Анализ финансово-экономических результатов деятельности банка в аспекте обеспечения его экономической безопасности на примере АО «Россельхозбанк»

В настоящее время институционально банковская система России
соответствует установившемуся рыночному типу хозяйствования, то есть
является двухуровневой. На первом уровне находится главный эмиссионный
банк страны - Центральный банк Российской Федерации (Банк России), а на втором – все другие кредитные организации, которые непосредственно заняты банковским обслуживанием хозяйствующих субъектов и населения, выполняя для них широкий круг банковских операций и сделок. По данным Банка РФ по состоянию на 1 января 2017 года количество коммерческих банков и не банковских организаций в России составляет 623, из которых 336 (53,9%) можно отнести к крупным банкам.
Развитие рыночных отношений и формирование коммерческих структур невозможно без кредитных организаций, которые играют главенствующую роль в этом процессе. Именно кредитные организации, в частности банки, аккумулируют огромные финансовые потоки и способны активно повлиять на развитие национальной экономики. На сегодняшний день банки являются главным локомотивом рынка, но в тоже время именно банки подвержены наибольшей опасности, поскольку аккумулируют большие деньги. Проблема безопасности банка касается не только его владельцев и сотрудников, а еще и его клиентов, акционеров. Проблемы банка затрагивают широкие слои населения и способны повлиять на ситуацию в государстве. Последние достижения науки и техники, использование современных технологий, подвергают банки совершенно новым и более опасным угрозам. Для коммерческих банков особо зна-чимыми являются такие условия эффективной и безопасной деятельности, как обеспечение возвратности кредитов, повышение прибыльности, поддержание ликвидности, снижение банковских рисков. Поэтому среди проблем защиты банковской деятельности от угроз внешнего и внутреннего характера все более актуализируется необходимость обеспечения охраны финансовых ресурсов, защиты информации и имущества коммерческого банка, создание системы его финансово-экономической безопасности.
Актуальность темы определяется необходимостью понимания и решения концептуальных вопросов обеспечения экономической безопасности коммерческого банка. Это связано с тем, что деятельность кредитной организации всегда связана с риском, возможной утечкой конфиденциальной информации, наличием внутренних и внешних угроз.
Цель выпускной квалификационной работы - проанализировать состоя-ние показателей финансово-хозяйственной деятельности кредитной организа-ции АО «Российский сельскохозяйственный банк», а так же выявить потенци-альные угрозы экономической безопасности и предложить механизм укрепления экономической безопасности функционирования данной организации на основе совершенствования элементов функционирования службы безопасности банка.
Исходя из поставленной цели, были сформулированы следующие задачи исследования:
раскрыть понятие экономическая безопасность организации;
охарактеризовать особенности экономической безопасности организации банковской сферы;
представить систему критериев и показателей оценки уровня экономической безопасности коммерческого банка;
провести анализ основных показателей эффективности финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации АО «Российский сельскохозяйственный банк»;
дать оценку работы службы безопасности АО «Российский сельскохозяйственный банк» и разработать направления по её совершенствованию;
изучить нормативно-правовые основы функционирования коммерческого банка и работы его службы безопасности.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе являет-ся кредитная организация АО «Российский сельскохозяйственный банк».
Предметом исследования выступает совокупность факторов и условий обеспечения экономической безопасности кредитной организации, в частности функционирование службы экономической безопасности.
Информационная база выпускной квалификационной работы включает нормативно-правовые акты, статистические материалы, труды ведущих отечественных и зарубежных авторов, посвященные проблемам экономической безопасности, годовые отчёты АО «Россельхозбанк» за 2014-2016 годы.

