ОСНОВЫ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Процесс кредитования связан с многочисленными и многообразными факторами риска, способными повлечь за собой непогашение займа в установленный срок. Поэтому один из важнейших этапов в организации процесса кредитования состоит в оценке кредитоспособности клиента. Жизнеспособность банка часто находится в зависимости от правильной их оценки. Неправильной оценкой может быть вызван невозврат кредита, что в свою очередь может привести к нарушению ликвидности банка и в конечном счете возможно банкротство кредитной организации.
Все это обусловливает необходимость оценивать банку не только кредитоспособность клиента, но и прогнозировать его финансовую устойчивость на перспективу. Благодаря объективной оценке финансовой устойчивости клиента и учету возможных рисков по кредитным операциям банком возможно объективное управление кредитными ресурсами и получение прибыли.
В условиях рыночной экономики тема работы очень актуальна.
Цель дипломной работы – рассмотреть методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка на примере ПАО Совкомбанк.
Для достижения цели дипломной работы поставлены задачи:
 дать экономическое понятие кредитоспособности клиентов коммерческого банка;
 изучить методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка:
o систему финансовых показателей;
o анализ денежного потока;
o анализ делового риска;
o определить понятие класса кредитоспособности клиента;
 привести скоринговую оценку кредитоспособности клиентов;
 проанализировать кредитоспособность клиентов ПАО Совкомбанка:
o привести краткую характеристику банка;
o проанализировать финансовые показатели работы банка;
o оценить кредитоспособность различных категорий клиентов банка;
 рассмотреть совершенствование оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка.
Объект исследования – ПАО Совкомбанк.
Предмет исследования – методы оценки кредитоспособности клиентов ПАО Совкомбанк.
Теоретической и методологической основой исследования послужили учебник О.И. Лаврушина «Банковское дело», учебник «Банковское дело» под редакцией Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., статьи журналов, Интернет-статьи по данной теме и другие.
Практическую основу исследования составили материалы и финансовая отчетность ПАО Совкомбанк.
Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и двух приложений.
Дипломная работа изложена на 73 страницах, содержит 13 таблиц, 7 рисунков и диаграмм.

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5
1.1 Экономическое понятие кредитоспособности заемщика 5
1.2 Методы оценки кредитоспособности заемщика 5
1.3 Скоринговый метод проведения оценки заёмщика 5
2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ ПАО «СОВКОМБАНК» 5
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка 5
2.2 Анализ финансового состояния банка 5
2.3 Анализ кредитоспособности заемщиков 5
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5
3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию методов оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка 5
3.2 Экономическая эффективность разработанных мероприятий 5
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 5
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 5
ПРИЛОЖЕНИЕ А 5
ПРИЛОЖЕНИЕ Б 5

Поскольку банковская деятельность тесно связана с риском неплатежа при выдаче ссуд заемщикам, банками придается огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тестированию квалификации кредитных работников, а также совершенствованию системы контроля и оценки кредитных рисков.
Кредитоспособность характеризует возможность клиента погасить ссудную задолженность и проценты по ней в срок. При оценке кредитоспособности клиента проводится финансовый анализ, в основном на основе системы финансовых показателей и на основе анализа денежных потоков. Наиболее часто в практике отечественных коммерческих банков используется метод определения финансового положения клиента на основе системы финансовых коэффициентов, включающий пять групп:
I - коэффициенты ликвидности;
II - коэффициенты эффективности, или оборачиваемости;
III - коэффициенты финансового левериджа;
IV - коэффициенты прибыльности;
V - коэффициенты обслуживания долга.
Клиенты банка по степени кредитоспособности разделяются на три класса:
1 класс – первоклассный ссудозаемщик (надежный);
2 класс – обычный ссудозаемщик (неустойчивый);
3 класс – ненадежный ссудозаемщик.
Вследствие разной значимости основных и дополнительных показателей в отдельные периоды для конкретного банка, при определении кредитоспособности используется метод рейтинговой (балльной) оценки. В результате рейтинговой оценки определяют класс кредитоспособности клиента, например,
I класс - 100-150 баллов;
II класс - 151-250 баллов;
III класс - 251-300 баллов
В методе на основе анализа денежных потоков по соотношению денежного потока и объема долговых обязательств ссудозаемщика определяют его класс кредитоспособности:
класс I — 0,75; класс II — 0,30; класс III — 0,25;
класс IV — 0,2; класс V — 0,2; класс VI — 0,15.
