: Изд-во Казан. ун-та, 2012. 104 с.
23. Танашев М. С. Финансовые аспекты конкурентоспособности предприятий: диссертация к.э.н.: 08.00.10 ГУУ. - Москва, 2012.
24. Тарануха Ю. В. Конкуренция и конкурентные стратегии (в структурно-логических схемах): учебно-методическое пособие: Дело и сервис, 2012. 272 с.
25. Теория и практика анализа финансовой отчетности организаций : Учеб. пособие /; Ред. Н. В. Парушина. – М. : Форум : Инфра-М, 2012. – 431 с.
26. Фатхутдинов Р. А. Управление конкурентоспособностью организации: учебное пособие / Р. А. Фатхутдинов. М.: ЭКСМО, 2015. 544 с.
27. Федорова Г. В. Учет и анализ банкротств. – М.: Омега-Л, 2014, - 304 с.
28. Философова Т. Г. Конкуренция. Инновации. Конкурентоспособность: учебное пособие.. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. 295 с.
29. Шеремет А. Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: Инфра-М, 2012, - 368 с.
30. Юданов А. Ю. Конкуренция. Теория и практика. М.: ГНОМ и Д, 2011. 304 с.
31. Юрьева Т. В. Конкурентная политика организации в условиях кризиса: монография М.: Проспект, 2010. 144 с.
32. Ахматова М. Теоретические модели конкурентоспособности // Маркетинг. 20013. № 4. С. 25.
33. Гельвановский М.Н. Конкурентоспособность в микро-, мезо- и макро- уровневом измерениях // Российский экономический журнал. 2011. № 3.
34. Говорова Н. Конкурентоспособность - основной фактор развития современной экономики // Проблемы теории и практики управления. 2012. № 4. С. 25-37.
35. Комков Н. И. Подходы к оценке экономической категории «конкурентоспособности».// Проблемы прогнозирования. 2012. № 4. С. 5-20.
36. Сорокина И.Э Методы оценки конкурентоспособности хозяйствующих субъектов // Маркетинг в России и за рубежом. – 2014. – №4.
37. Степанов Л.В. Конкурентоспособность предприятия в условиях рынка. — Воронеж: Научная книга, 2010. — 203 с.
38. Целикова Л. В. Конкурентоспособность субъектов рынка и механизм ее оценки. // Вестник Московского университета. Серия 6. Экономика. 2010. № 2. С. 57-67.
39. http://www.cfin.ru/ - Корпоративный менеджмент