Диплом Оценка кредитоспособности заемщика

Целью работы является изучение подходов к анализу кредитоспособно-сти клиентов банка - юридических лиц и выработка рекомендаций по совер-шенствованию этого анализа.
Для достижения поставленных целей сформулированы следующие зада-чи:
- изучить понятие кредитоспособности заемщика и показатели, исполь-зуемые в ее оценке;
- рассмотреть основные методы оценки кредитоспособности заёмщика и выявить их достоинства и недостатки;
-определить информационную базу для проведения оценки кредитоспо-собности;
- изучить методы и модели оценки кредитоспособности заемщика, на примере работы АО «-»;
- проанализировать и оценить уровень кредитоспособности юридического лица на примере действующего хозяйствующего субъекта;
- предложить рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика.
Объектом исследования является анализ методов и практических вопро-сов проведения оценки кредитоспособности заемщика. Предмет исследования - оценка кредитоспособности заемщика.
Информационной базой для выполнения выпускной квалификационной работы послужили нормативные и законодательные акты, внутрибанковские положения и регламенты АО «-», Сбербанка РФ, а также научно-практические исследования российских и зарубежных банков, посвященные вопросам оценки кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений, финансовая отчет-ность ЗАО «-».
Для выполнения теоретических исследований использовалась экономиче-ская литература отечественных и зарубежных авторов О.И. Лаврушина, Г.Г. Коробовой, Г. Н. Белоглазовой и др., а также материалы интернет – ресурсов.
По структуре выпускная квалификационная работа состоит из трех глав, введения и заключения и списка использованной литературы
В теоретической главе исследуется сущность кредитоспособности, крите-рии оценки заемщика по уровню платежеспособности, кредитоспособности в соответствии с действующими нормативными положениями, методики оценки кредитоспособности заемщиков в соответствии с Базельскими положениями.
Аналитический раздел выпускной квалификационной работы выполнен по материалам АО «-» и по данным финансовой отчетности ЗАО «Висант –торг». В главе проанализирована кредитная политика коммерческого банка, оценено финансовое положение ЗАО «-» и определен уровень кредитоспособ-ности хозяйствующего субъекта.
По результатам проведенных теоретических и аналитических исследова-ний предложены направления совершенствования методики оценки кредито-способности юридических лиц.
При выполнении выпускной квалификационной работы использовались приемы и методы экономического анализа, группировки, обобщения.

1.1 Понятие кредитоспособности заемщика, ее основные критерии

В современных условиях для предприятий, банковское кредитование выполняет одну из главных функций – обеспечение финансовыми ресурсами. Принимая во внимание возрастающую роль кредита в расширении объемов производства, а значит, и в развитии экономики в целом, а также учитывая особую социально-экономическую значимость этого финансового инструмента, можно сделать вывод, что сегодня в России рынок банковского кредита имеет колоссальный потенциал своего развития.
Главной ценностью взаимоотношений между кредитными учреждениями и их заемщиками является взаимовыгодное партнерство, что непосредственно сопряжено с таким понятием как кредитоспособность последних. Неплатежеспособная и некредитоспособная компания не будет привлекательна как партнер не только для банка, но и для поставщиков и инвесторов.
...

1.2 Методологические подходы в оценке кредитоспособности заемщика

В современной международной практике отсутствуют твердые правила методов оценки кредитоспособности заемщика, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно. Однако все многообразие методов оценки кредитоспособности заемщика можно систематизировать по нескольким признакам. Итак, сгруппируем эти методы:
- методы на основе системы финансовых коэффициентов;
- метод на основе анализа денежных потоков;
-статистические модели оценки кредитоспособности;
-модели оценки кредитоспособности основанные на ограниченной экспертной оценке;
- модели, основанные на экспертной оценке.
...

1.3 Оценка кредитоспособности заемщика в целях минимизации кредитного
риска

Методика оценки финансового положения крупных корпоративных заемщиков и описанная в ней система финансовых показателей, а также система баллов для каждой группы коэффициентов для деловых рисков (рисков бизнеса и отрасли) должны соответствовать требованиям и рекомендациям Банка России, оформляться отдельным положением и утверждаться правлением банка. В отдельных случаях, например, если российский банк входит в международную финансовую группу (головная организация находится в другой стране), помимо требований Банка России, методика оценки финансового положения заемщика (далее ОФПЗ) должна удовлетворять критериям и требованиям материнской компании.
Банк России рекомендует банкам ежегодно корректировать изложенные в методике ОФПЗ подходы, а также набор коэффициентов для оценки результатов деятельности предприятий с учетом сложившейся экономической ситуации, выходя за рамки «классического» финансового анализа.
...

