Оценка кредитоспособности юридических лиц

Актуальность темы: Финансовые результаты деятельность хозяй-ствующих субъектов во многом определяются наличием и способностью эффективно использовать финансовые ресурсы, которые обеспечивают все сферы жизнедеятельности фирмы, являясь ее кровеносной системой. Именно поэтому обеспечение фирмы достаточным количеством финансовых ресурсов и их адекватное перераспределение представляет собой приоритетную задачу, решаемую в рамках финансовой службы. Обеспечение должного уровня финансирования невозможно и зачастую экономически нецелесообразно без обращения к финансово-кредитным учреждениям (в первую очередь, к банкам), которые образуют так называемую кредитно-финансовую систему экономики, опосредуя связь между вкладчиками и производителями, перераспределяя капитал и в итоге – повышая общую эффективность хозяйственной деятельности.
Банковский сектор экономики является довольно гибкой и динамичной сферой, в которой преобладает установка на жесткую конкуренцию, что довольно выпукло проявляется в постоянном совершенствовании условий предоставления кредитов, которые фактически превращаются в приоритетный источник финансирования хозяйственной деятельности.
В процессе проведения активных кредитных операций банки сталки-ваются с необходимостью измерения и оценки степени кредитного риска, который представляет собой неблагоприятную возможность неуплаты заемщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору.
Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска. Кредитный риск имеет комплексный характер, его степень зависит от действия множества факторов, таких, как резкое ухудшение финансового положения заемщика, которое, как правило, приводит к существенной корректировке планов заемщика; принятие в качестве залогового обеспечения незастрахованного имущества; непредвиденное резкое снижение макроэкономических показателей национальной экономики и многие другие.
Одним из основных факторов, оказывающим существенное влияние на уменьшение кредитных рисков при работе банка с заемщиками, можно отметить наиболее полный и достоверный анализ кредитоспособности потенциального заемщика.
Актуальность вопроса оценки кредитоспособности объясняется тем, что на сегодняшний день в России, как и в остальном мире, стремительно возрастают масштабы кредитования путем расширения субъектов и объектов кредитования, способов залогового обеспечения. Кроме того, несмотря на учет международных рекомендаций и стандартов, в России до сих пор отсутствует единая методика анализа кредитоспособности заемщика.
Анализ кредитоспособности предполагает выяснение возможности и готовности потенциального заемщика исполнить обязательства по кредитной сделке в срок и в полном объеме.
Выяснение возможности исполнить кредитные обязательства предпо-лагает проведение комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности потенциального заемщика. Вопрос определения готовности исполнить обязательства имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия.
Проблема оценки кредитоспособности юридических лиц нашла широкое воплощение в трудах значительного числа отечественных и зарубежных ученых: Ачкасова А.И., Белотеловой Н.П., Бердниковой Т.Б., Бочаровой И.В., Ендовицкого Е.А., Крейниной М.Н., Лаврушина О.И., Альтмана Е., Бартона Т., Беверли Ф., Бернстайна П., Блума С., Бригхэма Е., Мак-Коркелса и др.

Введение
Глава 1. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика
1.1. Сущность понятия «кредитоспособность» и критерии ее оценки
1.2. Анализ существующих в экономической литературе методов
оценки кредитоспособности заемщика
Глава 2. Исследование практики оценки кредитоспособности юридических лиц в ОАО АКБ «Банк Москвы»
2.1. Краткая экономическая характеристика деятельности ОАО АКБ «Банк Москвы»
2.2. Анализ основных условий кредитования юридических лиц в ОАО АКБ «Банк Москвы»
2.3. Применение методики оценки кредитоспособности в ОАО АКБ «Банк Москвы»
Глава 3. Совершенствование методики оценки кредитоспособности юридических лиц в ОАО АКБ «Банк Москвы»
3.1. Совершенствование методики оценки кредитоспособности на основе статистической модели Чессера
3.2. Применение комплексного подхода к методике оценки кредитоспособ-ности и разработка механизма контроля кредитного риска
3.3. Обоснование эффективности применения расширенной модели оценки кредитоспособности юридических лиц
Заключение
Список литературы
Приложения

Дипломная работа содержит как теоретическую часть (комплексное описание методик оценки кредитоспособности, отраженных в экономической литературе), так и практическую (пошаговое описание оценки кредитоспособности, применяемой в Банке Москвы, потенциального заемщика-предприятия). Содержатся рекомендации по совершенствованию действующей методики.
Рабоат оценена на "отлично". Также прилагаю презентацию, рецензию и речь на защиту диплома.

