Управление финансовыми рисками в организации

Целью представленной работы является разработка мероприятий по улучшению системы управления финансовыми рисками на конкретном предприятии в современных условиях. В соответствии с названной целью в исследовании были поставлены следующие задачи:
- рассмотреть понятие, характеристики и классификацию финансовых рисков;
- рассмотреть базовые подходы к оценке финансовых рисков;
- провести анализ главных методов оценки финансовых рисков;
- изучить технологии минимизации и нейтрализации финансовых рисков;
- рассмотреть систему управления финансовыми рисками на конкретном предприятии.
- предложить мероприятия по улучшению системы управления финансовыми рисками объекта исследования.
Объектом исследования выступает крупное торговое предприятиеООО «Техстрой».
Предметом исследования послужили процессы оценки, анализа и выработки управленческих решений в системе инвестиционной деятельности.
Теоретической и методологической базой исследования является современная концепция финансового менеджмента, экономического, статистического и инвестиционного анализа. Категория «риск» является крайне сложной экономической категорией, требующей детального анализа и проработана в трудах многих зарубежных и отечественных экономистов. Среди зарубежных авторов необходимо отметить таких авторов как Адамс С.,Кейнс Дж. М., Луман Н., Марковиц Г., НайтФ.,Смит А., Стюарт Т.,Хэндрук Дж.

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА 6
1.1. Сущность и классификация финансовых рисков 6
1.2. Методы оценки и прогнозирования финансовых рисков 14
1.3. Процедуры и этапы управления финансовыми рисками 22
2. УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ В ООО «ТЕХСТРОЙ» 28
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Техстрой» 28
2.2. Оценка финансового состояния и финансовых рисков ООО «Техстрой» 35
2.3. Модели и методы управления финансовыми рисками ООО «Техстрой»45
2.4. Оценка эффективности системы управления финансовыми рисками 55
3. РАЗРАБОТКА МЕРПОРИЯТИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ ООО «ТЕХСТРОЙ» 59
3.1. Обоснование рекомендаций и управленческих мероприятий по совершенствованию системы управления финансовыми рисками 59
3.2. Оценка экономического эффекта от предлагаемых мероприятий 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 77
ПРИЛОЖЕНИЯ 84

Анализ теоретических основ по вопросам управления финансовыми рисками является первоначальным этапом всего комплекса исследований. Категория финансовый риск является очень сложной категорией не только системе финансового менеджмента, а также в рамках всех экономических дисциплин.
В настоящее время в результате бурного развития технологий при существующей тенденции усложнения самих элементов и их взаимосвязей в рамках категории «финансовый риск», происходит усложнение самого инструментария управления финансовыми рисками.Это в рамках развития теоретического и методологического базиса приводит к активномусовершенствованию различных моделей, которые направлены на выявление различных взаимозависимостей между различными элементами общей системы управления финансовыми рисками. Все это происходит на фоне активного внедрения и расширения использования моделей экономико-математического моделирования, сложных расчетных математических и статистических расчетов.
Главной целью системы управления финансовыми рисками является снижение их негативного воздействия на результативность использования ресурсов предприятия, его внутриорганизационные процессы, которое складывается при определенных новых условиях рыночной конъюнктуры. Как показывает реальная практика функционирования большинства отечественных предприятий, внутри системы их менеджмента отсутствует научно обоснованная модельсистемы управления финансовыми рисками. Это однозначно, является негативным фактом, т.к. в условиях роста рисков внешней среды это снижает экономическую безопасность.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Конституция Российской Федерации РФ принята всенародным голосованием 12.12.1993 (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 23.05.2018г., с изменениями, вступившими в силу с 03.06.2018 г.).
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 19.02.2018 г., с изменениями, вступившими в силу с 01.06.2018 г.).
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 04.06.2018 г., с изменениями, вступившими в силу с 01.07.2018г.)
5. Федеральный законот 08.02.1998 № 14-ФЗ«Об обществах с ограниченной ответственностью»(ред. от 29.12.2015 г.).
