Благодарю за работу!
Информация о работе
Подробнее о работе
Анализ и управление денежными потоками предприятия на примере ООО «Платинум»
- 83 страниц
- 2017 год
- 87 просмотров
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
ВВЕДЕНИЕ
Рациональное управление потоком денежных средств обеспечивает успешное ведение финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а также устойчивость его финансового состояния и платежеспособность. Оно предполагает не наращивание накопленных объемов денежной массы, а оптимизацию их остатка, путем планирования движения денежных потоков, обеспечивая возможность поступления необходимого количества средств перед каждым очередным платежом по обязательствам, при этом сохраняя необходимые резервы.
Данный подход к формированию денежных потоков способен обеспечить сохранение повседневной платежеспособности субъекта хозяйствования, а также возможность получать дополнительную прибыль за счет инвестирования временно свободных денежных ресурсов, не допуская их «омертвления». Все это делает анализ потоков денежных средств важнейшим инструментом управления, контроля сохранности, законности и эффективности использования денежных ресурсов, залогом его повседневной платежеспособности.
Движение финансовых ресурсов субъекта хозяйствования происходит в в форме денежного потока. Стратегическое управление предприятием обеспечивается не только общим объемом денежных ресурсов, но и величиной денежного потока, интенсивностью его движения в течение отчетного периода.
В процессе анализа движения и использования денежных средств руководство субъекта хозяйствования получает информацию об эффективности и рациональности использования денежных потоков, что дает возможность корректировать и планировать дальнейшую деятельность, направленную на получение прибыли.
Концепцию потоков денежных средств предприятия и основные ее положения были разработаны в США в середине 50-х годов XX в. Проблема организации движения потоков денежных средств широко рассматривалась зарубежными авторами, среди переведенных на русский язык, интересны труды Л.А. Бернстайна, Ю. Бригхема, Дж.К.Ван Хорна, Б. Райан, Ж. Ришара, Д. Стоуна, К. Хитчинг, Э. Хелферта и др. Отечественные экономисты так же обращаются к данной проблеме, которая стала особенно актуальной в условиях развития рыночных отношений, среди российских авторов необходимо отметить труды: И.Т. Балабанова, В.В. Бочарова, В.В. Ковалева, М.Н. Крейниной, В.П. Привалова, Е.С. Стояновой, Т.В. Теплова, А.Д. Шеремета и других авторов. При этом стоит отметить отсутствие комплексных публикаций, которые посвящены исследованию только проблем управления денежными потоками.
Учитывая выше сказанное в современных условиях развития экономики Российской Федерации тема данной работы является актуальной, так как затрагивает все важнейшие аспекты управления денежными потоками, которые направлены на улучшение деятельности субъекта хозяйствования.
Целью данной работы является изучение методов управления денежными потоками на предприятии. Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть экономическую сущность, понятие, классификацию, принципы денежных потоков;
- изучить основные методы управление денежными потоками;
- рассмотреть основные экономические показатели ООО «Платинум»;
- определить уровень платежеспособности ООО «Платинум»;
- провести анализ денежных потоков ООО «Платинум» прямым и косвенным способом;
- разработать основные пути улучшения управления денежными потоками субъекта хозяйствования на основании совершенствования методов управления производственными запасами, дебиторской задолженностью, заемными средствами.
Объектом исследования является ООО «Платинум».
Предметом исследования является анализ влияния движения денежных потоков на финансовое состояние ООО «Платинум».
Период исследования 2014-2016 г.
В процессе подготовки выпускной квалификационной работы использовались нормативно-законодательные акты и учебная литература, а также статистические материалы ООО «Платинум».
