Место и роль пластиковых карт в системе безналичных расчетов

Функционирование экономики любого государства осуществимо только при наличии идеально функционирующей системы денежного обращения при использовании современных платежных механизмов. Растущий из года в год объем денежных операций, совершаемых хозяйствующими субъектами, диктует требования в отношении срочности и точности исполнения обязательств по платежам. Повышение уровня доверия к государственной платежной системе существенно отражается на структуре денежного оборота, поскольку низкий уровень доверия формирует склонность участников денежных расчетов к их наличной форме, повышение доверия характерно увеличением доли безналичных расчетов. Любые нарушения в прохождении денежных платежей негативно отражаются на процессе производства, являющимся основой формирования финансовых ресурсов всего государства, что для России является особенно острой проблемой.
Современные рыночные отношения не могут существовать без электронных денег, которые в последние годы занимают все больше места в денежном обороте всех страх. Платёжными картами пользуются во всем мире и как обычные люди, так и крупнейшие международные корпорации. Трудно недооценить роль, которую пластиковые карты играют в финансовых отношениях: они участвуют в взаиморасчетах между предприятиями, торговыми организациями, финансовыми банковскими и небанковским учреждениями, расчеты по пластиковым картам производятся между государствами, с их помощью производятся расчеты между физическими лицами, для которых пластиковая карта вобрала в себя такие услуги, как частные переводы, инструмент кредитования, средство оплаты коммунальный платежей, средство временного размещения вкладов, а так же множество других возможностей.
Недостаточность исследования проблемы становления и развития рынка банковских карт в Российской Федерации и ее чрезвычайная актуальность в условиях перехода нашего государства к рынку обусловили выбор данной темы дипломной работы.
Операции с платёжными картами открывают новые перспективы финансового обслуживания клиентов и расширяют возможности получения банковской прибыли за счёт получения комиссионных, взимаемых с операций по картам; увеличения числа клиентов за счёт предоставления услуг нового типа, уменьшения расходов на обслуживание наличного оборота.
Сегодня России система расчетов с использованием платежных карт еще не так сильно развита, как в Европейских странах, США и Азии. В нашей стране еще недоступны или малодоступны многие виды безналичных услуг. В последние годы в экономику страны начали активно внедряться мировые и национальные платежные системы, а вместе с ними эффективнее стали развиваться безналичные платежи и электронные платежные услуги.
На сегодняшний день существует целый ряд широко известных международных платёжных систем. Исследованию их развития, структуры, тенденций совершенствования и функционирования на российском рынке и посвящена данная работа.
Значительное внимание в работе уделено рассмотрению мировых и российских направлений развития карточных технологий, которые в ближайшем будущем определяют стратегию и средства произведения финансовой деятельности банков.
Для достижения указанной цели, были поставлены следующие задачи:
1. Изучить теоретические аспекты произведения расчётов с использованием платёжных карт;
2. Изучить нормативно – правовую базу отношений в сфере выпуска и обращения платёжных карт;
3. Рассмотреть порядок проведения операций с платежными картами и их бухгалтерский учет кредитными организациями;
4. Проанализировать текущее состояние рынка платежных карт в целом по стране и в регионах Российской Федерации;
5. Провести сравнительный анализ российского и международного рынков платёжных карт;
6. Охарактеризовать современное состояние и перспективы развития рынка платёжных карт в период экономического кризиса;
7. Выявить основные проблемы становления рынка платежных карт в нашей стране.
Безусловно, необходимо проанализировать реальное состояние платежных карт в России и ее регионах, а также дать рекомендации по более эффективному внедрению платёжных карт в финансовую систему страны. Необходимо рассмотреть вопрос о тенденциях и перспективах развития платёжных денег и платежных систем, как в России, так и за рубежом.
Настоящая работа имеет следующую структуру: введение, три раздела, заключение, приложения и библиографический список.
Для написания данной работы были использованы официальные законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Конституция Российской Федерации, Гражданский Кодекс Российской Федерации, нормативные документы Банка России, учебники. Статистика, анализ, оценка современного состояния расчётов с использованием банковских карт в России проведены с использованием материалов Банка России и периодической литературы. На базе данных, представленных в этих изданиях, построены диаграммы, таблицы, отражающие современное состояние расчётов с применением банковских карт.