Введение……………………………………………………………………………...4
Глава 1 Теоретические основы экономической безопасности банка.……………7
1.1 Сущность понятия экономическая безопасность организации………………7
1.2 Особенности экономической безопасности организации банковской сферы……………………………………………………………………………………14
1.3 Основные показатели экономической безопасности коммерческого банка…………………………………………………………………………………….23
Глава 2 Нормативно-правовые основы создания и функционирования службы безопасности организации банковской сферы…………………………………...33
2.1 Правовые основы работы коммерческого банка……………………………..33
2.2 Нормативные документы АО «Россельхозбанк»…………………………….42
2.3 Правовые основы работы службы безопасности АО «Россельхозбанк»…...44
Глава 3 Современное состояние и совершенствование работы службы экономической безопасности АО «Россельхозбанк»………………………………….......58
3.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности АО «Россельхозбанк»……………58
3.2 Финансово-экономическая эффективность деятельности АО «Россельхозбанк»……...69
3.3 Оценка работы службы безопасности АО «Россельхозбанк» и направления её совершенствования……………………………………………………………...78
Выводы и предложения……………………………………………………………90
Список использованной литературы……………………………………………...94
Приложения………………………………………………………………………..100

Современный этап развития банковской системы характеризуется неко-торой стабилизацией и умеренным развитием после нескольких пережитых системных кризисов. Коммерческие банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчётные, вкладные и иные операции. Вместе с тем, банковская деятельность подвержена многочисленным рискам,
недооценка которых может привести к сбоям в работе и банкротству кредитных организаций, нанесению ущерба их клиентам и акционерам.

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) // [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/ (дата обращения 25.05.2017)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ // [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения 10.05.2017)
3. Указ Президента РФ от 13.05.2017 N 208 «О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года» // [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL: http://docs.cntd.ru/document/420398070 (дата обращения 29.05.2017)
4. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» // [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL: http://docs.cntd.ru/document/9004805 (дата обращения 17.05.2017)
5. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL: http://docs.cntd.ru/document/901822004 (дата обращения 17.05.2017)
6. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL: http://docs.cntd.ru/document/901883615 (дата обращения 25.05.2017)
7. Распоряжение Президента РФ от 15.03.2000 N 75-рп «О создании Российского сельскохозяйственного банка» // [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL: http://docs.cntd.ru/document/901757031 (дата обращения 04.05.2017)
8. Инструкция Банка России от 03 декабря 2012 года №139-И «Об обязательных нормативах банков» // [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL: http://docs.cntd.ru/document/902385380 (дата обращения 01.06.2017)
9. Указания Банка России от 31 марта 2000 г. №766-У // [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL: http://docs.cntd.ru/document/901758571 (дата обращения 02.06.2017)
10. Абалкин Л.И. Экономическая и финансовая безопасность: угрозы и их предотвращение.: учебник. – М.: Экономика и финансы АКДИ, 2012. - 96 с.
11. Азарская, М.А. Принципы экономической безопасности коммерче-ских банков / М.А. Азарская., В.Л. Поздеев // Вестник Московского университета МВД России. - 2016. - № 6. - С. 149-152.
12. Банки и банковские операции, В.А. Челноков. - Москва: Огни, 2015. - 292 c.
13. Банковское дело. Справочное пособие, ред. Ю.А. Бабичева. - М.: Экономика, 2016. - 397 c.
14. Безопасность банковских систем, В.И. Ярочкин. - Москва: РГГУ, 2016. -731 c.
15. Гайдук, В.И.Финансовая безопасность коммерческих банков: крите-рии и индикаторы / В.И. Гайдук, А.Л. Вороков, Н.В. Гайдук // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. - 2015. - № 114. - С. 76-97.
16. Гапоненко, В. Ф. Экономическая безопасность предприятия : Подходы и принципы / В. Ф. Гапоненко, А. А. Беспалько, А. С. Власков. - М. : Ось-89, 2007. - 206 с. : ил.
17. Голубева С.А. Банковское дело: Учебно-методический комплекс. – Ульяновск, УГСХА им. П.А. Столыпина, 2015. – 62 с.
18. Графова, И.Л. Экономическая безопасность коммерческого банка как элемента банковской системы страны / И.Л. Графова, Р.А. Емельянов // Экономический журнал. - 2016. - Т. 42. № 42 . - С. 73-78.