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и бан-ковской деятельности» (с изм. и доп. от 2 февраля 2011 г.) // Собрание законодательства РФ.- 1996.-№69.- Ст.492.
2. Федеральный закон от 30.12.2004г. № 218 – ФЗ «О кредитных историях» //Российская газета.- 2005.- 13 января.
3. Положение Банка России от 26.03. 2004г. № 254 – П «О Порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и прировненной к ней задолженности» // Вестник банка России. – 2004.- 7 мая.
4. Приказ ФСФО №16 от 23.01.2001 г «Об утверждении «Методиче-ских указаний по проведению анализа финансового состояния организаций // вестник ФСФО. – 2001.- от 23 января 2011.
II. Специальная литература:
5. Абдуллаев Н.А. Формирование системы анализа финансового со-стояния предприятия // Финансовая газета. - №28, 2005
6. Баканов М.И., Шеремет А.Д., Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задами, выбор оптимальных решений, финансовое прогнозирование [Текст]: учебное пособие / М.И. Баканов. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 656с.: ил.;
7. Буевич С.Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учебное пособие и практикум / С.Ю. Буевич. – М.: Эконо-мистъ, 2006. – 240с.;
8. Бухонова С. М. Комплексная методика анализа финансовой устойчивости предприятия // Экономический анализ: теория и практика.- 2005.- N 7.
9. Герасимова Е. Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика // Экономический анализ: теория и практика.-2009.- N 9.
10. Гончаров А.И. Система индикаторов платежеспособности предприятия // Финансы.-2008.-№6.
11. Гончаров А.И.. Оценка платежеспособности предприятия: проблема эффективности критериев // Экономический анализ: теория и практика.- 2006.- № 1.-С.18.
12. Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании //Банковское кредитование.- 2007.-№7.
13. Евсеева А. Ю. Оценка кредитоспособности организации-заемщика // Налоговое планирование.- 2006.-№ 3.
14. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика. // Финансы и кредит.-2002.- №10.
15. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. - М.:КНОРУС, 2007. – 264 с.
16. Жарковская Е.П., Банковское дело [Текст]: учебник / Е.П. Жарковская; 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Омега-Л, 2006. – 452с.;
17. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Банковское дело [Текст]: учебник / Е.Ф.Жуков. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство, 2006. – 575с.;
18. Зыбковец К. М. Внедрение и оптимизация системы кредитного скоринга: пять подводных камней // Банковские технологии.- 2006.- N5.
19. Иванова Н. Оценка кредитоспособности заемщика // Бухгалтерия и банки.- 2006.- № 8.
20. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика //Деньги и кредит. - №9. – 2005.
21. Каджаева М.Р., Дубровская С.В., Банковские операции [Текст]: учебник / М.Р.Каджаева. – М.: Академия, 2006. – 430с.;
22. Коробова Г.Г. Банковское дело [Текст]: учебник / Г.Г. Коробова. – М.: Экономистъ, 2005. – 751с.;
23. Константинов Н. С. Методические рекомендации по оценке креди-тоспособности корпоративных клиентов в коммерческом бан-ке // Финансовый менеджмент.-2005.-№ 2.
24. Кувшинов Д.А., П.И. Половцев Рейтинговая оценка финансового состояния предприятия // Экономический анализ: теория и практика.- 2007.- №6.
25. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система кредитова-ния.М.: КНОРУС - 2007. - 256 с.
26. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования [Текст]: учебное пособие / О.И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2005. – 256с.;
27. Лаврушин О.И. Банковское дело, [Текст]: учебник / О.И. Лаврушин; 3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2005. – 768с.;
28. Лаврушин О.И., Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / О.И. Лаврушин; 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2006. – 560с.;
29. Ли В. О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит.- 2008.- № 2.
30. Макарьева В.И. Анализ финансово – хозяйственной деятельности организации. – 2-е изд., перераб и доп. / В.И.Макарьева, Л.В. Андреева. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 304с.
31. Матанцев О.Ю., Матанцев И.В. Финансовая устойчивость организации и оценка ее стоимости // Аудиторские ведомости. - №9.- 2004.
32. Мальцев А. С. Оптимизационные методы управления ликвидностью компании // Финансовый менеджмент.- 2006.- № 3.
33. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубеж-ный опыт. – М.: Инфра -М, 2007.- 366 с.
34. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: Учебник. -М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009. – 368 с.
35. Пещарская И. В. Финансовые коэффициенты в системе оценки кредитоспособности заемщиков банками // Экономический анализ: теория и практика.- 2005.-№ 2.- С. 38-46.
36. Пласкова Н.С. Экономический анализ: учебник. – М.: Эксмо, 2007. – 704с.
37. Пожидаева Т.А. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие / Т.А. Пожидаева. – М.: КНОРУС, 2008. – 320с.
38. Прохно Ю. П. Проблемы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков коммерческих банков // Финансы и кредит, 2005, N 5.
39. Прохно Ю. П. Теоретические и практические аспекты оценки предприятия-заемщика коммерческим банком // Деньги и кредит.- 2007. № 7.
40. Радченко Ю.В. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие для вузов / Ю.В. Радченко. – Ростов н/Д: Феникс, 2009. – 192с.
41. Стародубцева Е.Б., Основы банковского дела, [Текст]: учебник / Е.Б. Стародубцева. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2006. – 256с.
42. Тавасиев А.М., Банковское дело. Управление и технологии [Текст]: учебник / А.М. Тавасиев; 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 671с.;
43. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е. С. Стояновой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «Перспектива», 2000. – 656с.
44. Тен В. В. Анализ порядка принятия типовых управленческих решений как инструмент оценки качества управления качества управления предприятием-заемщиком // Cб.материалов 2-ой междунар. науч.-практ. конф. "Качество науки - качество жизни". Тамбов : Изд-во ТГТУ, 2006. – 31 с.
45. Тен В. В. Проблемы анализа кредитоспособности заемщиков // Банковское дело.- 2006.- № 3.
46. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: «Антидор», 2009. – 320 с.
47. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред.Е. С. Стояновой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во «Перспектива», 2005. -656 с.
48. Черный И. Ю. Кредитный скоринг: российский вариант разви-тия // Банковские услуги.- 2008.- № 4.
49. Шеремет, А. Д. Методика финансового анализа деятельности ком-мерческих организаций. - М.: Инфра-М, 2006.- 237с.
50. Шишкин О. Банковская система России. Настольная книга банкира. М.: Дека ВС, 2009. – 232 с.