Методы оценки и управления кредитным риском в коммерческом банке

Банковские риски, на сегодняшний день, одна из основных проблем, с которой сталкиваются банки, понять все тонкости и способы уменьшения рисков в банковсом секторе главная задача работы.
Актуальность работы. В условиях мирового финансового кризиса для большинства кредитных организаций проблема управления рисками является краеугольным камнем и неотъемлемой составной частью деятельности, от эффективного решения которой зависят не только результаты финансово-хозяйственной деятельности, но и существование организации на рынке финансовых услуг. Теория риск-менеджмента (управления рисками) в последнее время приобрела самостоятельное значение как часть теории и практики финансового менеджмента.
Возникновение рыночных отношений предопределило становление российских финансовых систем как открытых, динамично развивающихся субъектов рынка, требующих пристального изучения и анализа. Действие внешней среды, ограниченная способность финансового менеджера распознавать текущие состояния финансовой системы и прогнозировать ее будущие состояния порождает фактор неустранимой неопределенности, влекущий за собой риск. Это связано с полным или частичным отсутствием информации об окружающей среде и воздействующих факторах, наличием противоборствующих тенденций, возможностью альтернативных вариантов развития системы, элементами случайности и т.д.
В современных условиях оценка риска является теоретической базой для принятия решений в политике и экономике. Поэтому любой грамотный экономист должен иметь базовые знания для оценки, управления финансовыми рисками и методам защиты от них. Основным приоритетом в развитии Банка на 2015 год остается построение инновационного универсального розничного Банка, развивающего современный и социально ответственный банковский бизнес с целью создания доверительных и долгосрочных взаимоотношений с клиентами и партнерами, предоставления на российском банковском рынке сервиса, отвечающего потребностям современного рынка, на основе инноваций и интеграции в мировую банковскую систему.
В соответствии с этим Советом директоров в стратегии развития на 2015 год закреплены следующие основные приоритетные направления деятельности, которые Банк намерен развивать на протяжении периода стратегического планирования:
• Управление и непрерывный контроль за рисками. Банк продолжит оптимизацию механизмов управления рисками и системы принятия кредитных решений для минимизации кредитного риска.
• Реализация карточных продуктов. Банк планирует расширение продуктовой линейки для привлечения новых клиентских сегментов, в том числе путем начала эмиссии карт международной платежной системы Discover и дальнейшего взаимодействия с международной платежной системой Diners Club International. Также планируется расширение сети дистрибуции и развитие существующих партнерских отношений.
• Предоставление потребительских кредитов для приобретения товаров. Банк планирует удерживать долю на рынке потребительского кредитования, а также развивать сеть дистрибуции и улучшать коммуникации с клиентами. Предоставление нецелевых потребительских кредитов, в том числе с использованием банковских карт.
• Продажи продукта «Банк в кармане». Банк планирует укрепить бренд «Банк в кармане» путем развития продуктовой линейки продукта «Банк в кармане», расширения функциональности продукта, персонализации продуктового предложения при выборе клиентом параметров будущего продукта, дальнейшего развития каналов дистрибуции продукта.
• Расширение сети и соответствующее увеличение оборотов бизнеса эквайринга.
Банк планирует наращивать долю на рынке эквайринга путем увеличения количества банков-партнеров в рамках взаимодействия по операциям, совершенным с использованием карт международных платежных систем.
• Расширение возможностей использования подарочных предоплаченных карт для клиентов: предоплаченные подарочные карты для различных поводов, предоплаченные пополняемые карты с расширенным функционалом, линейка премиальных подарочных карт с дополнительными VIP-сервисами.
• Увеличение продаж виртуальных карт для расчетов в интернете, дальнейшее расширение продуктового предложения и функционала карт, развитие каналов дистрибуции. Расширение сети дополнительных / операционных офисов филиалов Банка / Банка в рамках существующей организационной структуры. Развитие удаленных каналов продаж (Интернет-банк, интернет-сайты, Мобильный банк, СМС-банк, социальные сети, сайты коллективных покупок).
Цель исследования состоит в том, чтобы изучить методы оценки и управления кредитным риском в коммерческом банке.
Объектом исследования является ОАО «Уралсиб». Предметом исследования выступают экономические отношения, складывающиеся при оценке и управлении кредитным риском в коммерческом банке.
Задачами исследования являются:
1. Изучить компоненты кредитного риска;
2. Изучить систему управления кредитным риском;
3. Рассмотреть методику анализа кредитного риска;
4. Проанализировать кредитные операции ОАО «Уралсиб».
5. Проанализировать систему управления кредитными рисками в ОАО «Уралсиб»;
6. Предложить мероприятия по совершенствованию управления кредитными рисками в ОАО «Уралсиб».