19. Ермишина, О. Ф. Актуальные вопросы создания системы экономической безопасности хозяйствующего субъекта / Ермишина О. Ф., Водопьянова А. В. // Молодой ученый. - 2016. - №5. - С. 325-328.
20. Иванова, В.В. Экономическая безопасность предприятия: теоретический аспект / В.В. Иванова, В.В. Морева, В.Н. Ращупкина // Вiсник Хмельницького нацiонального унiверситету. Економiчнi науки. - 2013. - № 3. - С. 76-80.
21. Кавыршина, О.А. Понятие и принципы обеспечения экономической безопасности предприятия / О.А. Кавыршина // Экономика. Инновации. Управление качеством. - 2015. - № 4 (13). - С. 70-71.
22. Казачук, Е.А. Экономическая безопасность: сущность, критерии, формы // Материалы VIII Международной студенческой электронной научной конференции «Студенческий научный форум» // [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL: http://www.scienceforum.ru/2017/2550/27960 (дата обращения: 04.06.2017)
23. Колесникова, Е.Ю. Сущность категории «экономическая безопасность организации» и определяющие её факторы / Е.Ю. Колесникова, Е.А. Шапаренко, В.В. Бояркин // Экономика. Инновации. Управление качеством. - 2013. - № 3 (4). - С. 131-132.
24. Костерина, Т. М. Банковское дело : учебник для бакалавров / Т. М. Костерина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Издательство Юрайт, 2013. - 332 с.
25. Котова, К.Ю. Банковская система России: тенденции, проблемы и перспективы развития / К.Ю. Котова // Вопросы региональной экономики. - 2016. - Т. 29. № 4. - С. 81-94.
26. Кузнецова, Е.И. Экономическая безопасность и конкурентоспособ-ность: Формирование экономической стратегии государства : монография / Е.И. Кузнецова. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 239 с.
27. Кутукова, Е.С. Критерии и индикаторы экономической безопасности // В книге: Эффективные подходы к развитию предприятий, отраслей, комплексов Агеева Т.Ю., Аракелова И.В., Бабкина И.П., Баркова С.А., Василенкова Н.В., Гребешкова И.А., Догадайло Я.В., Кожевникова С.Ю., Костин К.Б., Кутукова Е.С., Лагунова Е.В., Лебедева А.В., Мироненко Е.В., Улина С.Л., Фомиченко И.П., Шаховская Л.С. Коллективная монография. Одесса, 2013. - С. 116-130.
28. Макарова, Е.Н. Критерии и показатели оценки уровня экономической безопасности коммерческого банка / Е.Н. Макарова // Образование и наука без границ: социально-гуманитарные науки. - 2017. - № 6. - С. 186-190.
29. Мельников, А. Б. Экономическая безопасность : учеб. пособие / А. Б. Мельников, Г.В. Маханько. – Краснодар : КубГАУ, 2015. – 171 с.
30. Национальный доклад о ходе и результатах реализации в 2016 году Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы // Официальный сайт Минсельхоза России // [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL: http: // http://mcx.ru/activity/state-support/programs/program-2013-2020/ (дата обращения 20.05.2017)
31. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика : учебник для магистров / А. М. Тавасиев, В. Д. Мех- ряков, О. И. Ларина. - М. : Издательство Юрайт, 2016. - 735 с.
32. Официальный сайт АО «Российский сельскохозяйственный банк» // [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL: http://www.rshb.ru/
33. Официальный сайт Ассоциации российских банков // [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL: https://arb.ru/
34. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации // [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL: http://www.cbr.ru/
35. Переверзева, Е.С. Проблемы и перспективы экономической безопасности коммерческого банка в Российской Федерации / Е.С. Переверзева, Я.А. Лапшина // Современные наукоемкие технологии. - 2014. - № 7-1. - С. 71-73.
