Повышение эффективности банковского кредитования

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы повышения эффективности банковского кредитования 9
1.1 Кредит: сущность, виды, функции 9
1.2 Кредитные операции банков России 14
1.3 Опыт повышения эффективности кредитных операций на примере ипотечного кредитования банков Германии, США, Великобритании 22
Вывод по главе 32
Глава 2. Анализ эффективности кредитных операций в ПАО «Балтийский банк» 34
2.1 Общая характеристика ПАО «Балтийский банк» 34
2.2 Анализ финансового состояния ПАО «Балтийский банк» 45
2.3 Результативность кредитных операций в ПАО «Балтийский банк» 54
Вывод по главе 73
Глава 3. Основные пути совершенствования кредитных операций в ПАО «Балтийский банк» 76
3.1 Рекомендации по совершенствованию операций с физическими лицами 76
3.2 Рекомендации по совершенствованию кредитных операций для промышленных предприятий 79
3.3 Рекомендации по снижению кредитных рисков 82
Вывод по главе 86
Заключение 88
Список используемой литературы 90

1.1 Кредит: сущность, виды, функции
Каждый третий человек хотя бы раз в своей жизни подавал документы на оформление банковского кредита, у каждого пятого существует кредитная карта с возобновляемым лимитом. А рынок ипотеки растет уверенно с каждым годом, несмотря на снижение стабильности российской экономики, которое было вызвано введением санкций.
Сущность и функции кредита сегодня вызывают к себе большой интерес. С экономической точки зрения кредит определяется как договор между кредитором (банком или иной организацией) и заемщиком (физическим или юридическим лицом). Но далекий от экономической науки человек, пусть даже он и является активным пользователем кредитной линии определенного банка, редко задумывается о полезности займов, о том, какие же функции кредита существуют. Срок и условия предоставления такого займа описываются в специально создаваемом кредитном договоре.
...

1.2 Кредитные операции банков России
Развитие любой компании невозможно без инвестиций. Нужды в инвестициях могут меняться в зависимости от масштаба, профиля компании, настоящего этапа развития предприятия, но всех их объединяет одно – осознание того, что очень важно получить финансирование своевременно, в соответствующем объеме и в соответствующей форме. 
Каждое юридическое лицо понимает, что деньги приносят деньги, и приходит время, когда в определенный период заработанные деньги должны вкладываться в развитие своего бизнеса. Однако бывают случаи, когда инвестирование требует больше, чем есть у компании.
Одно из основных видов деятельности банков – кредитование юридических лиц.

Рисунок 1.2 – Динамика объемов кредитования юридических лиц, млн.руб.

Безусловно, для каждого коммерческого банка предоставление ссуды юридическим лицам - еще один риск, который связан с денежными выплатами, но любой бизнес связан с рисками.
...

1.3 Опыт повышения эффективности кредитных операций на примере ипотечного кредитования банков Германии, США, Великобритании
В современных условиях без анализа текущей конъюнктуры рынка и тенденций сдвигов на нем, без умения, опираясь на них, рассчитать прибыльность проекта, который реализуется с помощью ссуды, предоставить квалифицированную консультацию ее получателю невозможно, как и ожидать безубыточной кредитной деятельности банка. 
Аналогичные знания необходимы банковским специалистам и при решении вопроса о предоставлении кредитов под обеспечение. Ведь в соответствии с действующими положениями по обеспечению кредиты различаются как такие, которые обеспеченные:
а) залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами);
б) гарантированные (банками, финансами или имуществом третьего лица);
в) с другим обеспечением (поручительство, свидетельство страховой организации).
Вместе с тем, получив как залог малоликвидный товар, ценные бумаги и т.п.
...

Вывод по главе
При изучении кредитных операций банков был рассмотрен опыт как российских так и зарубежных банков, изложенный в литературе о банковской деятельности и финансах.
Обобщение изложенного в первой главе материала, позволяют нам сделать следующие выводы:
1. Кредит один из важнейших факторов в экономике, как предприятий, так и стран. Без этого инструмента не было бы развития рынка, производства, роста экономики.
2. В хозяйственной деятельности любого предприятия кредитные средства выполняют четыре основные функции. Это распределительную функцию, функцию стимулирования деятельности, контрольную и функцию замещения.
Распределительная функция определяется перераспределением средств, как таковых. Иначе говоря, свободные товарные или денежные ресурсы одного субъекта хозяйствования, переходят к тому субъекту, который испытывает в нем недостаток.
Стимулирующая функция кредита. Эта функция заставляет заемщика рационально использовать заемные средства.
...