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 3
1.1 Компоненты кредитного риска 3
1.2 Система управления кредитным риском 3
1.3 Методика анализа кредитного риска 3
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ОАО «Уралсиб» 3
2.1 Организационная структура и характеристика объекта исследования…………………………………………………………………..3
2.2 Кредитные операции ОАО «Уралсиб» 3
2.3 Управление кредитным риском в ОАО «Уралсиб» 3
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В СБЕРЕГАТЕЛЬНОМ БАНКЕ РФ 3
3.1. Обеспечение возврата банковских ссуд 3
3.2. Недостатки в управлении кредитным риском 3
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 3
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 3

В результате проделанной работы решены следующие задачи: изучены компоненты кредитного риска; изучена система управления кредитным риском; рассмотрена методика анализа кредитного риска; проанализированы кредитные операции ОАО «Уралсиб»; проанализирована система управления кредитными рисками в ОАО «Уралсиб»; предложены мероприятия по совершенствованию управления кредитными рисками в ОАО «Уралсиб».
Основой системы управления рисками является комплексная оценка Банком всех видов риска в соответствии с профилем риска, спецификой проводимых операций и отношением к риску на основе единого и последовательно применяемого подхода при принятии решений на всех уровнях корпоративного управления.
Общим принципом при формировании организационной структуры является соблюдение баланса компетентности и ответственности в процессе управления рисками. При этом высшее руководство Банка формирует единое отношение организации к риску в целом и по отдельным направлениям бизнеса, утверждает лимиты ответственности на плановый период по подразделениям, видам финансовых инструментов и контрагентам.
Система ограничений (лимитов) рисков рассматривается Банком как эффективный инструмент по управлению рисками. В основе системы, используемых Банком ограничений, лежат структурные лимиты, приоритетными задачами которых следует считать реализацию долгосрочной стратегии развития Банка, включающей, в частности, ограничение рисков ликвидности фондирования, обеспечение должной диверсификации активов и пассивов (лимиты концентрации). С целью реализации стратегии, установленной структурными лимитами, отражения текущих изменений рыночной конъюнктуры и контроля над основными составляющими и факторами риска, Банком активно используются позиционные лимиты и лимиты потерь. Централизованный контроль над выполнением подразделениями Банка установленных ограничений риска составляет часть системы внутреннего контроля над рисками в Банке.
В соответствии с принципом пропорциональности совершаемых кредитной организацией операций, наиболее существенными в деятельности Банка являются: кредитный риск, валютный риск и риск ликвидности .
Банк в своей деятельности подвержен кредитному риску, который связан с возможностью понесения финансовых потерь вследствие несвоевременного или неполного исполнения контрагентами (заемщиками) своих договорных обязательств. Кроме риска объявления дефолта, к кредитному риску также относятся возможные потери, связанные с изменением кредитоспособности контрагента (заемщика) и/или кредитного качества финансового инструмента. Кредитный риск возникает в результате осуществления Банком кредитных, прочих активных операций, а также в отношении условных обязательств.
Основные принципы управления кредитным риском Банка изложены в Кредитной политике, утвержденной Советом директоров Банка. Кредитная политика пересматривается не реже, чем один раз в два года. В этом документе также изложены процедуры контроля и мониторинга кредитного риска, а также описаны системы управления кредитным риском Банка. Лимиты кредитного риска Банка устанавливаются и пересматриваются на регулярной основе Кредитным комитетом, в отдельных случаях лимиты утверждаются Советом директоров Банка.
Организация кредитного процесса осуществляется в соответствии с Кредитной политикой Банка. Предоставление и сопровождение кредитов в Банке производятся по единым стандартам, установленным внутрибанковскими нормативными документами, а также в соответствии с требованиями нормативных и правовых актов Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России.
Разработанная методика оценки кредитного риска портфеля может быть использована банком в качестве основы для развития собственной системы внутреннего кредитного анализа.
Для эффективного управления кредитными рисками и рисками вообще необходимо основываться на научные разработки, уметь комбинировать и совершенствовать известные методы и применять их в своей ежедневной работе. Важно, чтобы система управления кредитными рисками была прозрачной, практичной и соответствовала стратегическим целям коммерческой организации.

1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 21.07.2014) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (10 июля 2002)
2. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П
3. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору "Принципы надлежащего управления операционным риском": Письмо Банка России от 16 мая 2012 № 69-Т
4. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы совершенствования корпоративного управления»: Письмо Банка России от 06.02.2012 N 14-Т
5. О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2016 года: заявление Правительства РФ № 1472п-П13, Банка России № 01-001/1280 от 5 апреля 2011 г.
