Операции банка с банковскими картами на примере банка ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ»

ВВЕДЕНИЕ

В условиях развития мировых хозяйственных связей заметен процесс интеграции экономик отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении формирования безналичных форм расчетов, которые, в свою очередь, нашли широкое применение в современных условиях. Одним из самых распространенных инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. В большинстве экономически развитых странах пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт демонстрирует степень интеграции банковской системы и общества. Довольно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в индустриально развитых странах достигает 90% в структуре всех денежных операций.
Актуальность выбранной темы исследования заключается в перспективах развития и дальнейшего роста доли безналичных расчетов в общей массе финансовых операций. Банковские пластиковые карты позволят сократить объем налично-денежного обращения, снизить расходы, связанные с осуществлением кассовых операций, хранением и транспортировкой наличных денежных средств и существенно ускорить безналичные расчеты.
Пластиковая карта используется для разнообразных операций. В зависимости от оказываемых услуг она может выступать в роли пропуска, водительского удостоверения, проездного документа и просто средством платежа. Впервые идея использования кредитной карточки была выдвинута в прошлом веке Эдуардом Белами (1887г). На практике первые картонные кредитные карточки стали использоваться в США на торговых предприятиях в 20-е годы прошлого столетия. На протяжении длительного времени не могли найти подходящий материал, который бы отвечал функциональным требованиям кредитных карт. Только в начале 60-х годов в США появились пластиковые карты с магнитной полосой. Впоследствии многие государства в банках ввели систему карточных расчетов, и она приобрела международный характер.
Деятельность российских банков с пластиковыми картами началась в марте 1988г., когда в Лондоне между бюро путешествий ВАО «Интурист» и международной организацией VISA International было подписано соглашение, в результате которого «Интурист» стал членом этой международной организации, обладающим эмиссионными правами. С конца 60-х гг. и до 1989 кредитными карточками в РФ пользовались только иностранные туристы, однако вскоре была разработана система расчётов за товары и услуги пластиковыми картами, и в настоящее время все крупнейшие банки РФ предоставляют населению и организациям услуги по выпуску и обслуживанию пластиковых карт.
На сегодняшний день остается стабильно высоким спрос населения на карточные услуги: наблюдается постоянный и устойчивый прирост различных категорий новых клиентов – владельцев пластиковых карт, причем не только с высоким уровнем дохода. Их число пополняют менеджеры среднего звена, госслужащие и студенты, для которых пластиковые карты становятся повседневным платежным средством.
Пластиковые карты представляют собой финансовый инструмент, который значительно упрощает доступ к кредитным ресурсам для физических лиц. Для доступа к кредитной линии, предоставляемой банком, заемщику достаточно пройти однократную процедуру оформления договора, после чего, если заемщик добросовестный, часто рассчитывающийся пластиковой картой, возможно увеличение кредитного лимита.
Цель выпускной квалификационной работы – рассмотреть организацию работы коммерческого банка с пластиковыми картами и совершенствование операций с пластиковыми картами в ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ».
В связи с целью работы были поставлены следующие задачи:
• Рассмотреть понятие, виды пластиковых карт и их особенности;
• Определить основные операции с пластиковыми картами;
• Осветить российские и зарубежные платежные системы;
• Проанализировать операции с банковскими картами ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ»;
• Охарактеризовать зарубежный опыт использования пластиковых карт;
• Исследовать проблемы развития рынка пластиковых карт в России;
• Представить рекомендации по повышению эффективности работы с пластиковыми картами в ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ».
Объектом исследования является ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ».
Предметом исследования является основные операции с пластиковыми картами.
Теоретическим вопросам посвящена первая глава выпускной квалифицированной работы. Она отражает понятие, виды пластиковых карт и их особенности, основные операции с пластиковыми картами. В этой же главе рассмотрены зарубежные и российские платежные системы и нормативное регулирование операций с пластиковыми картами.
Краткая экономико-организационная характеристика ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ» осуществлена во второй главе. В ней же проведен и анализ эффективности операций с пластиковыми картами в ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ».
Третья глава работы посвящена перспективе развития рынка пластиковых карт и рекомендации по повышению эффективности работы с пластиковыми картами в ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ». В заключении подведены основные итоги исследования, а также сделаны выводы и представлены рекомендации. В процессе работы были использованы эмпирико-теоретические (описание, сравнение) и аналитико-синтетические методы (анализ, синтез). Информационной базой исследования являются официальные данные Госкомстата России, официальные статистические данные по Республики Татарстан, результаты научных исследований, аналитическая информация российской и зарубежной деловой прессы, годовые отчеты ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ», а также нормативные и правовые акты РФ, органов исполнительной и законодательной власти регионального уровня.

