Оценка достаточности и анализ источников формирования собственного капитала

СОДЕРЖАНИЕ


Введение 5
1. Теоретические аспекты оценки достаточности и анализа источников формирования основного капитала, его значение в коммерческой деятельности банков 8
1.1 Характеристика оценки достаточности и анализа источников формирования основных ресурсов коммерческих банков, их структура 8
1.2. Депозитная политика банков и ее роль по формированию основных ресурсов 18
1.3. Роль и значение основных ресурсов в деятельности коммерческого банка 26

2. Анализ деятельности коммерческого банка «КазИнвестБанк» 32
2.1.История развития банка «КазИнвестБанк» 32
2.2. Характеристика организационно-экономической деятельности банка «КазИнвестБанк» 34
2.3. Развитие деятельности банка «КазИнвестБанк по увеличению основного капитала на рынке финансовой сферы Республики Казахстан 35

3. Основные направления совершенствования управления и анализа источников формирования основными ресурсами коммерческого банка 44
3.1. Разработка оценки достаточности в банке с учетом требований Базельского комитета и оптимизация управления основным капиталом коммерческого банка «КазИнвестБанк» 44
3.2. Разработка стратегических путей развития коммерческого банка «КазИнвестБанк» 53

Заключение 53
Список использованной литературы 61
Приложения 63

1.1 Характеристика оценки достаточности и анализа источников формирования основных ресурсов коммерческих банков, их структура

В современной рыночной экономике деятельность коммер­ческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота ка­питала, кредитовании промышленных предприятий, государст­ва и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления. Современные коммерческие банки, выступая в роли финан­совых посредников, выполняют важную народнохозяйственную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное пе­рераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и от­раслям позволяет развивать хозяйство в зависимости от объек­тивных потребностей производства и содействует структурной перестройке экономики [2].
Экономические ресурсы - это элементы, используемые для производства экономических благ.
...

1.2 Депозитная политика банков и ее роль по формированию основных ресурсов

Исключительная прерогатива банков реализуется в двух группах операций: приеме денег во вклады (депозиты) от юридических и физических лиц и выдаче им денежных кредитов (а также в финансировании капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей депозитов). Именно эти операции, конституирующими саму природу банков, определяют важность финансовых, человеческих, информационных и инновационных ресурсов в их деятельности [31]
Условием нормального функционирования предприятия является обеспечение его экономическими ресурсами. Решающую роль в этом отношении играет наличие достаточного количества денежных средств и резервов; возможность получить дополнительные денежные средства при минимальной и доступной плате за них при дополнительных затратах или при неизбежных спадах. Основной опорой должны стать собственные источники, к которым относится чистый доход.
...

1.3 Роль и значение основных ресурсов в деятельности коммерческого банка

Роль собственного капи­тала заключается в том, что он слу­жит регулятором, приводящим в соответствие рост и жизнеспособ­ность банка. Это связано, прежде всего, с тем, что регулирующие институты и финансовый рынок требуют, чтобы кредиты и риско­вые активы росли приблизительно тем же темпом, что и капитал. Банк, слишком быстро расширяю­щий свои кредиты и депозиты (что характерно для современных ка­захстанских банков), начинает по­лучать сигналы от контролирую­щих инстанций о том, что должен быть замедлен его рост или привле­чен дополнительный капитал [35]
Условием нормального функци­онирования предприятия являет­ся обеспечение его экономически­ми (финансовыми, человечески­ми, инновационными, информа­ционными) ресурсами.
...

2.1 История развития банка «КазИнвестБанк»

КазИнвестБанк (ранее "КазИнтерБанк") был создан в 1993 г. В 2010 году КазИнвестБанк (далее-КИБ) стал активно развиваться как коммерческий банк, получив все необходимые лицензии для предоставления полного спектра банковских услуг. На сегодняшний день КИБ является одним из наиболее динамично развивающихся банков Казахстана. С начала деятельности в качестве коммерческого банка, в 2008 году, по 1 декабря 2010 г. активы увеличились с 8 до 170 миллионов долларов США, а собственный капитал вырос с 7 до 47 миллионов долларов США. КИБ управляется командой профессионалов, состоящей из людей с опытом работы как в западных финансовых институтах, таких как Citigroup, ABN Amro Bank, AIG, ING и в ведущих казахстанских банках, таких, как Народный банк, АТФ банк, Темiрбанк.
Менеджмент КИБ пополняется Руководителем Подразделения розничного банкинга Токиром Мажаром.
...

2.3 Развитие деятельности банка «КазИнвестБанк по увеличению основного капитала на рынке финансовой сферы Республики Казахстан

Потребность в необходимом объеме депозитов определяется стратегическими планами развития «КазИнвестБанк». Свои предложения по установлению, изменению ставок вознаграждения депозитов банк направляет в отдел розничного бизнеса Департамента клиентского обслуживания (далее – ОРБ) по согласованию с отделом анализа и прогнозирования и выносит на рассмотрение Комитета ALCO с последующим их утверждением Советом Директоров Банка. Предложения по изменению ставок вознаграждения депозитов юридических лиц готовит Управление казначейства по согласованию с отделом анализа и прогнозирования и выносит на рассмотрение ALCO с последующим их утверждением Советом Директоров банка.
Внедрение новых видов депозитов производится после их утверждения Советом Директоров.
...