Введение 3
1. Теоретические аспекты организации расчетов с использованием банковских пластиковых карт 6
1.1 Основные принципы функционирования банковских карт 6
1.2 Учет операций с платежными картами 21
1.3 Развитие безналичных расчетов населения на основе банковских карт 31
2. Современное состояние российского рынка банковских карт 35
2.1 Анализ рынка банковских карт на примере ПАО Сбербанка 35
2.2 Состояние расчетов с применением платежных карт в РФ 40
2.3 Функционирование международных систем платежных карт на современном этапе 45
3. Перспективы развития платежных пластиковых карт на в РФ 49
3.1 Мобильный банкинг 49
3.2 Основные виды мошенничества на рынке банковских карт 53
3.3 Преимущества и недостатки использования карт 57
3.4 Перспективные направления и тенденции развития российского рынка пластиковых карт 60
Заключение 70
Список литературы 73
Приложения 76

Пластиковые карты стали мощным инновационным инструментом в банковском бизнесе, открывающим широкие возможности в расширении спектра финансовых услуг, предоставляемых клиентам, а следовательно и увеличению уровня получаемой прибыли от оказания банковских услуг. Платёжные карты заняли огромную и важную нишу в сфере оказания финансовых услуг в развитых страна, а так же мировом экономическом сообществе.
На сегодняшний день платежные карты – обязательная составляющая экономик большинства стран мира.
Стремительное внедрение банковских карт говорит о том, что такая форма осуществления расчетов является наиболее эффективной и прибыльной с точки зрения основных участников системы.
Невозможно переоценить преимущества, которые банковская карта принесла на российский финансовый рынок. Для держателей карт (клиентов банков) она открыла возможности имея при себе лишь небольшой кусок пластика, а не определенную, порой достаточно крупную сумму денег, производить расчеты и оперировать остатком по своему счету, что существенно снизило риски потери денежных средств, связанных с хищениями и другими неправовыми действиями. Клиенты, пользующиеся пластиковыми картами, получили дополнительные льготы и бонусы в торговых организациями и сфере услуг, значительно сократились затраты на проведение финансовых операций, в частности покупок, которые осуществлялись за различные виды валют.
Сегодня благополучная деятельность банка на рынке банковских платёжных карт, характеризующемся высокой конкурентностью, особенно важно постоянно улучшать систему расчётов и предоставлять клиентам такой перечень основных и сопутствующих услуг, который на фоне других участников рынка являл бы собой если и не ярко выраженные конкурентные преимущества, то, по крайней мере, удовлетворял бы все ожидания клиента от партнерства с определенным банком.
Несомненны преимущества, которые приносят пластиковые карты торговым и сервисным организациям. В первую очередь значительно сокращаются расходы на инкассацию, транспортировку и обналичивание средств, и возможность уменьшения цен при продаже «валютных» товаров, и упрощение расчётов с покупателем, а также реклама предприятия. Неоценима роль банковской карты и в качестве инструмента выплаты заработной платы сотрудникам предприятий, особенно если вопрос касается предприятий и организаций со значительным штатом наемных работников.
Государство, безусловно, тоже весьма заинтересовано во внедрении банковских пластиковых карт: за счет их использования существенно снижаются огромные расходы, связанные с инкассацией наличных денег, уровня эмиссии и регенерации банкнот и монет; значительно облегчается контроль за движением денежных средств, налогообложение; технология расчётов, исключающие наличные деньги, способствуют снижению криминогенной обстановки вокруг предприятий и лиц, работающих с наличностью; внедрение таких расчётов помогает снижать уровень роста инфляции в государстве.
Объективно, рынок банковских карт, представленный в России, в настоящее время уверенно приближается к уровню такого рынка в западных странах, в то же время происходит его интернационализация, происходящая в нескольких направлениях:
• отечественные платежные системы стремятся выйти со своими услугами на зарубежные рынки, особенно в те страны, где присутствует большое количество российских граждан;
• процессинговые компании отечественных платежных систем стремятся (и не безрезультатно) сертифицироваться с целью обслуживания российских банков международными платёжными системами;
• свидетельством внимания к российскому рынку со стороны интернациональных систем служит тот факт, что крупнейшими из них Россия выделена в самостоятельный регион или субрегион; созданы ассоциации банков – членов в той или иной международной платёжной системой.
На основании вышеизложенного можно утверждать, что российский рынок все больше расширяет и укрепляет интеграцию в рынок международный, и нет поводов сомневаться в эффективном развитии такого процесса.
Такая долгосрочная ориентированность рынка на интернационализацию становится гарантией благополучного развития карточного бизнеса, являющегося наиболее современным и гибким направлением банковского дела, ведь в отношении к другим направлениям банковского бизнеса, банковские карты становятся одним из самых технологических новаторских банковских продуктов.
В настоящее время банки вкладывают огромные средства в создание инфраструктуры для обслуживания платёжных карт, что является основным фактором, препятствующим быстрому переходу к платежным картам. Необходимы огромные средства для переоборудования существующих систем. Электронные карты позволяют защитить процесс расчетов от мошенничества, а для нашей страны эта проблема является особо актуальной, устранить необходимость авторизации в режиме on – line, которая в условиях плохой работы телекоммуникационных систем нашей страны часто затруднена.
