Благодарю за работу!
Информация о работе
Подробнее о работе
Анализ и управление денежными потокам предприятия» (на примере ООО ТД «Управдом-Альметьевск»)»
- 62 страниц
- 2017 год
- 25 просмотров
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п.
Актуальность выбора темы выпускной квалификационной работы состоит в том, что анализ потоков денежных средств и управление денежной наличностью является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов и т.п.
Цель выпускной квалификационной работы - провести анализ управления денежными потоками предприятия и разработать мероприятия по их оптимизации. В соответствии с поставленной целью, в выпускной квалификационной работе решаются следующие задачи:
- рассмотреть теоретические основы управления денежными потоками предприятия;
- дать организационно-экономическую характеристику предприятия;
- провести анализ потоков денежных средств предприятия;
- определить пути совершенствования и оптимизации потоков денежных средств предприятия в современных условиях.
Основными задачами анализа денежных средств и фондов и управления денежной наличностью на предприятии являются:
- оперативный, повседневный контроль за сохранностью наличных денежных средств и ценных бумаг в кассе предприятия;
- контроль за использованием денежных средств строго по назначению;
- контроль за правильными и своевременными расчетами с бюджетом, банками, персоналом;
- контроль за соблюдением форм расчетов, установленных в договорах с покупателями и поставщиками;
- своевременная выверка расчетов с дебиторами и кредиторами для исключения просроченной задолженности;
- диагностика состояния абсолютной ликвидности предприятия;
- прогнозирование способности предприятия погасить возникшие обязательства в установленные сроки;
- способствование грамотному управлению денежными потоками предприятия.
Объект исследования – процесс движения денежных средств на ООО ТД «Управдом-Альметьевск». Предмет исследования - механизм управления денежными потоками на предприятии.
Квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.
В первой части рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся сущности денежных потоков предприятия и его классификации, основных принципов управления денежными потоками на предприятии, методов оценки и анализа денежных потоков, факторов управления денежным оборотом и расчета оптимального уровня денежных средств.
Во второй части рассматриваются: краткая характеристика предприятия ООО ТД «Управдом-Альметьевск», методика расчета времени обращения денежных средств, анализ движения потоков денежных средств и их прогнозирование.
В третьей, практической части на примере исследуемого предприятия производится оценка состояния денежных потоков, анализ основных показателей движения денежных потоков и разрабатываются мероприятия по совершенствованию управления денежными потоками на данном предприятии.
В квалификационной работе использованы отечественные и зарубежные разработки и методики в области управления денежными средствами, источники периодической печати, а также первичные бухгалтерские документы.
Теоретической основой написания работы явились труды В.В. Ковалева, Г.В. Савицкой, И.А. Бланка, Ю. Бригхема, Л. Гапенски, И. Шевченко, Н.А. Лытневой и др., наиболее полно разработавших методику оценки управления денежными средствами предприятия.
Введение……………………………………………………………………….. 3
Глава 1.Теоретические основы управления денежными потоками
на предприятии………………………………………………………………...
5
1.1. Понятие, сущность денежных потоков………………………………… 5
1.2. Методы расчета потоков денежных средств предприятия……………………………………………………………………
9
1.3.Планирование денежных потоков
предприятия……………………………………………………………………
14
Глава 2. Анализ хозяйственной деятельности магазина
ООО ТД «Управдом-Альметьевск»………………………………………….
32
2.1. Организационная характеристика предприятия……………………….. 32
2.2. Оценочное управление денежными потоками на предприятии ООО ТД «Управдом – Альметьевск»……………………...………………………. 35
2.3 Анализ проведение и планирование денежных потоков…………………………..... 40
Глава 3. Совершенствование управления денежными
потоками предприятия………………………………………………………..
51
Заключение……………………………………………………………………. 59
Список использованной литературы……………………………………….... 62
Дипломная работа выполнена по всем требованиям и защищена на "отлично".
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации: части первая и вторая. – М. : Проспект, 2006. – 416 с.
2. Налоговый Кодекс Российской Федерации: части первая и вторая. –М. : Книгописная палата, 2007. – 349 с.
3. Бердникова, Т. Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. / Т. Б. Бердникова. – М. : Инфра-М, 2007. – 215 с.
4. Бланк, И. А. Финансовый менеджмент: учебный курс. / И. А. Бланк. – Киев. : Ника-центр, 2006. – 656 с.
5. Бочаров В. В. Финансовый анализ. Краткий курс.. – СПб. : Питер, 2008
6. Брихгем, Ю., Гапенски, Л. Финансовый менеджмент: полный курс: в 2-х томах: [пер. с англ.] / ред. В. В. Ковалев. – СПб. :, 2005. – Т.2. – 669 с.
7. Ван Хорн, Дж. К. Основы управления финансами: [пер. с англ.]. / Дж. К. Ван Хорн. – М. : Финансы и статистика, 2005. – 800 с.
8. Донцова, Л. В. Комплексный анализ бухгалтерской отчетности. / Л. В. Донцова, Н. А. Никифорова. – М. : ДИС, 2007. – 301 с.
9. Ермасова, И. Б. Управление денежными потоками компании. / И. Б. Ермасова. – М. : БДЦ-пресс, 2008. – 320 с.
10. Ковалев, В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры. / В. В. Ковалев. – М. : Финансы и статистика, 2006. – 560 с.
11. Ковалев, В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. / В. В. Ковалев. – М., 2006. – 511с.