2.1 Организационная характеристика АО «-»

АО «Альфа-Банк» создан в форме акционерного общества в соответствии с ФЗ №395-1 «О банках и банковской деятельности» от 03.01.1991 г[1]. Полное фирменное наименование юридического лица: Акционерное общество «АБ Холдинг», сокращенное: АО «АБ Холдинг». Регистрационный номер банка: 1326. Почтовый адрес банка: 107078, г. Москва, ул. Каланчевская, д. 27. Учредителем банка является Центральный банк Российской Федерации.
Головной офис Альфа-Банка располагается в  г. Москва. В каждом регионе страны назначен свой региональный директор, который утверждается председателем банка и действует на основании выданных им доверенностей. В Альфа-Банке работает приблизительно 25,2 тысячи сотрудников. В 2014 году в состав Банковской Группы «Альфа-Банк» вошел ПАО «Балтийский Банк».
...

2.2 Анализ кредитной политики АО «-»

Основной частью операций банка является кредитование юридических и физических лиц в виде открытия кредитных линий, выдачи кредитных карт, зачисления кредитных средств на счета юридических лиц. Кредитование производится как в российской, так и в иностранной валюте.
Для проведения кредитных операций в структуре банка выделятся отделы (сектора) по кредитованию юридических и физических лиц.
Общий объем кредитных средств для юридических и физических лиц по итогам работы за 2014-2015 г.г. представлен в таблице 9.
Таблица 9 – Структура кредитов АО «-»
(В тысячах рублей)
Категория заемщиков
2014 г.
2015 г.
Темп роста, %
1. Юридические лица
1066119816
1096989819
102,9
2. Физические лица
235702267
179438034
76,13
3. Общая кредитная задолженность
1301822083
1276427853
98,05

2.3 Оценка кредитоспособности ЗАО «-»

Как было рассмотрено ранее, в структуре кредитного портфеля немалый удельный вес занимают такая сфера отрасли, как торговля (оптовая и розничная). Клиентом банка по получению кредитных средств желает стать ЗАО «-».
ЗАО «-» работает на рынке с 2002 года, открыв в Воронеже свой первый магазин с использованием бренда «Пятерочка», принадлежащего Х5 RetailGroup. В формате дискаунтера также в городе открылись ма­газины «Провиант», стал активно расширяться «Магнит», открыла свой гипер­маркет «Линия». И в 2004 году в компании было принято решение уйти от формата дискаунтера. Это отразилось на увеличении ассортимента - почти в 3 раза, изменили ценовую политику, частично поменяли оборудование, стали больше уделять внимание качеству и сервису.
К 2011 году истек срок договора с компанией Х5 RetailGroup, в связи с чем стоял выбор: заключать новый договор или делать ребрендинг магазинов и работать самостоятельно.
...

заемщика в системе банковского менеджмента

Содержание методики оценки кредитоспособности заемщика определяется кредитной политикой банка в части управления кредитным риском и установление приоритетов при кредитовании. Методика определения группы кредитного риска обеспечивает возможность однозначного и стандартного в рамках банка анализа каждого продукта, несущего кредитный риск, с точки зрения риска невыполнения клиентом своих обязательств. При этом она является обязательным для исполнения во всех кредитующих подразделениях банка документам. Порядок проведения анализа кредитоспособности и смещение акцентов на тот или иной блок анализа определяются кредитной политикой банка и основными условиями кредитного договора [14, с.123].
Методика анализа кредитоспособности, используемая Сбербанком России, в некоторой степени унифицирована. Подобный характер данной методики позволяет довольно полно провести анализ кредитоспособности предприятия - потенциального заемщика.
...

заемщика в АО «-»

Как было отмечено ранее, проблема оценки кредитоспособности заемщика, категории качества заемщика является актуальной, как в теории, так и в практике банковского бизнеса. Оценивая потенциальные возможности заемщика получить кредитные средства и их обслуживать, кредитор использует различные системы анализа, количественные и качественные способы оценки факторов кредитоспособности, особенности национальной системы кредитования и т.д.
При определении термина «кредитоспособность» заемщика учитывается комплекс определенных факторов, основными из которых являются: дееспособность и правоспособность заемщика для совершения кредитной сделки; деловая репутация заемщика; наличие обеспечения – залоговые ценности или поручительство, страхование сделки; способность заемщика получать доход, и как следствие, генерировать денежные потоки. Все это в совокупности должно проводиться в виде комплексной оценки.
...

Заключение

Итак, подводя итог проведенным теоретическим и аналитическим исследованиям по теме «Анализ и оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица», были сделаны следующие выводы.
Под кредитоспособностью заемщика коммерческого банка принято понимать его способность полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам) перед банком. Это актуально и для кредитора, и для заемщика. У кредитора снижается риск потерь из-за вероятности возникновения финансовых затруднений у предприятия, срывов договоров и неплатежей, для заемщика – уверенность в его платежеспособности и долговременной финансовой устойчивости.
...

1. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2012.- 623с.
2. Банковское дело: Учебник. – 4 изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. В. И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 464с.
3. Банковское дело: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. А. М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.- 863с.
4. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. Ю. А. Бабичевой. – М.: Финансы и статистика, 2014.- 496с.
5. Банковское дело: Учебник. – 5 изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2013. - 492с.
6. Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г. Н. Белоглазовой, Т. В. Толоконцевой. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 310с.
7. Банковское дело: Учебник. – 2 изд., перераб. и доп. / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 672с.
8. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум / Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 310с.
9. Финансовый менеджмент: Учеб.пособие. – 2 изд., испр. и доп. / Под ред. В. А. Лялина, П. В. Воробьева. – СПб.: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2011. – 144с.
10. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. – 2 изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 269с.
11. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. Н. П. Любушина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 471с.
12. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: . – 2 изд., перераб. и доп. / Под ред. Г. В. Савицкой. – Мн.: ИП «Экоперспектива», 2018. – 498с.
13. Аудит: Учебник для вузов. – 2 изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. В. И Подольского.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 655с.
14. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. проф. М. В. Романовского, О. В. Врублевской, Б. М. Сабанти. – М.: Издательство «Перспектива»; Издательство «Юрайт», 2010. – 520с.
15. Грачев А. В.. Особенности управления платежеспособностью предприятия за период. // Финансовый менеджмент – 2014 – №2. с. 18-38
16. Прохно Ю. П., Баранов П. П., Лунева Ю. В.. Теоретические и методические аспекты оценки предприятия заемщика коммерческим банком. // Деньги и кредит – 2014 - №7. с. 47-50
17. Вишневская О. В.. Контроль финансовой устойчивости и текущей ликвидности предприятия по унифицированному графику. // Финансовый менеджмент – 2014 – №3. с. 3-11
18. Зарубинский В. М.. К вопросу об управлении финансовым состоянием предприятия. // Финансовый менеджмент – 2014 – №2. с. 112-115
19. Грачев А. В.. Управление кредитными рисками предприятия. // Финансовый менеджмент – 2013 – №4. с. 1-14
20. Константинов Н.С.. Методические рекомендации по оценке кредитоспособности корпоративных клиентов в коммерческом банке. // Финансовый менеджмент – 2014 – №2. с. 104-114
21. Калашникова И. В.. Перспективы развития механизма кредитования торговых организаций российскими коммерческими банками. // Финансовый менеджмент – 2013 – №2. с. 29-42
22. Пещанская И. В.. Финансовые коэффициенты в системе оценки кредитоспособности заемщиков банками. // Экономический анализ: теория и практика. - 2014. - № 2. - с. 38 – 46
23. Выборова Е. Н.. Особенности диагностики кредитоспособности субъектов хозяйствования. // Финансы и кредит. - 2014. - № 1. - с. 17 - 22.
24. Брычкин А. В.. Кредитный риск как объект управления на предприятии. // Финансы и кредит. — 2012. — № 15.-с.66-72
25. Едронова В. Н., Хасянова С.Ю.. Зарубежные и отечественные подходы к определению кре­дитоспособности заемщика. // Финансы и кредит. — 2012. - № 10. - с. 3 – 8
26. Москвин В. А.. Определение инвестиционной кредитоспособности предприятия-заемщика // Банковское дело. - 2019. - № 7. - С. 4 - 8.
27. Финансовый менеджмент / Под ред. М.Н. Крейнина - М.: Дело и сервис, 2011. – с. 320
28. Игнатов А. В.. Анализ финансового состояния предприятия. // Финансовый менеджмент. – 2014 – №4. с. 3-20
29. Основы финансовой деятельности предприятия / Под ред А. Б. Крутика, М. М. Хаикина. - СПб.: Бизнес-пресса, 2019. с. 456
30. Активные операции коммерческих банков / Под. ред. А. И. Ачкасова. - М.: АО Консалтбанкир, 2014. - С. 32.
31. Едронова В.Н.. Модели анализа кредитоспособности заемщиков. // Финансы и кредит. - 2012. - № 6 (96). - с. 9-15
32. Лисицына Е.В.. Статистический подход к коэффициентному методу в финан­совом экспресс-анализе предприятия // Финансовый менеджмент. — 2011. - № 1. - с. 48-54.
33. Докукин П. В.. Анализ финансового положения предприятий региона как потенциальных судозаемщиков. // Деньги и кредит. – 2014 - №9. с. 29-32
34. Жеволина Е. В.. Об оценке кредитоспособности заемщиков.// Деньги и кредит. – 2012 - №10. с. 31-34
35. Максютов А. А.. Анализ долгов компании при определение ее кредитоспособности. // Деньги и кредит. – 2012 - №3. с. 52-55