Кредитование коммерческими банками

Содержание

Введение 5
1. Теоретические основы кредитования 7
1.1 Экономическая характеристика кредитного процесса, его роль и функции 7
1.2 Принципы, формы и методы кредитования 11
1.3 Стадии кредитного процесса 16
2. Анализ кредитования коммерческого банка (на примере АО «Цеснабанк») 20
2.1 Экономическая характеристика банка 20
2.2 Анализ движения выданных кредитов и возможных исчезающих резервов по ссудам 24
2.3 Анализ обеспеченности выданных кредитов 32
2.4 Анализ возможностей создания повышенных резервов по кредитам 35
2.5 Анализ обследования развития кредитного рынка Казахстана 41
3. Перспективы развития кредитных отношений в Республике Казахстан 43
3.1. Кредитная система Республики Казахстан: современное состояние и проблемы развития 43
3.2. Реализация программы кредитования малого бизнеса и
микрокредитования 46
3.3. Применение методики Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) при кредитовании малого и среднего бизнеса 49
Заключение 61
Список использованной литературы 63

Введение

На современном этапе банковская сфера в Казахстане – это один из наиболее динамично развивающихся секторов экономики. В нашей республике действует двухуровневая банковская система, верхним уровнем которой является Национальный банк Республики Казахстан как центральный банк государства; второй уровень – это коммерческие банки. Последние, прежде жестко регулировавшиеся, теперь получили большую самостоятельность и функционируют в условиях усиливающейся межбанковской конкуренции. В свете сегодняшних проблем казахстанской экономики, связанных с преодолением кризисных явлений и инфляционных процессов, дальнейшее развитие и совершенствование банковской системы имеет огромную практическую значимость.
Современные банки оказывают широкий спектр услуг клиентам, применяют новейшую технику банковских операций, обеспечивают высокий уровень обслуживания.
...

1. Теоретические основы кредитования

1.1 Экономическая характеристика кредитного процесса,
его роль и функции

Раскрытие сущности кредита – это познание качеств, выражающих его существенную определенность, представляющих кредит как элемент целостной системы производственных отношений. Для более полного представления экономической категории «кредит» рассмотрим его структуру и закономерность движения.
С позиции структурного анализа кредит как объект исследование состоит из элементов, которыми являются, прежде всего, субъекты. Субъектами отношений в кредитной сделке выступают кредитор и заемщик.
Кредитор – сторона кредитной сделки, предоставляющая ссуду. Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать собственные накопления, ресурсы, в свою очередь позаимствованные на возвратных началах у других субъектов воспроизводственного процесса.
...

1.2 Принципы, формы и методы кредитования

Принципы кредитования – это требования к организации кредитного процесса, банковское кредитование осуществляется при их строгом соблюдении. [5]
Основные условия и правила предоставления и возврата ссуд называются принципами кредитования.
Содержание принципов кредитования обусловлено природой и сущностью кредита как экономической категории, выражает основные взаимоотношения между банком и субъектом хозяйствования и находится в зависимости от конкретных условий использования кредита.
Возвратность кредита означает, что ранее взятые в долг субъектом хозяйствования средства после завершения их других экономических категорий характеризуется двусторонними движением средств: вначале они направляются от кредитора к заемщику, а затем – от заемщика к кредитору. Поэтому через возвратность реализуется сущность кредита как стоимости, отданной взаймы.
...

1.3 Стадии кредитного процесса

Кредитный процесс – это приемы и способы реализации кредитных отношений, расположенные в определенной последовательности и принятые данным банком. [7]
Процесс кредитования – сложная процедура, состоящая из нескольких взаимодополняемых стадий.
Первая стадия кредитного процесса программирование. Она заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, регионе, работы потенциальных заемщиков, в частности анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе с различными ссудополучателей, принятии ряда внутрибанковских нормативных документов.
Исходя из проведенных исследований руководство банка (обычно правление банка) принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно 1 год).
...

2.1 Экономическая характеристика банка

Сложившаяся ситуация на мировых финансовых рынках в 2007 году, вызванная глобальным дефицитом ликвидности, проверила казахстанские банки на устойчивость. Однако банки сохранили свои позиции благодаря грамотному управлению активами и пассивами, внутренним запасам ликвидности, поддержке правительства и акционеров, а также возможности
рефинансировать часть долговых обязательств.
Крайне важно отметить, что Цеснабанк в меньшей степени оказался подвержен внешним обстоятельствам ввиду того, что доля международных заимствований Банка незначительна в сравнении со средним показателем банковского сектора.
В непростых для казахстанских банков условиях Цеснабанку удалось не только избежать оттока клиентских депозитов осенью 2007 года, но и увеличить депозитную базу. Именно депозиты клиентов были и остаются одним из основных источников фондирования Банка. Это свидетельствует о высоком доверии к Банку со стороны клиентов.
...

2.2 Анализ движения выданных кредитов и возможных исчезающих резервов по ссудам

Кредитование остается основным направления деятельности банка. Продолжение кредитования основано на его высокую прибыльность. Благодаря проведенной взвешенной и консервативной кредитной политики, профессиональной работе персонала, совершенствованию механизма решений и процедуры риска – мониторинга постоянно растет эффективность в кредитных операциях.
Банк проводит целенаправленную работу по улучшению структуры клиентной базы и по привлечению прибыльно работающих в условиях рыночной экономики.
В структуре выдаваемых в банке кредитов преобладают краткосрочные кредиты, которые мало подвержены рискам и обеспечивают большую прибыльность операций. Наряду с краткосрочными кредитами, банк финансирует среднесрочные и долгосрочные проекты. Банк заинтересован в продлении сроков использования привлеченных ресурсов.
...