12. Лытнева, Н. А. Денежные средства. Бухгалтерский учет. – 2005. –№24
13. Любушин, Н. П. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. / Н. П. Любушин, В. Б. Лещева, В. Г. Дьякова. – М. : Юнити-Дана, 2007. – 471 с.
14. Мизиковский, Е. А. Изменение капитала и движение денежных средств. / Е. А, Мизиковский, Т. Ю. Дружиловская. // Аудиторские ведомости. – 2006. – №9 (сентябрь). – С. 6-10.
15. Новицкий Н.И., Пашуто В.П. Организация, планирование и управление производством. - М.: Финансы и статистика, 2008. – 576 с.
16. Орлова Н.В. Давайте выходить на новый уровень производительности труда! Рост производительности труда как компонент инновационного развития страны // Российское предпринимательство. – 2010. - № 6, вып. 2. – С. 30
17. Остапенко Н.М. Экономика труда: учебное пособие/Н.М. Остапенко. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 317 с.
18. Парушина, Н. В. Анализ внеоборотных и оборотных активов в бухгалтерской отчетности. / Н. В. Парушина. // Бухгалтерский учет. – 2005.
19. Половина Э.А. Экономические факторы роста производительности труда // Вестник экономики, права и социологии. – 2008. - №2. – С. 123
20. Притулин С.В. Основы управления производительностью труда в организациях // Молодой ученый. – 2011. – № 3. – Т. 1. – С. 25
21. Проскуряков В.М., Лупанов К.Ю. Производительность и оплата труда, факторы роста и мера соотношения. - М.: Экономика, 2006. – 457 с.
22. Прыкин, Б. В. Экономический анализ предприятия. / Б. В. Прыкин. – М. : Юнити-Дана, 2005. – 360 с.
23. Раицкий, К. А. Экономика предприятия. / К. А. Раицкий. – М. : Маркетинг, 2006. – 693 с.
24. Риполь-Сарагоси, Ф. Б. Основы финансового и управленческого анализа. / Ф. Б. Риполь-Сарагоси. – М. : Экспертное бюро, 2006. – 127 с.
25. Рощин С.Ю. Экономика труда: Учеб. пособие / С.Ю. Рощин, Т.О Разумова. – М.: ИНФРА-М, 2010.- 400 с.
26. Рощин С.Ю. Экономика труда: экономическая теория труда: учебное пособие/С.Ю. Рощин. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 244 с.
27. Русак, Н. А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования. / Н. А. Русак. – М. : Высшая школа, 2005. – 319 с.
28. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 512 с.
29. Савицкая Г.В. Экономический анализ: Учеб.- 12-е изд., испр. и доп. - М.: Новое издание, 2010. - 679 с.
30. Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий. / Г. В. Савицкая. – Мн. : Экоперспектива, 2007. – 607 с.
31. Сафронов Н.А. Экономика организации (предприятия): Учеб. / под ред. Сафронова Н.А. - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономист, 2011. - 618 с.
32. Семенов В.М. Экономика предприятия: Учебник для вузов. – 5-е издание. - СПб.: Питер, 2008. – 413 с.
33. Сергеев, И. В. Экономика предприятия. / И, В. Сергеев. – М. : Финансы и статистика, 2006. – 264 с.
34. Скляренко В.К., Прудников В.М. Экономика предприятия: Учебник. - М.: Инфра –М, 2007. – 528 с.
35. Сорокина, Е. М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. / Е. М, Сорокина. – М. : Бизнес-книга, 2008. – 176 с.
36. Соскиева З. Производительность труда как главный фактор повышения эффективного производства // АПК: экономика, управление. – 2008. - №7. – С. 42-44
37. Тертышник М.И. Экономика предприятия: Учебное пособие. - М.: ИНФРА–М, 2008. – 301 с.
38. Тренев, Н. Н. Управление финансами. / Н. Н. Тренев. – М. : Финансы и статистика, 2005. – 496 с.
39. Туровец О.Г. Организация производства и управление предприятием. - М.: ИНФРА–М, 2007. – 528 с.
40. Уткин, Э. А. Финансовый менеджмент. / Э. А. Уткин. – М. : Зерцало, 2007. – 265 с.
41. Фатхутдинов Р.А. Организация производства. - М.: ИНФРА–М, 2011. – 544 с.
42. Финансовая экономика фирмы: учебное пособие / ред. С. Д. Ильенкова. – М. : Компания Спутник, 2005. – 100 с.
43. Финансовый менеджмент: учебник / ред. Г. В. Поляк. – М. : Финансы-Юнити, 2005. – 518 с.
44. Финансовый менеджмент: учебник для вузов / ред. Н. Ф. Самсонов. – М. : Юнити-Финансы, 2006. – 495 с.
45. Шендлер П.Э. и Кокин Ю.П. Экономика труда: Учебник. – М.: Юрист, 2011. – 592 с.
46. Бухгалтерский баланс с приложениями ООО ТД «Управдом-Альметьевск » за 2013, 2014, 2015 годы
47. Годовой ООО ТД «Управдом-Альметьевск » за 2013, 2014, 2015 годы
48. Будет ли производительность русских рабочих такой же высокой как за рубежом? [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.equipnet.ru/articles/other/other_437.html.
49. Гудков. А. Сравнение показателей производительности труда в России и Америке. 2010 [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.up-pro.ru/library/production_management/productivity/sravnenye-pokaz.html
50. Безручко П. Повышаем производительность труда: Международный опыт и российская специфика. 2011 [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.up-pro.ru/library/production_management/productivity/rossijskaja-specifika.html
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