6. Федеральный закон от 25.02.1999 № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» (ред. от 28.12.2013).
7. Федеральный закон от26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»(29.12.2015 г.).
8. Национальный стандарт Российской Федерации ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010 – 2011. Менеджмент риска. Методы оценки риска. ISO/IEC 31010:2009 Riskmanagement - Riskassessmenttechniques (IDT) // (Электронный ресурс). – СПС “Консультант Плюс” http://www.consultant.ru
9. Абрамова М.А. Экономическая теория: Учебное пособие/
М.А.Абрамова, Л.С.Александрова. - М.: Юриспруденция, 2003. - 400 с.
10. Барикаев, Е.Н. Управление предпринимательскими рисками в системе экономической безопасности. Теоретический аспект: Монография /
Е.Н. Барикаев, Н.Д. Эриашвили. - М.: ЮНИТИ, 2015. - 159 c.
11. Басовский Л. Е. Экономический анализ / Л. Е. Басовский - М.: ИНФРА-М, 2013. – 239 с.
12. Белов, П.Г. Управление рисками, системный анализ и моделирование в 3 ч. часть 3: Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / П.Г. Белов. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 272 c.
13. Большая экономическая энциклопедия. Т.П. Варламова, Н.А. Васильева. – М.: Эксмо, 2008. - 699 с.
14. Бычкова, С. М. Финансовый анализ / С. М. Бычкова – М.: Деловое обозрение, 2014. – 396 с.
15. Войтоловский, Н. В. Экономический анализ / Н. В. Войтоловский. – М.: Высшее образование, 2015. - 513 с.
16. Воробьев, С.Н. Управление рисками в предпринимательстве / С.Н. Воробьев, К.В. Балдин. - М.: Дашков и К, 2013. - 482 c.
17. Воронцовский, А.В. Управление рисками: Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / А.В. Воронцовский. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 414 c.
18. Гаранин, О. В. Анализ финансовой деятельности / О. В. Гаранин – М. :Экоперспектива, 2014. - 654 с.
19. Гибсон, Р. Формирование инвестиционного портфеля: Управление финансовыми рисками / Р. Гибсон. - М.: Альпина Паблишер, 2016. - 274 c.
20. Домащенко, Д.В. Управление рисками в условиях финансовой нестабильности / Д.В. Домащенко, Ю.Ю. Финогенова. - М.: Магистр, ИНФРА-М, 2016. - 238 c.
21. Еремеева, А. В. Основы финансового менеджмента / А. В. Еремеева – М.: Дана-П, 2017. - 367 с.
22. Каранина Е.В. Управление финансовыми рисками: стратегические концепции, модели, профессиональные стандарты: учеб. пособие. Киров: Изд-во ВятГУ, 2015. – 217 с.
23. Макарова, М. В. Финансовый менеджмент / М. В. Макарова – М.: Дело и сервис, 2017. – 451 с.
24. Мамаева, Л.Н. Управление рисками: Учебное пособие / Л.Н. Мамаева. - М.: Дашков и К, 2013. - 256 c.
25. Милославская, Н.Г. Управление рисками информационной безопасности: Учебное пособие для вузов / Н.Г. Милославская, М.Ю. Сенаторов, А.И. Толстой. - М.: РиС, 2014. - 130 c.
26. Непомнящая, Н. В. Экономический анализ / Н. В. Непомнящая – М.: ИНФРА-М, 2014. – 192 с.
27. Новиков, А.И. Теория принятия решений и управление рисками в финансовой и налоговой сферах: Учебное пособие для бакалавров / А.И. Новиков, Т.И. Солодкая. - М.: Дашков и К, 2015. - 288 c.
28. Павлова, Н. П. Практический финансовый менеджмент / Н. П. Павлова – М.: Юнити, 2017. – 387 с.
29. Плошкин, В.В. Оценка и управление рисками на предприятиях: Учебное пособие / В.В. Плошкин. - Ст. Оскол: ТНТ, 2013. - 448 c.