6. "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (утв. Банком России 20.03.2006 N 283-П) (ред. от 03.12.2013) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.04.2006 N 7741) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2014)
7. Письмо Банка России от 07.08.2006 N 106-Т "О Рекомендациях по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе"
8. Письмо Банка России от 29.12.2012 N 192-Т "О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков"
9. Письмо Банка России от 18.08.2010 N 18-Т "О своевременности осуществления расчетов по корреспондентским счетам и мерах по управлению рисками при осуществлении расчетов"
10. Письмо Банка России от 03.05.2011 № 67-Т "О системном риске расчетной системы" (Приложение к Письму Банка России "О системном риске расчетной системы" от 03.05.2011 №67-Т)
11. Письмо Банка России от 16.05.2012 N 69-Т "О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору "Принципы надлежащего управления операционным риском"Приложение. Принципы надлежащего управления операционным риском и роль надзора
12. Письма ЦБ №193-Т от 30.09.2013 «О снижении риска потери деловой репутации и вовлечения уполномоченных банков в осуществление легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма»
13. Письмо Банка России от 27.05.2014 N 96-Т "О рекомендациях базельского комитета по банковскому надзору "принципы агрегирования рисков и представления отчетности по рискам"
14. "Положение о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" (утв. Банком России 28.09.2012 N 387-П) (ред. от 25.10.2013) (Зарегистрировано в Минюсте России 09.11.2012 N 25783)
15. "Положение о порядке расчета размера операционного риска" (утв. Банком России 03.11.2009 N 346-П) (ред. от 03.07.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 17.12.2009 N 15697)
16. Положение Банка России от 25 октября 2013 г. № 408-П "О порядке оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации лиц, указанных в статье 11.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и статье 60 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", и порядке ведения базы данных, предусмотренной статьей 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
17. Положение Банка России от 31 мая 2012 г. N 379-П "О бесперебойности функционирования платежных систем и анализе рисков в платежных системах"
18. "Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)" (доведены Письмом Банка России от 23.03.2007 N 26-Т)
19. "Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)" (доведены Письмом Банка России от 23.03.2007 N 26-Т)
20. Указание ЦБР от 3 июня 2010 № 2459-У “Об особенностях оценки кредитного риска по отдельным выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности” .
21. Указание Банка России от 25.10.2013 N 3092-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска"
22. Указание Банка России от 16.01.2004 N 1379-У (ред. от 25.10.2013) " Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"
23. Указание Банка России от 25.10.2013 N 3080-У "О формах, порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом"
24. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 30.05.2014) "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104) (03 декабря 2012.)
25. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 30.05.2014) "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104)
26. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 30.05.2014) "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104)
27. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 30.05.2014) "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104) (03 декабря 2012 г.)
28. Астрелина В.В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке : учеб.пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С. Шальнов. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. - 176 с.
29. Бадалов Л.А. Управление риском потребительского кредитования в кредитных организациях / Л.А. Бадалов. - 2010, № 2. С. 12—14
30. Бондарчук П.К. Базель-2 и Базель-3, российская практика достаточности капитала / П.К. Бондарчук. - М. Высшая школа экономики, 2011. – 280 с.
31. Горелая Н.В. Организация кредитования в коммерческом банке : учебное пособие / Н.В. Горелая. – М. : Форум : ИНФРА-М, 2012. – 413 с.
32. Киреев В.Л. Банковское дело : учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. – М: КНОРУС, 2012. – 240 с.
33. Лаврушин О.И. Кредитная экспансия и управление кредитом.Под ред. проф. О.И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2013. – 360 с.
34. Лаврушин О.И. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования.Под ред. проф. О.И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2012. – 360 с.
35. Лаврушин О.И. Банковская система в современной экономике. Под ред. проф. О.И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2011. – 360 с.
36. Ларионова И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке / И.В. Ларионова. – М.: КноРус, 2014. – 456 с.
37. Матовников М.Ю. Новации в регулировании: зло или благо?/ М.Ю. Матовников // Деньги и кредит. №5. 2012. – С. 30-34.
38. Симановский А.Ю. Банковская реформа: отдельные аспекты /А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. №9. 2014. - С.26.
39. Симановский А.Ю. Банковское регулирование: реэволюция (Часть I) / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. №9. 2014. – С. 39
40. Симановский А.Ю. Банковское регулирование: реэволюция (Часть II) / А.Ю. Симановский // Деньги и кредит. №3. 2014. – С. 28.
41. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учеб.пособие / А. М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К, 2011. – 638 с.
42. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций: [учеб.пособие] / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. – 9-е изд. – М. : Дашков и К, 2013. – 544 с.