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………... 4
1. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ………………………………………………………………….... 7
1.1 Банковские пластиковые карты как один из видов безналичного расчета………………………………………………………………………… 7
1.2 Виды пластиковых карт………………………………………………….. 8
1.3 Операции коииерческого банка с пластиковыми картами…………….. 11
2. АНАЛИЗ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ НА ПРИМЕРЕ ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ». 12
2.1 Краткая характеристика банка…………………………………………… 12
2.2 Анализ организации работы с пластиковыми картами в банке ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ»………………………………………….. 18
2.3 Анализ активных и пассивных операций банка ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ» с пластиковыми картами…………………….... 25
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ С БАНКОВСКИМИ ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ в ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ»……………………………………………………………………... 29
3.1 Повышение эффективности механизма операций с пластиковыми картами ………………………………………………………………………... 29
3.2 Разработка мер по снижению финансовых рисков при операциях с банковскими пластиковыми картами в ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ» ……………………………………………………………………... 34
3.3. Экономический эффект от предложенных мероприятий «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ»………………………………..……...................... 38
ЗАКЛЮЧЕНИЕ …………………………………………………………...... 42
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………….. 45
ПРИЛОЖЕНИЕ А ЗАЯВЛЕНИЕ НА ПОЛУЧЕНИЕ БАНКОВСКОЙ КАРТЫ………………………………………………………………………... 48
ПРИЛОЖЕНИЕ Б ЗАЯВЛЕНИЕ О ПРЕКРАЩЕНИИ ДЕЙСТВИЯ БАНКОВСКОЙ КАРТЫ…………………………………………………… 53

Цель выпускной квалификационной работы – рассмотреть организацию работы коммерческого банка с пластиковыми картами и совершенствование операций с пластиковыми картами в ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ».
В связи с целью работы были поставлены следующие задачи:
• Рассмотреть понятие, виды пластиковых карт и их особенности;
• Определить основные операции с пластиковыми картами;
• Осветить российские и зарубежные платежные системы;
• Проанализировать операции с банковскими картами ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ»;
• Охарактеризовать зарубежный опыт использования пластиковых карт;
• Исследовать проблемы развития рынка пластиковых карт в России;
• Представить рекомендации по повышению эффективности работы с пластиковыми картами в ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ».
Объектом исследования является ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ».
Предметом исследования является основные операции с пластиковыми картами.
Теоретическим вопросам посвящена первая глава выпускной квалифицированной работы. Она отражает понятие, виды пластиковых карт и их особенности, основные операции с пластиковыми картами. В этой же главе рассмотрены зарубежные и российские платежные системы и нормативное регулирование операций с пластиковыми картами.
Краткая экономико-организационная характеристика ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ» осуществлена во второй главе. В ней же проведен и анализ эффективности операций с пластиковыми картами в ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ».
Третья глава работы посвящена перспективе развития рынка пластиковых карт и рекомендации по повышению эффективности работы с пластиковыми картами в ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ». В заключении подведены основные итоги исследования, а также сделаны выводы и представлены рекомендации. В процессе работы были использованы эмпирико-теоретические (описание, сравнение) и аналитико-синтетические методы (анализ, синтез). Информационной базой исследования являются официальные данные Госкомстата России, официальные статистические данные по Республики Татарстан, результаты научных исследований, аналитическая информация российской и зарубежной деловой прессы, годовые отчеты ОАО «БАНК РОССИЙСКИЙ КРЕДИТ», а также нормативные и правовые акты РФ, органов исполнительной и законодательной власти регионального уровня.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Безналичный денежный оборот: формы и принципы организации. Пути совершенствования системы безналичного денежного оборота [Текст] / И. Б. Мигачев // Молодой ученый. — 2014. — №7. — С. 374-382.
2. Безналичные расчёты// Джесси Рассел// - 2012 - С. 60
3. Гражданский кодекс РФ
4. Налоговый кодекс РФ
5. Организация и учет безналичных расчетов в РФ//Владимир Фофанов, Лидия Щербина, Т.П. Варламова// - 2012 – С. 212
6. Письмо Банка России от 19.07.2005 N 08-17/3068
7. Положения Банка России от 31 августа 1998 года N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
8. Положение ЦБ РФ № 318-П от 24.04.2008г. «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка Росси в кредитных организациях на территории Российской федерации».
9. Положение ЦБ РФ № 266-П от 24.12.2004г. «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».
10. Положению № 385-П от 16.07.2012 г. «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».
11. Трудовой кодекс РФ.
12. Учебник // Банковский менеджмент // Е. Ф. Жуков – 2012 - С. 319
13. Учебник // Банковское право// Д.А. Пашенцев - 2010 – С. 383
14. Учебник для вузов // Деньги, кредит, банки// Щегорцов В.А., Таран В.А. // 2012 – С. 415
15. Учебник // Деньги. Кредит. Банки // Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. - 2014 год - С. 400
16. Учебник // Деньги. Кредит. Банки // Калинин Н.В., Матраева Л.В., Денисов В.Н. - 2015 – С. 304
17. Учебник // Деньги. Кредит. Банки // Е.Ф. Жукова - 2012 год – С. 783
18. Учебник // Финансово-кредитная система: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», «Финансы и кредит», «Правоохранительная деятельность» // Проява С.М., Бобошко Н.М. - 2014 год - С. 239

19. Учебное пособие // Бухгалтерский учёт в коммерческих банках // Усатова Л.В., Сероштан М.С., Арская Е.В. – 2011 – С. 391
20. Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
21. Федерального закона №173-ФЗ от 10.12.2003г. "О валютном регулировании и валютном контроле".
22. Федерального закона №86-ФЗ от 10.07.2001г. "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
23. Федерального закона №395-1 от 02.12.1990г. «О банках и банковской деятельности».
24. www.allbanks.ru
25. www.arb.ru
26. www.bankclub.ru
27. www.banki.ru
28. www.bankir.ru
29. www.bankportal.ru
30. www.bo.bdc.ru
31. www.cbr.ru
32. www.expert.ru
33. www.pierate.ru
34. www.roscredit.ru
35. www.raexpert.ru