30. Ревенков, П.В. Финансовый мониторинг. Управление рисками отмывания денег в банках / П.В. Ревенков, А.Б. Дудка. - М.: КноРус, 2015. - 280 c.
31. Ронова, Г. Н. Анализ бухгалтерской отчетности / Г. Н. Ронова – М.: Изд. Центр ЕАОИ. 2016. – 456 с.
32. Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Г. В. Савицкая. М.: ИП Экоперспектива, 2016. - 687 с.
33. Саркисова, Е.А. Риски в торговле. Управление рисками: Практическое пособие / Е.А. Саркисова. - М.: Дашков и К, 2016. - 242 c.
34. Словарь современных экономических терминов. 3-е издание. Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский. – Москва – Айрис – Пресс, 2017.
35. Эйхлер Л.В. Финансовый менеджмент: актуальные вопросы управления финансами предприятий\: учебное пособие Омск: СибАДИ. 2013. –154 с.
36. Барышникова Д.А. Инструменты противодействия финансовым рискам \\ Экономический вестник ЮФО. 2014. № 5. - с. 46-54.
37. Бирюков, П. Н. Принципы и методы современного экономического анализа финансовых рисков / П. Н. Бирюков // Экономический анализа: теория и практика. 2014. № 2. - с. 17-26.
38. Бокова Н.А. Инструменты и способы управления финансовым риском \\ Современный научный вестник. 2016. Т. 5. № 1. – с. 40-45.
39. Бокова Н.А. Система механизмов и мероприятий противодействия финансовым рискам \\ В сборнике: Стратегии устойчивого развития национальной и мировой экономики сборник статей Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор: СукиасянАсатур Альбертович. 2016. –с. 78-80.
40. Вингорский Д.В. Система механизмов и мероприятий противодействия финансовым рискам \\ Экономический вестник ЮФО. 2013. № 10 (73). - с. 21-29.
41. Грачев, А. В. Рост собственного капитала, финансовый рычаг и платежеспособность предприятия / А. В. Грачев // Финансовый менеджмент - 2013. № 2. – с. 23-28.
42. Губанова Я.И. Оценка и управление финансовым риском \\ В сборнике: Актуальные научные исследования Сборник статей Международной научно-практической конференции. 2017. – с. 21-24.
43. Гуров В.С., Чеглакова С.Г. Структура капитала - как индикатор управления финансовым риском \\ Экономика и предпринимательство. 2015. № 8-1 (61). – с. 460-464.
44. Ефимова, О. А. Методика анализа рисков / О. А. Ефимова // Экономический анализ: теория и практика. № 14. 2016. - с. 26 - 43.
45. Земилева А.Е. Управление финансовыми рисками коммерческой организации \\ В сборнике: Современный взгляд на будущее науки сборник статей Международной научно-практической конференции. 2016. - с. 179-181.
46. Зокиржонов М.Р. Организационные особенности управления финансовыми рисками на предприятиях \\ Молодой ученый. 2016. № 8 (112). - с. 543-546.
47. Игнатьева Е.В., Фролова О.Ю., Шапагатов С.Р. Методы управления финансовым риском предприятия \\ Экономика и социум. 2016. № 2 (21). - с. 383-386.
48. Керин Д.И. Оценка и управление финансовым риском \\ В сборнике: EurasiaScience Сборник статей XIII международной научно-практической конференции. 2018. – с. 170-171.
49. Кокорева Н.В. Принципы управления финансовым риском \\ В сборнике: Актуальные проблемы финансирования и налогообложения АПК в условиях глобализации экономики Сборник статей V Всероссийской научно-практической конференции. 2018. – с. 119-121.
50. Конева Е.С. Проблемы стратегического управления рисками и их минимизацией: инструменты управления совокупным финансовым риском \\ В сборнике: Стратегия и сценарии развития финансово-кредитной системы Сборник материалов Международной научно-практической конференции. 2014. – с. 65-68.