3 Основные направления совершенствования управления и анализа источников формирования основными ресурсами коммерческого банка

3.1 Разработка оценки достаточности в банке с учетом требований Базельского комитета и оптимизация управления основным капиталом коммерческого банка «КазИнвестБанк»

Мировой опыт предоставляет нам различные методики определения размера собственного капитала (капитала) банка. Размер капитала, рассчитанный по той или иной методике, будет различным.
Необоснованное завышение капитала при расчете приводит к ложной информации о благополучном состоянии банка и тем самым вводит в заблуждение вкладчиков, акционеров, а также сам банк. Последний, исходя из завышенной величины собственного капитала, расширяет свои активные операции, подвергаясь повышенным рискам. Напротив, если методика определения величины капитала приводит к его искусственному занижению, то будет наблюдаться сужение диапазона активных операций и, следовательно, снижение доходов.
...

1. Закон РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 31 августа 1995 г.
2. Закон РК «О национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 года.
3. Закон РК «Об акционерных обществах» от 10.07.1998 г. С изменениями и дополнениями от декабря 2007 года.
4. Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть) от 27 декабря 1994 г. Алматы, «Юрист», 1999.
5. Постановление Правительства РК «О реализации постановления Президента РК от 17.04.1995г. №2201 согласно перечню государственных органов (лицензиаров), уполномоченных выдавать лицензии на все виды деятельности», от 29.12.95г., № 1894.
6. Правила обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан
7. “Правила ведения кассовых операций в банках второго уровны и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций РК”, утвержденных Постановлением Правления Нацбанка РК №58 от 03.03.2001 года;
8. “Правил проведения валютных операций в РК”, утвержденных Постановлением Правления Нацбанка от 20.04.2001г. №115.
9. .“Правила использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов на территории РК “, утвержденных Постановлением Правления Нацбанка РК № 179 от 25.04.2000 года (с изменениями за № 488 от 29.12.2000г., № 20 от 18.01.2006г. и №20 от 31.01.2007 г.);
10. Постановление Национального Банка Республики Казахстан «Об утверждении правил о пруденциальных нормативах для банков второго уровня» № 213 от 03.06.2006 года.
11. Банковская деятельность. Сборник нормативных актов Республики Казахстан. – Алматы: ЮРИСТ, 2009. – 196с.
12. Годовой отчет АО «Альянс Банк» за 2008 год
13. Альянс «Вестник Альянс Банка», ежемесячное издание,№ 6/2009г.
14. .Азрилиян А.Н., «Краткий экономический словарь», Москва, Институт новой экономики, 2001 г.
15. Барышников Н.И. «Организация и методика проведения общего аудита», Москва, «Филинъ», 2001г.
16. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. – СПб: Питер, 2001. – 304с.
17. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – 5-ое изд., перераб. и доп. – М: Финансы и статистика, 2007. – 592с.
18. Бабичева Ю.Л. Банковское дело, под редакцией к.э.н Бабичевой Ю.Л..: Справочное пособие, М: ИКА ЭКОНОМИКА 1994 г. – 397с.
19. Баталов А.Г., Самойлов Г.О. Банковская конкуренция: Учебное пособие– М.: ИНФРА-М, 2001. – 248с.
20. Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 8, 2008
21. «Банки Казахстана», ежемесячный финансовый журнал, № 11, 2009г.,с.60
22. Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 9, 2008
23. Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 11, 2008
24. Экономический журнал АльПари № 2 2007г.г. Алматы
25. Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 8, 2008
26. Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 6, 2010
27. Банки Казахстана, ежемесячный финансовый журнал № 4, 2009
28. Банки и банковские организации в РК: Основные законодательные акты. – Алматы: ЮРИСТ, 2000.-101с.
29. Виноградова Т.И. Банковские операции Учебник для вузов.- М.: Финансы и статистика, 2007 г., 385с.
30. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы. / С.В. Галицкая. – М.: Экзамен, 2006 г. – 224 с.
31. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. Учебник/ Под ред. Жукова Е.Ф.. – М.: Вузовский учебник, 2008.-491с.
32. Жарковская Е.П Банковское дело.: Учебник. – М.: Омега-Л; Высш. Шк.,2007.-440с.
33. Зотова А.И., Свиридов О.Ю.Финансы, денежное обращение, кредит: экзаменационные ответы. Серия: «Сдаем экзамен». Ростов н/Д: «Феникс», 2006 – 224с.
34. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. – М: Финансы и статистика, 1999. – 464с.
35. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. – М: Юристъ, 2006. – 751с.
36. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебник для студентов вуза. – М: «Маркет ДС», 2007. – 240с.
37. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебное пособие. – 2-е издание, переработанное и дополненное – М.: Финансы и статистика, 2007 г. – 496 с.: ил.
38. Калтырин А.В. «Деятельность коммерческих банков»: Учебное пособие/Под ред. проф..,д.э.н. А.В. Калтырина. – Ростов н/д: «Феникс», 2008г- 384с.
39. Лаврушина. О.И.. Банковское дело; Под ред. Лаврушина. О.И.. М.:, Банковский и биржевой информационный центр, 1992г.
40. Леонтьев В.Е.., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие. – СПб Знание, ИВЭСЭП, 2006.-384с
41. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. – М: Финансы и статистика, 2000. – 672с.
42. Лаврушина О.И.. Банковское дело; Банковский и биржевой М.: Финансы и статистика, 2007 – 672с.: ил.
43. Миржакыпова С.Т. Банковский учет в Республики Казахстан, часть I Алматы: Экономика, 1998.-868с