2.1 Общая характеристика ПАО «Балтийский банк»

ПАО «Балтийский Банк» является достаточно крупным универсальным Банком, который выполняет весь спектр банковских операций и процедур. В марте 2015 года головной офис Банка был перенесен в г. Санкт – Петербург. Начиная с августа 2014 года Банк проходит процедуру санации при участии ОАО «Альфа-банк».
Началом основания Банка является 1989 год. Банк был открыт в г. Санкт-Петербург и имел название «Ленинградский инновационно-коммерческий банк железнодорожного транспорта» («Ленжелдорбанк»). Первые пайщики Банка – это предприятия железнодорожного транспорта Санкт-Петербурга, в том числе Октябрьская железная дорога. Начиная с ноября 1989 года, Банк стал называться «Балтийский». В 2001 году Банк сменил свою организационно-правовую форму на акционерное общество.
В 2005 году Банк вошел в систему страхования вкладов. С 2006 года центральный офис банка находился в г. Москве. Но начиная с марта 2015 г.
...

2.2 Анализ финансового состояния ПАО «Балтийский банк»

Публичное Акционерное Общество «Балтийский Банк» является крупным российским банком и среди них занимает 65 место по активам-нетто.
На отчетную дату (01 Января 2015 г.) величина активов-нетто банка составила 127.11 млрд.руб. 
За год активы увеличились на 36,40%. Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 0.32% до -5.21%.
По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами).
Публичное Акционерное Общество «Балтийский Банк» - санируемый банк.
Публичное Акционерное Общество «Балтийский Банк» - в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам.
...

2.3 Результативность кредитных операций в ПАО «Балтийский банк»
Для определения результативности кредитных операций банка проанализируем динамику выдачи и погашения кредитов за период с 01.01.2012 года по 31.10.2015 года.
В таблице 2.11 приведены показатели оборотной ведомости банка за анализируемый период. Данные для анализа взяты с сайта Центрального банка Российской Федерации.
Таблица 2.11 – Динамика выдачи и погашения кредитов физическим лицам
Период
Остаток на начало периода
Выдача кредита Д-Т 455
Возврат кредита К-т 455
Задолженность
Просроченная задолженность на конец периода Д-т 458
янв.12
8178418
773092
856483
8095027
2107359
фев.12
8095027
546852
690665
7951214
2123726
мар.12
7951214
688552
703941
7935825
2146626
апр.12
7935825
840925
770591
8006159
1886238
май.12
8006159
1067271
735635
8337795
1746805
июн.12
8337795
1303932
791684
8850043
1784877
июл.12
8850043
1301633
802363
9349313
1839870
авг.12
9349313
1302912
816802
9835423
1848946
сен.
...

Вывод по главе
При изучении кредитных операций банков был рассмотрен опыт как российских так и зарубежных банков, изложенный в литературе о банковской деятельности и финансах.
Обобщение изложенного в первой главе материала, позволяют нам сделать следующие выводы:
1. Кредит один из важнейших факторов в экономике, как предприятий, так и стран. Без этого инструмента не было бы развития рынка, производства, роста экономики.
2. В хозяйственной деятельности любого предприятия кредитные средства выполняют четыре основные функции. Это распределительную функцию, функцию стимулирования деятельности, контрольную и функцию замещения.
Распределительная функция определяется перераспределением средств, как таковых. Иначе говоря, свободные товарные или денежные ресурсы одного субъекта хозяйствования, переходят к тому субъекту, который испытывает в нем недостаток.
Стимулирующая функция кредита. Эта функция заставляет заемщика рационально использовать заемные средства.
...

3.1 Рекомендации по совершенствованию операций с физическими лицами
Изучив кредитные риски банка, и обращая внимание на рост просроченной задолженности, для улучшения качества кредитных операций с физическими лицами, можно предложить следующее:
1. Увеличить перечень документов, подаваемых заемщиком для оценки его кредитоспособности, введя обязательным документом справку о заработной плате заемщика за последние 6 месяцев, заверенную полномочными представителями предприятия – работодателя. В настоящее время банком требуется только информация о постоянной работе в области, в которой банк проводит свою деятельность1. Данный документ позволит кредитному эксперту определить качественный уровень заемщика и сумму, возможную к кредитованию. Следует учесть, что заемщик может сравнительно «безболезненно» ежемесячно погашать кредит в сумме от 20 до 25% от своего дохода2.
...