51. Корнейчук В.И. Управление бухгалтерским финансовым риском кредитной организации \\ Финансовый бизнес. 2017. № 1 (186). – с. 42-47.
52. Кузнецова О.Р. Инновационная деятельность и финансовые риски \\ В сборнике: Инновационное развитие современных социально-экономических систем материалы III Международной заочной научно-практической конференции. Министерство образования и науки Российской Федерации; ФГБОУ ВО «Комсомольский-на-Амуре государственный технический университет»; ФАО ДальНИИ рынка при Министерстве регионального развития РФ. 2016. - с. 240-246.
53. Кухаренко О.Г., Сорокина Л.Н. Финансовая система РФ, риски, экономическое развитие, система управления рисками, бюджетные инвестиции, наукоемкие производства \\ Экономика и предпринимательство. 2017. № 8-4 (85). - с. 148-155.
54. Лукин А.Г. Риски и государственное финансовое управление \\ Финансы и кредит. 2016. № 18 (690). - с. 33-43.
55. Манаева Ж.О., Капустенко И.С. Основные методы управления финансовым риском \\ В книге: Научно-техническое творчество аспирантов и студентов материалы 45-й научно-технической конференции студентов и аспирантов. ФГБОУ ВПО «КнАГТУ». 2015. - с. 329-331.
56. Митрофанова Е.В. Особые экономические зоны как система управления риском и финансовыми отношениям // В сборнике: Риск-менеджмент в экономике устойчивого развития материалы II Всероссийской научно-практической конференции студентов и молодых ученых с международным участием. 2013. - с. 87-92.
57. Панькова М.К., Емелина С.А. Управление финансовыми рисками \\ Научный альманах. 2016. № 3-1 (17). - с. 259-262.
58. Петрушкан К.С., Грицунова С.В. Ключевые показатели эффективности стратегии управления финансовыми рисками \\ Современные тенденции развития науки и технологий. 2016. № 4-8. - с. 90-92.
59. Попова Л.В., Попов Д.Н., Богданова А.Е., Шалдохина С.Ю. Финансовое управление риском дебиторской задолженности на коммерческих предприятия\\ Экономика и предпринимательство. 2014. № 11-4 (52). - с. 498-502.
60. Садовская А.В. Анализ существующих методов управления финансовыми рисками предприятий \\ В сборнике: Молодая наука Сборник трудов. 2015. - с. 163-165.
61. Терёшина К.Д., Зленко А.С. Управление финансовыми рисками в условиях турбулентности экономики \\ В сборнике: Современные вопросы финансовых и страховых отношений в мировом сообществе сборник статей по материалам II Международной научно-практической конференции преподавателей вузов, ученых, специалистов, аспирантов, студентов. Под общ. ред. И.С. Винниковой, Е.А. Кузнецовой; Кафедра страхования, финансов и кредита. 2016. - с. 100-105.
62. Яковлева В.Д. Оценка и управление финансовым риском В сборнике: Совершенствование методологии познания в целях развития науки сборник статей по итогам Международной научно-практической конференции. 2018. - с. 250-252.
63. Ямбаева, Т. В. Оценка финансовой устойчивости предприятия: аналитические и математические модели / Т. В. Ямбаева // Экономический анализ: теория и практика. 2014. № 8. – с. 42-49.
64. Курбанаева Л.Х. Способы оценки финансовых рисков//Интеграционные процессы в науке в современных условиях: сборник статей Международной научно-практической конференции. В 2-хч. Ч.1. – Уфа: РИО МЦИИ ОМЕГА САЙНС, 2015. – 220 с. С.116-119.
65. Курпачева Д.И. Управление финансовыми рисками на предприятии как основа его финансовой устойчивости // Научное сообщество студентов: междисциплинарные исследования: сб. ст. по мат. XXIII междунар. студ. науч.-практ. конф. № 12(23). URL: https://sibac.info/archive/meghdis/12(23).pdf (дата обращения: 02.10.2018)