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ИХ ЗНАЧЕНИЕ И ЗАДАЧИ ДЛЯ УКРЕПЛЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ 5
1.1. Экономическая сущность денежных потоков предприятия 5
1.2. Сущность и функции управления денежными потоками 7
1.3. Методологические системы обеспечения управления движением денежных потоков на предприятии для улучшения финансового состояния 14
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ ООО «ПЛАТИНУМ» 20
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Платинум» 20
2.2. Оценка состояния денежных потоков в ООО «Платинум» 26
2.3. Анализ основных показателей движения денежных потоков 39
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА И ОБОСНОВАНИЕ РЕШЕНИЙ ПО ЭФФЕКТИВНОМУ УПРАВЛЕНИЮ ДВИЖЕНИЕМ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «ПЛАТИНУМ» 46
3.1. Предложения по эффективному управлению движением денежных потоков ООО «Платинум» 46
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 61
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 65
ПРИЛОЖЕНИЯ 67
Целью данной работы является изучение методов управления денежными потоками на предприятии. Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть экономическую сущность, понятие, классификацию, принципы денежных потоков;
- изучить основные методы управление денежными потоками;
- рассмотреть основные экономические показатели ООО «Платинум»;
- определить уровень платежеспособности ООО «Платинум»;
- провести анализ денежных потоков ООО «Платинум» прямым и косвенным способом;
- разработать основные пути улучшения управления денежными потоками субъекта хозяйствования на основании совершенствования методов управления производственными запасами, дебиторской задолженностью, заемными средствами.
Объектом исследования является ООО «Платинум».
Предметом исследования является анализ влияния движения денежных потоков на финансовое состояние ООО «Платинум».
Период исследования 2014-2016 г.
В процессе подготовки выпускной квалификационной работы использовались нормативно-законодательные акты и учебная литература, а также статистические материалы ООО «Платинум».
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1 от 30.11.1994 №51-ФЗ; часть 2 - от 26.01.1996 №14-ФЗ // Собр. законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301; 1996. № 5. Ст. 410.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) - Федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) - Федеральный закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ
4. Федеральный закон от 21 ноября 1996г. N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».
5. Приказ Минфина РФ от 29 июля 1998г. N 34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации».
6. Приказ Минфина РФ от 31 октября 2000г. N 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению».
7. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации», утвержденное приказом Минфина РФ от 06.10.2008г. № 106н.
8. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности промышл. предпр.: Учеб. пособие / Е.Н.Изюмова и др. - 2 изд. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 313 с.
9. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий: Учебник / Под ред. В.Я. Позднякова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 617 с.
10. Антошкина А.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности/ Антошкина А.В.- Т.: Экоперспектива, 2014-298с.
11. Бердина Т.А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности/ Бердина Т.А.- М.:ИНФРА-М-2015 г.-224 с.
12. Губина О.В., Губин В.Е Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Практикум / Губина О.В., Губин В.Е - М.: ИНФРА-М, 2015 – 326 с.
13. Ковалева А.М., Баранникова Н.П., Бурмистрова Л.А. и д. Финансы и кредит. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 512 с.
14. Ковалев В.В. Финансовый анализ. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 415 с.
15. Косолапова М.В., Свободин В.А. Комплексный экономический анализ хозяйственный деятельности/ Косолапова М.В., Свободин В.А.- М.: Дашков и Ко-2014 г.-248.с.
16. Крылова Т.А. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: Учебник/ Крылова Т.А.-СПбГИЭУ-2014 г.- 143 с.
17. Малиновская О.В., Скобелев И.П. Финансы/ Малиновская О.В., Скобелев И.П.-М:ИНФРА-М-2015 г.- 389с.
18. Нечитайло А.И., Нечитайло И.А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности/ Нечитайло А.И., Нечитайло И.А.- Ростов-на-Дону:Феникс- 2016 г.- 328 с.
19. Подъяблонская Л.М. Финансы/ Подъяблонская Л.М.- М.:Юнити-Дан-2014, 407 с.
20. Пястолов С. Анализ хозяйственно-финансовой деятельности / Пястолов С.-М.: Академия-2015 г. – 386 с.
21. Савицкая Г.П. Анализ хозяйственно-финансовой деятельности/ Савицкая Г.П.- Мн: РИПО, 2015 г.-367 с.
22. Савицкая Г.П. Анализ хозяйственно-финансовой деятельности/ Савицкая Г.П.- М: ИНФРА-М, 2015 г.-288 с.
23. Фирсова О.А. Конкурентный анализ в бизнесе / Фирсова О.А.- М:МАБИП-2015 г. – 178 с.
24. Чечевицына Л. Анализ финансово-хозяйственной деятельности/ Чечевицына Л.-Ростов-на-Дону-:Феникс-2015 г.-368 с.
25. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: Инфра-М, 2016. - 343с.
26. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа М: ИНФРА, 2015..
27. Экономика предприятия / Под общ. ред. В. Я. Хрипача. - Мн.: Экономпресс, 2015. - 464 с.
28. http://cbr.ru/
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