2.3 Анализ обеспеченности выданных кредитов

Анализ обеспеченности выданных кредитов является важным резервом для сокращения кредитных рисков банка. По качеству обеспеченности все ссуды делятся на полностью обеспеченные, недостаточно обеспеченные и не обеспеченные.
К выданным ссудам по обеспеченности относятся ссуды, подкрепленные обязательствами банка и те ссуды, обязательства которых соответствуют следующим условиям: основные суммы долгов по ссудам при принудительном возврате осуществляются по рыночным ценам. Вся законная документация по гарантным отношениям банка оформляются: время необходимое для осуществления гаранта банка не должно превышать 150 дней; при этом должны учитываться гарантийные обязательства по ссудам для субъектов республики Казахстан, предусмотренные Правительством, Национальным банком РК и Правительствами стран Европейского сообщества (ЕС).
...

2.4 Анализ возможностей создания повышенных резервов по кредитам

Анализ возможностей создания резервов по кредитам является составной частью анализа кредитных операций. Необходимость создания при возможной потере резервов по кредитам предусматривает наличие особых резервов по банковским кредитам.
Все ссуды по уровню кредитных рисков делится на 4 группы: стандартные, нестандартные, неопределенные и ненадежные ссуды. К нестандартным ссудам по критериям образования, возможно, отнести: текущие ссуды, у которых не наступили сроки процентных выплат и обеспеченные кредитованием ссуды.
К обеспеченным ссудам относим те ссуды, у которых срок оплаты не превышает 5-ть дней.
При повышении этого срока в текущем, договорным сроком прибавляется еще 5-ть дней.
К нестандартным ссудам относятся ссуды, не соблюдающие критерий образования. А по основным долгам срок оплаты просрочен от 6 до 30 дней, договор переоформляется дважды.
...

2.5 Анализ обследования развития кредитного рынка Казахстана

В целях мониторинга ситуации на кредитном рынке Национальным Банком РК в июле 2008 года было проведено очередное обследование «Состояние и прогноз параметров кредитного рынка» с представителями банков второго уровня.
Ситуация на кредитном рынке страны в первом полугодии 2008 года характеризуется резким снижением спроса на ипотечное кредитование, ростом спроса на кредитные ресурсы со стороны нефинансовых организаций и дальнейшими шагами по ужесточению кредитной политики банками. Из опрошенных банков ужесточение условий кредитования в отношении нефинансовых организаций отметили 73 % респондентов, 49 % по ипотечному и 43 % по потребительскому кредитованию. Имело место и рост банковских процентных ставок и ужесточение залоговых требований, что привело к снижению спроса на кредиты. К примеру, в первом полугодии текущего года наблюдалось некоторое замедление темпов выдач кредитов.
...

1. Указ Президента РК, имеющий силу Закона, «О банках и банковской деятельности в РК» от 31 августа 1995 года. №2444 с изменениями и дополнениями.
2. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой – М.: Финансы и статистика, 2001.
3. Банки банковские организации в РК: Основные законодательные акты. – Алматы: ЮРИСТ, 2004.
4. Блинова К.Б. Микрокредитование и развитие микрокредитных организаций в Казахстане // Банки Казахстана. - №1, январь 2005.
5. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции – М: ЮНИТИ, 1996.
6. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело – М.: Издательство объединение «ЮНИТИ», 2001.
7. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова – М.: Банки и биржи, 2003.
8. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Под ред. Г.С.Сейткасымова – Алматы: экономика, 2002.
9. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина – М.: Финансы и статистика, 2002.
10. Зубченко Л. Микрокредитование и принципы классического кредтного бизнеса // Финансист// 2003 № 8.
11. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина М: КНОРУС, 2005.
12. Максютов А.А. Основы банковского дела. - М: Бератор – Пресс, 2003.
13. М.Т. Давлетова «Кредитная деятельность банков в Казахстане» Учебное пособие Алматы экономика 2001.
14. Самсонова Н.Ф. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник: Краткий курс / Под ред. Доктор экономических наук, Самсонов Н.Ф. – М: ИНФРА – М, 2003.
15. Саниев М.С. Деньги, кредит, банки: Учебник – Алматы, 2004.
16. Хамитов Е.М. Инвестиции в реальный сектор экономики: проблемы оценки и развития – Алматы: 2001.
17. Челекбай А.Д., Хамитов Н.Н., Такабаев М.К. и др. Методика оценки финансового состояния предприятия – ссудозаемщика и расчета его текущего рейтинга: Учебное пособие. – Алматы: экономика, 2004.
18. Басовский Л.Е., Лунева Е.М., Басовский А.Л. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности): Учебное пособие / Под ред. Л.Е. Басовского.- М.: ИНФРА-М, 2003.
19. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2002.
20. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс- Киев: Ника-Центр
Эльга, 2000.
21. Жапаров К.К. Учет и анализ: Учебное пособие. - Алматы, 1999.
22. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ПБОЮЛ ГриженкоЕ.М., 2000.
23. Прыкина Л.В. Экономический анализ предприятия: Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
24. Чечевицына Л.Н., Чуев И.Н. Анализ финансово- хозяйственной деятельности: Учебник. - 3-е изд.-М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2003.
25. Сапарбаева Ж.А. Управление финансовым состоянием предприятия в рыночных условиях // Банки Казахстана.-2007.-№ 4.