3.2 Рекомендации по совершенствованию кредитных операций для промышленных предприятий
Существующие реалии наглядно показывают, что сегодня актуальными являются проблемы уменьшения кредитных рисков и, соответственно, улучшения качества кредитных портфелей коммерческих банков. Одним из инструментов улучшающих эту ситуацию, на наш взгляд, выступает реструктуризация проблемной задолженности.
Под влиянием экономического кризиса многие компании оказались не в состоянии рассчитываться по своим обязательствам перед кредиторами. В это время банки начинают проводить жесткую политику по отношению к проблемным заемщикам и забирают у этих предприятий последние активы, чтобы хотя бы частично уменьшить убытки по данным категориям заемщиков. Это приводит к целому ряду негативных последствий для кредитных организаций: увеличение объемов банковского резервирования; снижение объемов капитала кредитора; снижение показателей банковских нормативов (Н1, Н4, Н6, Н9.1, Н10.
...

3.3 Рекомендации по снижению кредитных рисков
Для определения мер по снижению кредитных рисков ПАО «Балтийский банк» проведем анализ динамики кредитных рисков на основании Указания Банка России от 16.01.2004 года № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».
Таблица 3.4 – Динамика показателей кредитного риска
Наименование
2012
2013
2014
9 мес 2015
Отклонение 2012-9 мес.2015

тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
тыс.руб.
%
2
3
4
5
6
7
8
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (АСВПА4 = {РезПотери}/({7Кредиты}+{3КорСчА}+{30104А}+{30125А}))
6,19
5,53
8,25
9,88
3,69
59,61
Ссудная задолженность (ст2 = {ст21}+{ст3})
36694969
33821244
80269091
70498257
33803288
92,12
Резерв на возможные потери (ст.14 = {ст.141}+{ст.142}+{ст.143}+{ст.144}+{ст.145}+{ст.
...

Вывод по главе
При изучении кредитных операций банков был рассмотрен опыт как российских так и зарубежных банков, изложенный в литературе о банковской деятельности и финансах.
Обобщение изложенного в первой главе материала, позволяют нам сделать следующие выводы:
1. Кредит один из важнейших факторов в экономике, как предприятий, так и стран. Без этого инструмента не было бы развития рынка, производства, роста экономики.
2. В хозяйственной деятельности любого предприятия кредитные средства выполняют четыре основные функции. Это распределительную функцию, функцию стимулирования деятельности, контрольную и функцию замещения.
Распределительная функция определяется перераспределением средств, как таковых. Иначе говоря, свободные товарные или денежные ресурсы одного субъекта хозяйствования, переходят к тому субъекту, который испытывает в нем недостаток.
Стимулирующая функция кредита. Эта функция заставляет заемщика рационально использовать заемные средства.
...

Заключение
Целью написания данной выпускной работы было:
Изучение деятельности Публичного акционерного общества «Балтийский банк», его финансового состояния и видов операций. Определение эффективности кредитных операций банка;
Изучение теоретических основ повышения эффективности банковского кредитования;
Анализ эффективности кредитных операций в ПАО «Балтийский банк»;
Разработка основных путей совершенствования кредитных операций в ПАО «Балтийский банк».
В процессе написания работы был изучен как теоретический материал, посвященный теме кредитования, так и проведен практический анализ деятельности банка на основании бухгалтерской отчетности за период с 2012 года по 30.09.2015 года.
На основании проведенного анализа можно сделать вывод, что прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с 2.76% до -161.54%.
Чистая процентная маржа увеличилась за год с 1.04% до 3.42%.
...

