Благодарю за 3-ю главу диплома и множественные оперативные доработки))
Информация о работе
Подробнее о работе
Методы и модели управления денежными средствами организации
- 83 страниц
- 2015 год
- 177 просмотров
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
В современных условиях хозяйствования большое количество субъектов хозяйствования поставлены в условия самостоятельности выбора стратегии и тактики собственного развития.
Самофинансирование субъектом экономики собственной деятельности является первоочередной задачей. В данной связи в системе управления субъектом хозяйствования финансового плана все больше внимания должно быть уделено вопросам по организации денежных потоков, которые оказывают достаточно существенное воздействие на конечные результаты его предпринимательской деятельности.
Необходимо также заметить, что концепция денежного потока субъекта хозяйствования как самостоятельного объекта управления финансового характера еще не получила достаточного отражения не только в отечественных, но и в зарубежных научных источниках по вопросам управления финансами субъектов экономики. Вместе с тем, денежные потоки хозяйствующего субъекта во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный денежный поток выступают важнейшим самостоятельным объектом управления финансами.
Эффективность управления денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие компании в процессе ее развития стратегического характера. Темпы данного развития, финансовая устойчивость компании в значительной степени могут быть определены тем, насколько разного рода потоки денежных средств являются синхронизированными между собой по размерам и во времени. Высокий уровень такого рода синхронизации обеспечивает существенное ускорение реализации стратегических целей развития компании.
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ 7
1.1. Понятие и классификация потоков денежных средств предприятия 7
1.2. Методы расчета потоков денежных средств предприятия 15
1.3. Методы и модели управления потоками денежных средств предприятия 26
2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ООО «АЗАЛИЯ-ЮГО-ВОСТОК» 35
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия 35
2.2. Оценка финансового положения предприятия 39
2.3. Анализ состава, структуры и динамики потоков денежных средств предприятия 42
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ПОТОКАМИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ООО «АЗАЛИЯ-ЮГО-ВОСТОК» 53
3.1. Оптимизация и планирование потоков денежных средств 53
3.2 Оценка эффективности предложенных рекомендаций 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 75
ПРИЛОЖЕНИЯ 79
В выпускной квалификационной работе представлены теоретические и практические основы управления движением денежных потоков на предприятии. В субъекте хозяйствования с движения денежных средств начинается и им заканчивается его производственно-коммерческий цикл. Вся деятельность субъекта хозяйствования, которая направляется на получение необходимой суммы прибыли, требует того, чтобы денежные средства были переведены в разного рода активы, которые обращаются в дебиторскую задолженность в ходе продажи продукции (работ, услуг). Результаты ведения предпринимательской деятельности считаются достигнутыми тогда, когда процесс инкассирования приносит тот поток денежных средств, на основе которого берет начало новый цикл, который обеспечивает получение необходимой суммы прибыли.
1 Гражданский кодекс РФ. Части 1-4 по состоянию на 01.06.2015 г.: офиц. текст. – М.: Омега-Л, 2015.
2 О бухгалтерском учете: Федеральный закон РФ №402-ФЗ от 06.12.11 года // Справочно-правовая система «Гарант» [Электронный ресурс]. Послед. обновление 23.06.2015.
3 Приказ Минфина РФ «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011)» от 02.02.2011 № 11н // Российская газета. 2011. № 87.
4 Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», ут¬вержденное приказом Минфина РФ от 6 июля 1999 г. № 43н (ПБУ 4/99) // Справочно-правовая система «Гарант».
5 Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций» №16 от 23.01.2001 года, действующие согласно приказу Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству // Справочно-правовая система «Гарант».
6 Адамайтис, Л.А. Анализ финансовой отчетности: учеб. пособие / Л.А. Адамайтис. М.: КноРус, 2012. 321с.
7 Анущенкова, К.А. Финансово-экономический анализ: учебно-практическое пособие / К.А. Анущенкова, В.Ю. Анущенкова. М.: Дашков и Ко, 2012. 412с.
8 Бадманева, Д.Г. Анализ финансовой отчетности предприятия: учеб. пособие / Д.Г. Бадманева, П.В. Смекалов, С.В. Смолянинов. СПб.: Проспект науки, 2014. 361с.
9 Банк, В.Р. Теория и практика комплексного анализа финансового состояния хозяй¬ствующих субъектов / В.Р. Банк, А.В. Тараскина. Астрахань: ЦНТЭП, 2011. 327с.
10 Барулин, С.В. Финансы: учебник / С.В. Барулин. М.: КноРус, 2013. 428с.
11 Бережная, Е.В. Управление финансовой деятельностью предприятий (организаций): учеб. пособие / Е.В. Бережная, В.И. Бережной, О.Б. Бигдай. М.: Инфра-М, 2013. 453с.
12 Бланк, И.А. Основы финансового менеджмента. 4-е изд., перераб. идоп / И.А. Бланк. М.: Омега-Л, 2014. 611с.
13 Бобылева, А.З. Управление в условиях неустойчивости финансово-экономической системы. Стратегия и инструменты / А.З. Бобылева. М.: Издательство Московского Университета, 2012. 431с.