В качестве примера проведен анализ кредитоспособности различных категорий клиентов, например, среди крупных клиентов рассмотрена кредитоспособность компании ОАО Газпром, проанализирована финансовая отчетность компании за 2014-2015гг., рассчитано число баллов, равное 175 баллам, т.е. компания отнесена ко 2 классу, т.е. к обычным заемщикам.
Далее среди средних заемщиков рассмотрено ООО «Коралл», по агрегированному балансу которого сделан вывод об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению Заемщика, что позволяет классифицировать его финансовое состояние как «среднее».
Среди мелких клиентов рассмотрена кредитоспособность семейного предприятия ОАО «Выборгское ГАТП», занимающееся сдачей внаем собственного нежилого недвижимого имущества в собственных интересах. В рамках основного вида деятельности компания предлагает своим потенциальным клиентам удачно территориально расположенные земельные участки и помещения, принадлежащие Товариществу на праве собственности, для аренды и хранения по приемлемой цене.
Класс заемщика определен по соотношению общего денежного потока и объема долговых обязательств в 2014-2015гг. (коэффициенту денежного потока). В 2014г. Кдп2014 = 1,17; в 2015г. Кдп2015 = 1,08. Таким образом, данное семейное предприятие относится к I классу заемщиков (Кдп > 0,75).
Также определена кредитоспособность клиента – физического лица по суммарному доходу субъекта за полгода за вычетом всех обязательных платежей, по коэффициенту, зависящему от суммы дохода и срока ссуды в месяцах. Кредитоспособность определена в сумме, в пределах которой может быть выдан кредит (вместе с процентами).
В третьей главе в качестве совершенствования оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка приводится откорректированная методика оценки корпоративных клиентов. Обычно оценка кредитоспособности корпоративного клиента производится на основе системы финансовых коэффициентов, в основу рассмотренной методики взяты шесть основных коэффициентов с определенными весами. Для более глубокого анализа финансового состояния в данную методику оценки кредитоспособности добавляется горизонтальный и вертикальный анализ финансового состояния компании и производится корректировка системы финансовых коэффициентов.
В третьей главе произведена оценка кредитоспособности трех клиентов по скорректированной методике.
Скорректированная методика обеспечит всестороннюю оценку возможных рисков, связанных с деятельностью клиента, помогая банку в принятии более взвешенных решений о выдаче кредита, с учетом тенденций и изменений в балансе, и является более детальной. Вынесение решения о присвоении класса кредитоспособности будет основано не только на основных коэффициентах ликвидности, а на соотношении коэффициентов ликвидности, финансовой устойчивости и рентабельности. Этими изменениями методики будет достигнут более тщательный выбор клиентов со всех сторон их деятельности, тем самым минимизируя кредитный риск и снижая сумму ссудной задолженности.
По произведенным расчетам, экономический эффект от скорректированной методики составит 216 млн. руб.
Таким образом, все поставленные задачи решены, цель дипломной работы достигнута.

1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" №17-ФЗ от 3 февраля 1996 г. (ред. от 28 июля 2004, с изм. от 29 декабря 2015).
2. Федеральный закон "О кредитных историях" № 218-ФЗ от 30 декабря 2004 г. (ред. от 24 июля 2007 г.) (с изм. и доп. на 01.05.2016г.).
3. Федеральный закон "Об акционерных обществах" № 208-ФЗ 26 декабря 1995 г. (ред. от 01 декабря 2007 г.) (с изм. и доп.).
4. Приказ Минфина РФ "О формах бухгалтерской отчетности организаций" N 67н от 22 июля 2003 г.
5. Положение Банка России "Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" № 54-П от 31 августа 1998 г. (ред. 27 июля 2001 г.).
6. Положение Банка России "Положение о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" № 39-П от 26 июня 1998 г. (ред. 26 ноября 2007 г.).
7. Положение Банка России "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" N 254-П от 26 марта 2004 г. (ред. 14 ноября 2007 г.).
8. Приказ Минфина РФ "О формах бухгалтерской отчетности организаций" N 67н от 22 июля 2003 г.
9. Приказ "О методических указаниях по проведению анализа финансового состояния организаций". № 16 от 23 января 2011 г.