1. Конституция Российской Федерации. Официальное издание. 2009 год, ISBN 978-5-7260-1096-0, ГУ издательство "Юридическая литература" Администрации Президента Российской Федерации, 2009 г.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп.). // Ч.1 – СЗ РФ 1994 г. N 32 ст. 3301, Ч.2 – СЗ РФ 1996 г. N 5 ст. 410, Ч.3 – СЗ РФ 2001 г. N 49 ст. 4552.
3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп.) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 357.
4. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп.) // СЗ РФ, 2002 г. N 28 ст. 2790.
5. Указание Центрального банка Российской Федерации от 11.06.2014 № 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».
6. Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями)
7. Указание Банка России от 4 сентября 2013 года N 3054-У "О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года N 30303.
8. Указание Банка России от 25 октября 2013 года N 3081-У «О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности».
9. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями).
10. Аналитический банковский портал, 2014. –http://www.srаvni.ru/nоvоst /2015/ 10/28/luсhshij-bаnk-mesjаса/
11. Архипов, А.П. Финансовый менеджмент в страховании: учебник / А.П. Архипов. - М.: ФиС, ИНФРА-М, 2010. - 320 c.
12. Банковская система Росии. Электронный ресурс. URL: http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/bankovskaya-sistema-rossii.html
13. Басовский, Л.Е. Финансовый менеджмент: Учебник / Л.Е. Басовский. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 240 c.
14. Басовский, Л.Е. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Л.Е. Басовский. - М.: ИЦ РИОР, ИНФРА-М, 2011. - 88 c.
15. Бахрамов, Ю.М. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. Стандарт третьего поколения / Ю.М. Бахрамов, В.В. Глухов. - СПб.: Питер, 2011. - 496 c.
16. Бригхэм, Ю.Ф. Финансовый менеджмент: Экспресс-курс / Ю.Ф. Бригхэм. - СПб.: Питер, 2013. - 592 c.
17. Брусов, П.Н. Финансовый менеджмент. Математические основы. Краткосрочная финансовая политика: Учебное пособие / П.Н. Брусов, Т.В. Филатова. - М.: КноРус, 2013. - 304 c.
18. Варламова, Т.П. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Т.П. Варламова, М.А. Варламова. - М.: Дашков и К, 2012. - 304 c.
19. Вестник Банка России от 25 сентября 2012. - № 56-57 (1374-1375). httр://www.budgеtrf.ru/Рubliсаtiоns/Mаgаzinеs/VеstnikСBR/2012/vеs120925056-57/vеs120925056-57.рdf
20. Володин А.А. Управление финансами. Финансы предприятий: Учебник.- 2-е изд.М.:ИНФРА-М,2011.- 510 с.
21. Гаврилова, А.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / А.Н. Гаврилова, Е.Ф. Сысоева, А.И. Барабанов. - М.: КноРус, 2013. - 432 c.
22. Герасименко, А. Финансовый менеджмент - это просто: Базовый курс для руководителей и начинающих специалистов / А. Герасименко. - М.: Альпина Пабл., 2013. - 531 c.
23. Геращенко В.В. Россия и деньги. Что нас ждет [Книга]. - Спб : Астрель, 2012. - стр. 224.
24. Демянчук И. Сущность и функции кредита. Функции государственного кредита. Электронный ресурс. URL: http://www.syl.ru/article/175372/new_suschnost-i-funktsii-kredita-funktsii-gosudarstvennogo-kredita
25. Дубинин С.К. - доктор экономических наук. Российская банковская система – испытание финансовым кризисом http://www.сbr.ru/publ/MоneyАndСredit
26. Ермасова, Н.Б. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Н.Б. Ермасова, С.В. Ермасов. - М.: Юрайт, ИД Юрайт, 2010. - 621 c.
27. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело. – М.: Омега-Л, 2006. – 288 с.
28. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004.- 598 с.
29. Журавлев Ю.А., Прошкин А. В., Глоба С. Б.. Опорный конспект лекций для студентов экономических специальностей по дисциплине «Финансовый менеджмент производственных комплексов», – 2010. – №9. – С. 211.
30. Зайков, В.П. Финансовый менеджмент: теория, стратегия, организация: Учебное пособие / В.П. Зайков, Е.Д. Селезнева, А.В. Харсеева. - М.: Вуз. книга, 2012. - 340 c.