14 Бочаров, В.В. Финансы: учебник / В.В. Бочаров, В.Е. Леонтьев, Н.П. Радковская. СПб.: Питер, 2014. 402с.
15 Бочаров, В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций / В.В. Бочаров. М.: Финансы и статистика, 2011. 142с.
16 Братухина О.А. Финансовый менеджмент: учеб. пособие / О.А. Братухина. М.: КноРус, 2012. 185с.
17 Бухгалтерская (финансовая) отчетность: Учебное пособие / Под редакцией профессора В.Д. Новодворского - М.: «ИНФРА-М», 2012. 411с.
18 Володина, А.А. Управление финансами. Финансы предприятий / А.А. Володина. М.: Финансы, 2013. 502с.
19 Выварец, А.Д. Экономика предприятия: учебник. 4-е изд. / А.Д. Выварец. М.: Юнити-Дана, 2012. 409с.
20 Галицкая, С.В. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий: учеб. пособие / С.В. Галицкая. М.: Эксмо, 2014. 394с.
21 Гоян, М.И. Потоки денежных средств как кругооборот денежных средств по формированию затрат и активов организации // Вестник Белорусского государственного экономического университета. 2013. № 3. С.15-19.
22 Грибов, М.В. Как составить отчет о движении денежных средств по МСФО? // Финансовый директор. 2013. №1. С.16-18.
23 Григорьева, Т.И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз: учебник / Т.И. Григорьева. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юрайт, 2014. 411с.
24 Гришин, В.В. Разрабатываем бизнес-стратегию фирмы / В.В. гришин. М.: Дашков и Ко, 2012. – 319с.
25 Грищенко, Ю.И. Организация и управление потоками денежных средств от финансовой деятельности компании // Справочник экономиста. 2014. № 9. С.171-172.
26 Дьякова, Н.Е. Потоки денежных средств и финансовый результат / Н.Е. Дьякова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. 401с.
27 Добровольский, Е.В. Бюджетирование: шаг за шагом. 3-е изд. / Е.В. Добровольский, Б.М. Карабанов, П.В. Боровкой: СПб.: Питер, 2011. 357с.
28 Донцова, Л.В. Анализ финансовой отчетности / Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. М.: ДиС, 2014. 153с.
29 Ендовицкий, Д.А. Комплексный экономический анализ деятельности управленческого персонала / Д.А. Едовицкий. М.: КноРус, 2015. 465с.
30 Ендовицкий, Д.А., Щербакова Н.Ф., Исаенко А.Н. Финансовый менеджмент: учебник. М.: Рид Групп, 2012. 601с.
31 Ермасова, Н.Б. Финансовый менеджмент / Н.Б. Ермасова. М.: Юрайт, 2013. 621с.
32 Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия: учебник / А.Н. Жилкина. М.: Инфра-М, 2012. 332с.
33 Жулина, Е.Г. Анализ финансовой отчетности / Е.Г. Жулина, Н.А. Иванова. М.: Дашков и К, 2012. 511с.
34 Иванов, Е.Н. Отчет о движении денежных средств / Е.Н. Иванов. М.: Экономика, 2013. 235с.
35 Кадыров, И.С. Проблемы составления отчета о движении потоков денежных средств в коммерческих организациях // Вестник Адыгейского государственного университета, Сер.: Экономика. 2015. Вып. 1. С.101-103.
36 Ковалев, В.В. Управление потоками денежных средств, прибылью и рентабельностью: учебно-практическое пособие / В.В. Ковалев. М.: Проспект, 2013. 336с.
37 Костырко, Р.А. Финансовый анализ: учеб. пособие / Р.А. Костырко. Харьков: Фактор, 2013. 784с.
38 Невешкина, Е.В. Управление финансово-товарными потоками на предприятиях торговли: практическое пособие / Е.В. Невешкина. М.: Дашков и К, 2012. 361с.
39 Пласкова, Н. Информационная база анализа потоков денежных средств // Финансовый бизнес. 2011. № 10. С.25-27.
40 Роберт С. Хиггинс. Финансовый анализ. Инструменты для принятия бизнес-решений / Хиггинс Роберт С. М.: Вильямс, 2013. 487с.
41 Румянцева, Е.Е. Финансы организации: финансовые технологии управления предприятием: учеб. пособие / Е.Е. Румянцева. М.: ИНФРА-М, 2013. 459с.
42 Савицкая, Г.В. Комплексный анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / Г.В. Савицкая. М.: Инфра-М, 2013. – 607с.
43 Филатова, Т.В. Финансовый менеджмент. Финансовое планирование: учеб. пособие / Т.В. Филатова, П.Н. Брусов. М.: КноРус, 2013. 561с.
44 Финансы: Учебник / под ред. Романовского М.В. М.: Юрайт-Издат, 2015. 590с.
45 Финансовый менеджмент: учебник. 4-е изд. / под ред. Е.И. Шохина М.: КноРус, 2014. 480с.
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