10. Распоряжение ФУДН "Об утверждении методических положений по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса" № 31-р от 12 августа 1994 г.
11. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика./ Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. - 2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2016. – 21-28 с.
12. Банки и банковское дело: учебное пособие/А.И. Копытова. – Томск: Изд-во ТГПУ, 2013. – 248 с. С. 91.
13. Банковское дело: Учебное пособие. - 11-е изд., перераб. и доп./ Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Кнорус, 2014. С. 353.
14. Банковское дело: учебник./Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2014. – 592 с. С. 256.
15. Банковское дело: учебник для бакалавров. /А.М. Тавасиев. – М.: Юрайт, 2013. – 647 с.
16. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник./В.П. Климович. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2015. – 336 с.
17. Бухгалтерский баланс ОАО «Газпром» за 2014, 2015гг.
18. Бухгалтерский баланс ПАО «Совкомбанк» за 2014, 2015гг.
19. Годовой отчет ПАО Совкомбанк за 2015г. (Томский филиал).
20. Отчет о финансовых результатах ОАО Газпром за 2014, 2015гг.
21. Отчет о финансовых результатах ПАО Совкомбанк за 2014, 2015гг.
22. Основы банковской деятельности. Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента. Тагирбеков К.Р. 2013. http://uchebniki-besplatno.com/bankovskoe-deloi-knigi/otsenka-
23. Оценка кредитоспособности юридических лиц на примере крупнейших банков Российской Федерации. Финогеев Д.Г. Щербаков Е.М. //Современные проблемы науки и образования. 2013. №6.
24. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам ОАО «Совкомбанк».
25. Финансовая отчетность ООО «Коралл». 2013г., 2014г., 2015г.
26. Финансовая отчетность ОАО ВГТП за 2014-2015гг.
27. История банка. https://sovcombank.ru/about/history/
28. К вопросу о совершенствовании механизма оценки кредитоспособности индивидуальных заемщиков. Проф. Кусаинов К.К. – Кокшетау: КГУ, 2016. http://studydoc.ru/doc/792523/zhariyalanymdy-zh%D2%AFkteu---g
29. Коэффициенты ликвидности. http://afdanalyse.ru/publ/finansovyj_analiz/fin_koefitcienti/koef_likv/3-1-0-5
30. Коэффициент оборачиваемости активов. http://www.finances-analysis.ru/financial-coefficient/kojefficient-oborachivaemosti-aktivov.htm
31. Коэффициент оборачиваемости запасов. http://finzz.ru/koefficient-oborachivaemosti-zapasov-inventory-turnover-raschet-na-primere-oao-alrosa.html
32. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов. http://www.finances-analysis.ru/financial-coefficient/kojefficient-oborachivaemosti-oborotnyh-aktivov.htm
33. Коэффициент общей ликвидности. http://finzz.ru/koefficient-obshhej-likvidnosti-formula.html
34. Коэффициент финансирования. http://finzz.ru/koefficient-finansirovaniya.html
35. О банке. https://sovcombank.ru/about/
36. Оборачиваемость дебиторской задолженности. http://finzz.ru/oborachivaemost-debitorskoj-zadolzhennosti.html
37. Основные направления совершенствования методов оценки кредитоспособности и кредитования. 2016. http://www.stablebank.ru/alafs-326-1.html
38. Оценка кредитоспособности заемщика. 09.02.2014. http://studopedia.ru/3_23286_otsenka-kreditosposobnosti-zaemshchika.html
39. Оценка платежеспособности физического лица – заемщика коммерческого банка. Банкова К.В. Журнал Региональное развитие, 2014, № 3-4. http://cyberleninka.ru/article/n/otsenka-platezhesposobnosti-fizicheskogo-litsa-zaemschika-kommercheskogo-banka#ixzz4330TnOA2
40. Совершенствование методики оценки кредитоспособности корпоративных клиентов коммерческим банком в условиях диверсификации бизнеса. Ханина Т.М., Крутько В.В. 2013. http://journal.kfrgteu.ru/files/1/2013_13_14.pdf
41. Теоретические и методические основы оценки кредитоспособности заемщика. Альсеитова А.Г., Сартанова Н.Т. 2013. http://www.rusnauka.com/7_NITSB_2012/Economics/1_102277.doc.htm