Только в динамично растущей экономике возможен стабильный спрос на современные платежные инструменты. И в этом случае новые технологии позволят достичь значительного прогресса в распространении платежных карт и приведут участников рынка к ожидаемым финансовым результатам.
При всех новых идеях и технологиях рынок платёжных карт не будет стремительно развиваться в отрыве от общеэкономической ситуации в стране.

1. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2011.
2. Бизнес справочник банкира [Электронный ресурс]: – Режим доступа http://www.bankir.ru.
3. Бюллетень банковской статистики [Электронный ресурс]. / Центральный Банк Российской Федерации – М: ПРАЙМ – ТАСС – 2013. Режим доступа http://www.cbr.ru.
4. Годовой отчет Банка России [Электронный ресурс]. / Центральный Банк Российской Федерации – М: ПРАЙМ – ТАСС – 2013.Режим доступа http://www.cbr.ru.
5. Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями.
6. Громов, А.С. Особенности платежных карт в России. / А.С. Громов // Банковские услуги. – 2012 – №11 – С.33 – 37.
7. Долгов, И. Развитие мобильного банкинга /Игорь Долгов// Информационно аналитический журнал Emoney (Электронные деньги) [Электронный ресурс] – 2012. Режим доступа http://www.Emoney.ru.
8. Ермолаев, Е.В. Карточный бизнес итоги и тенденции /Е.В, Ермолаев // Расчетная и операционная работа в КБ: – 2011. – №6. – С.43 – 44.
9. Иванов, Н.В. Операционная работа с картами: /Н.В, Иванов // Расчеты и операционная работа в КБ – 2011. – №1. – С.12 – 18.
10. Инновации для карточных продуктов // Банковские технологии – 2012. – №3. – С.50 – 52.
11. Информационно аналитический журнал «Мир карточек»: М – Финанс Медиа. – 2011. – №3. С.24.
12. Качанова, Н.К. Огуреева, Н.В. О структуре рынка платёжных карт: / Н.К Качанова, Н.В Огуреева // Вопросы статистики – 2012. – №7 – С.63 – 68.
13. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 с изменениями .
14. Крупнов, Ю.С. Масштабы рынка платежных карт: / Юрий Крупнов // Вопросы статистики – 2011. – №7 – С.67 – 69.
15. Международные платежные системы [Электронный ресурс]. / Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов. – Режим доступа: http:// www.bis.org.ru.
16. Набиулин, М. Мошенничество в системе обращения платёжных карт /Максим Набиулин //Бухгалтерия и банки: – 2011. – №4. –С.38 – 39.
17. Обзор платежной системы Российской Федерации: / Центральный банк Российской Федерации. – 2013. – №4(34) – С.44 – 48.
18. Организация деятельности Центрального банка / Ю.С. Голикова, М.А.Хохленкова. – ИНФРА – М, – 2012.
19. Положение Банка России от 16.07.2012. № 385 – П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» с изменениями.
20. Положение Банка России от 16.12.2003 года № 242 – П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» с изменениями.
21. Положение Банка России от 23.12.2004 г. № 266 – П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с их использованием» с изменениями.
22. Приложение к письму Банка России от 12.10.2009 № 120 – Т «Памятка “О мерах безопасного использования банковских карт”» с изменениями.
23. Романов, В.К. Особенности современного рынка платёжных карт: / В. Романов // Банковский ритейл – 2011. – №1(69). – С.16 – 18.
24. Рудакова О.С Банковские электронные услуги: Учеб. пособие. – М.: Вузовский учебник, 2011. С. 66 – 80.
25. Рыбакова, А.А Характеристика зарубежного и российского рынка платёжных карт: /А. Рыбакова // Информационно аналитический журнал «Мир карточек» – 2013. – №11. – С.13 – 15.
26. Соловиченко, М. Биометрия в банке: тело как пароль. Биометрические системы безопасности завоевывают российские банки: / М. Соловиченко // Банковское обозрение – 2011. – 10. – С. 78 – 80.
27. Тютюнник А.В., Шевелев А.С Информационные технологии в банке. – М.: БДЦ – пресс, 2011. С. 74 – 77.
28. Федеральный закон от 1.01.2002 №115 – ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». П.1 ст.7 с изменениями.
29. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.90 № 395 – 1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями.
30. Центральный банк Российской Федерации Бюллетень банковской статистики, 2012 , № 2 [электронный ресурс] — Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации, 2012. — Режим доступа. — URL: http:// www.cbr.ru
31. Якушева, Е.М.Мобильный банкинг в России / Е.М, Якушева // Информационно аналитический журнал «ПЛАС»: «Рекон интернешнл» – 2011. – №9. – С.32.
32. Яушева, Е.М. Обзор российского рынка платежных карт. / Е.М. Яушева // Информационно аналитический журнал ПЛАС. – 2013– №3 – С. 34 – 36.