31. Информационно-аналитическая служба Bаnki.ru http://www.bаnki.ru/news/dаytheme/?id=7413165
32. Кузнецова Е.И. Деньги, кредит, банки [Книга]. - М : Юнити-Дана, 2009. - стр. 568.
33. Морсман Эдгар Управление кредитным портфелем [Книга]. - М : Альпина Бизнес-Бук, 2010. - стр. 208.
34. Обзор банковской системы Российской Федерации за 2014 год. http://www.сbr.ru/stаtistiсs/print.аspх?file=сredit_stаtistiсs/survey_bs_14.htm&pid=dkfs&sid=MN_1452
35. Общая_характеристика современного_состояния банковской системы России http://fоreхаw.соm /TRАDERs /Аrtiсles/Trаde_аnd_Eхсhаnge/
36. Официальный сайт кампании Ассenture http://teсhtrends.ассenture.соm/us-en/it-teсhnоlоgy-trends-2015.html
37. Официальный сайт Центрального банка России, 2015.–www.сbr.ru.
38. Показатели денежно-кредитной и финансовой статистики, размещенные на официальном сайте Центрального банка Российской Федерации. http://www.сbr.ru/stаtistiсs/сredit_stаtistiсs/Surveys_Internet_Rus_2008-2015
39. Проктор Б. Про деньги. Закон притяжения денег [Книга]. - М : Эксмо, 2010. - стр. 320.
40. Просветов, Г.И. Финансовый менеджмент: Задачи и решения: Учебно-методическое пособие / Г.И. Просветов. - М.: Альфа-Пресс, 2014. - 340 c.
41. Рожков, И.М. Финансовый менеджмент: анализ финансово-экономического состояния и расчет денежных потоков предприятия: Практикум. № 1352 / И.М. Рожков. - М.: МИСиС, 2011. - 38 c.
42. Ромашова, И.Б. Финансовый менеджмент. Основные темы. Деловые игры: Учебное пособие / И.Б. Ромашова. - М.: КноРус, 2012. - 328 c.
43. Румянцева, Е.Е. Финансовый менеджмент: Учебник / Е.Е. Румянцева. - М.: РАГС, 2010. - 304 c.
44. Русский пульс.http://www.russiаnpulse.ru/blоgs/vоprоsik/2015/1/ 1270406-rоssiyu-оzhidаet-bаnkоvskiy-krizis-2015 с.1
45. Сайт «Простобанкир». Управление прибыльностью банка. Опубликовано 29.01.2009 http://www.prоstоbаnkir.соm.uа/sprаvосhniki/bаnkоvskоe_delо /uprаvlenie_bаnkоm /uprаvlenie_pribylnоstyu_bаnkа
46. Сайт «Финансовый процесс» httр://www.finсаsеs.ru/qlаs-248-2.html
47. Сайт газеты «Аргументы и факты»23.12.2014 г. http://www.vlg.аif.ru/mоney/finаnсe
48. Сайт газеты «Банкиръ», 2015. –http://kbs-izdаt.соm/vypusk-2-44-2013/
49. Сайт журнала банковская аналитика, 2015. http://аnаlitik.rusbа.ru/rubriki.html
50. Сайт форекс профи. Статья. Форекс трейдерам в 2015 годуhttp://fоreх-prоfi.biz/fоreх-trаder/1419891604-Форекс+трейдерам.html
51. Самылин, А.И. Финансовый менеджмент. А.И. Самылин. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 413 c.
52. Смирнова Н.Ю. Все о кредитах. Как просчитать все риски? Что делать, если нечем платить? [Книга]. - Москва : Эксмо, 2009. - стр. 128. - Все о кредитах. Как просчитать все риски? Что делать, если нечем платить?.
53. Сорокина И. Методические подходы к оценке надежности и устой-чивости банка.//Журнал «Финансы и кредит».– 2010. – №3. – С. 16.
54. Справочно – информационная система «Консультант - Плюс» // Электронный ресурс/ URL: http://www.consultant.ru/ -, обращение ноябрь 2015 г
55. Тавасиев А.М.Банковское дело. Управление и технологии. 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. с.671
56. Ткачук, М.И. Финансовый менеджмент: Ответы на экзаменационные вопросы / М.И. Ткачук, О.А. Пузанкевич. - Мн.: ТетраСистемс, 2012. - 112 c.
57. Трегубова, Елена. Какой будет инфляция в 2015 году. //Аргументы и Факты. Январь 2015 г. Электронный ресурс. URL: http://www.aif.ru/money/economy/prognozy_ekspertov_kakoi_budet_infliatciia_v_2015_godu
58. Трущ И.Н. Кредиты и вклады, которые вас разоряют [Книга]. - М : Вече, 2010. - стр. 80.
59. Филина Ф.Н., Толмачев И.А. Все виды кредитования [Книга]. - М : ГроссМедиа, РОСБУХ, 2011. - стр. 209.
60. Финансовый менеджмент, Монография, Кокин А.С., Ясенев В.Н., Яшина Н.И., 2006.
61. Хиггинс, Р. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями / Р. Хиггинс; Пер. с англ. А.Н. Свирид. - М.: Вильямс, 2013. - 464 c.
62. Шевчук Д.А. Автокредит: технологии получения [Книга]. - М : АСТ, 2014. - стр. 166.
63. Электронная версия журнала «Финансовый директор» Ликвидность банка. Статья. Федоров А.http://fd.ru