36. Поздеев, В.Л. Экономическая безопасность предприятия: угрозы и меры защиты / В.Л. Поздеев // Инновационное развитие экономики. - 2016. - Т. 2. № 6 (36). - С. 277-280.Правовое обеспечение экономической безопасности Российской Федерации : учеб. пособие / И. В. Погодина ; Владим. гос. ун-т им. А.Г. и Н.Г. Столетовых. – Владимир : Изд-во ВлГУ, 2015. – 96 с.
37. Процесс обеспечения экономической безопасности предприятия // [Электронный ресурс]. – Режим доступа. – URL: http://www.profiz.ru/se/12_2004/952/ (дата обращения 15.05.2017)
38. Резкин, П.Е. Сущность и составляющие экономической безопасности организации / П.Е. Резкин, Н.Л. Белорусова // Вестник Полоцкого государственного университета. Серия D: Экономические и юридические науки. - 2013. - № 5. - С. 47-55.
39. Рождественская Т.Э. Банковское право для экономистов: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Т.Э. Рождественская, А.Г. Гузнов, А.В. Шамраев. М.: Изд-во Юрайт, 2015. – 357 с.
40. Самойлова, С.С. Скоринговые модели оценки кредитного риска / С.С. Самойлова, М.А. Курочка // Социально-экономические явления и процессы. - 2014. - № 3 (61). - С. 99-102.
41. Светлова, В.В. Экономическая безопасность коммерческих банков и её значение для национальной безопасности страны / В.В. Светлова // Вопросы региональной экономики. - 2016. - Т. 26. № 1. - С. 89-95.
42. Селина, М.Н. Повышение доходности банковского портфеля при помощи метода скоринга в ОАО «Россельхозбанк» / М.Н. Селина // Молочнохозяйственный вестник. -2015. - № 4 (20). - С. 112-125.
43. Суглобов, А.Е. Экономическая безопасность предприятия [Электронный ресурс]: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Экономическая безопасность» / А.Е. Суглобов, С.А. Хмелев, Е.А. Орлова - Электрон. текстовые данные. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. - 271 c. - Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/21011. - ЭБС «IPRbooks».
44. Сушко, Г.В. Определение понятия экономической безопасности предприятия / Г.В. Сушко. // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2013. - № 2 (2). - С. 173-178.
45. Тарадаева, А.В. Теоретические аспекты экономической безопасности коммерческого банка / А.В. Тарадаева, А.А. Сюмкина // Вектор экономики. - 2017. - № 4 (10). - С. 38.
46. Ткаченко, Ю.А. Понятие экономической безопасности предприятия и её значение в современных экономических условиях / Ю.А. Ткаченко, В.С. Ларин // Белгородский экономический вестник. - 2016. - № 2 (82). - С. 56-61.Хамзина О.И. Экономическая безопасность: учебное пособие для сту-дентов экономического факультета, специальность 080101.65 (38.05.01) «Экономическая безопасность», специализация «Экономико-правовое обеспечение экономической безопасности» электронный ресурс– Ульяновск: ФГБОУ ВО Ульяновская ГСХА, 2016. – 89 с.
47. Фирсова, О.А. Экономическая безопасность предприятия : учебно-методическое пособие / О.А. Фирсова ; Межрегиональная Академия безопасности и выживания. - Орел : МАБИВ, 2014. - 174 с.
48. Экономическая безопасность. 2-е изд., перераб. и доп. Учеб. пособие. / Под ред. В.А. Богомолова. - М.: ЮНИТИ, 2013. - 295 c.
49. Экономическая безопасность: Учеб. пособие / Под ред. Н.В. Манохиной. М.:ИНФРА-М, 2014. – 320 с.
50. Economic Security: Neglected Dimension of National Security? Edited by Sheila R. Ronis. – 2011. – 116 р.
51. K. Raczkowski, F. Schneider. The Economic Security of Business Transactions. / Chartridge Books Oxford. – 2013. – 448 р.
52. Sedykh J. Bank Begins with Security Service // Bank Begins with Security Service. In Young Scientist USA (p. 207). 2014. - Auburn, WA: Lulu Press.