Действующие системы межбанковских расчетов: сущность, проблемы и перспективы развития.

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы дипломного проекта обусловлена тем, что развитие платежной системы является непрерывным процессом. Всегда в любой стране какой-либо из элементов системы находится в процессе реформирования или преобразования. За последние годы произошли серьезные реформы в национальной платежной системе нашей страны.
Становление рыночных отношений в России привело к необходимости совершенствования механизма осуществления расчетов. В настоящее время можно говорить о том, что платежная система в России состоит из двух относительно самостоятельных сегментов, образуемых платежной системой Центрального банка Российской Федерации и частными платежными системами. При реформировании платежных систем России используется международный опыт, имеющий более длительную историю функционирования платежных систем.
Безналичный платежный оборот является основной частью денежного обо-рота, опосредуя практически все сферы хозяйственных отношений предприятий и организаций, банковских и финансовых структур, населения. Однако через российскую банковскую систему проходит не более 60% оптового денежного оборота и около 1% розничного.
Увеличение доли безналичных расчетов могло бы способствовать повышению прозрачности и управляемости экономики страны. В сложившихся условиях расширение сферы безналичных расчетов является закономерным процессом, затрагивающим интересы большинства хозяйствующих субъектов, поэтому требуется оценка перспектив роста безналичных расчетов в различных сегментах денежного оборота.
Объектом исследования является система безналичных расчетов.
Предмет исследования - организация безналичных расчетов в Сбербанке России.
Цель диплома – изучение системы безналичных расчетов в банковской деятельности и выработка мер по ее улучшению.
Цель диплома конкретизируется в постановке и решении следующих задач:
-раскрыть понятие безналичных расчетов;
-исследование современных банковских технологий безналичных расчетов;
-проанализировать организацию безналичных расчетов на примере Сбербанка России;
-выявить актуальные проблемы безналичных расчетов;
-разботать решения по оптимизации безналичных расчетов на примере Сбербанка России ОАО;
-оценить эффективность предложений.
Поставленные в данной работе цель и задачи определили структуру дипломного проекта, состоящую из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
В первой главе описаны общая характеристика безналичных расчетов, принципы организации безналичных расчетов. А также осуществлен обзор прогрессивных тенденций развития безналичных расчетов.
Во второй главе рассмотрены безналичные расчеты на конкретном банке – Сбербанке России ОАО. Дана краткая характеристика кредитной организации, а также проведен анализ эффективности деятельности банка и отдельных форм безналичных расчетов.
В третьей главе рассмотрены актуальные проблемы развития безналичных расчетов, разработаны решения по оптимизации безналичных расчетов и дана оценка эффективности предложений.
Теоретико-методологической основой исследования в области организации системы безналичных расчетов выступают труды таких специалистов, как:
Ануреев С.В., Березина М.П., Дубровская Ю.И., Корабев Ю.В., Коробова Ю.И., Лаврушин О.И., Пирогов С.В., Шакланова Н.И. и др.
Информационную базу работы составили законодательные акты, материалы отечественной периодической печати и интернет ресурсы.

Оглавление:
Введение 3
1. Теоретические основы понятия межбанковских расчетов: особенности развития в России 5
1.1. Понятия системы межбанковских расчетов. Развитие электронных систем межбанковских расчетов 5
1.2. Законодательная ответственность банков при осуществлении межбанковских расчетов 18
1.3. Система проведения операций по корреспондентским счетам коммерческих банков и Банка России и через клиринговые центры 25
2. Анализ финансового развития и особенности межбанковских расчетов Уральского банка ОАО «Сбербанк России» 37
2.1. Краткая экономическая характеристика банка 37
2.2. Анализ финансовых показателей развития банка 41
2.3. Оценка системы системы межбанковских расчетов банка 50
3. Проблемы и перспективы развития системы межбанковских расчетов ОАО «Сбербанк России» 63
3.1. Выявленные проблемы развития системы межбанковских расчетов банка 63
3.2. Мероприятия по совершенствованию системы межбанковских расчетов банка 66
3.3. Экономическая эффективность совершенствования системы межбанковских расчетов банка 71
Заключение 76
Список использованной литературы 81
Приложения 85

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Развитие экономики любого государства сегодня невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов.
Платежный механизм — структура экономики, которая опосредует «обмен веществ» в хозяйственной системе.
Безналичные расчеты постепенно вытесняют налично-денежные платежи в денежных системах различных стран Сущность безналичных расчетов и платежных систем лежит в области определения денег и их функций. Платежный механизм - одна из базовых структур рыночной экономики.
Главное отличие типов банковских переводов друг от друга - это их «радиус действия». В соответствии со стратегией развития платежной системы в России валовая система расчетов в режиме реального времени является базовой составляющей платежной системы Российской Федерации и Банка России.
История Сбербанка России начинается с именного указа императора Николая I от 1841 года об учреждении сберегательных касс, первая из которых открылась в Санкт-Петербурге в 1842 году.
Уральский банк Сбербанка России работает на территории четырех субъектов Российской Федерации – Свердловской, Челябинской и Курганской области и Республики Башкирия. Все регионы отличаются развитой производственной инфраструктурой и богатыми природными ресурсами. Банк активно развивается сам и вносит ощутимый вклад в дело укрепления экономики и социальной стабильности регионов.
Действующая в Уральском банке Сбербанка России система принятия решений подразделяется на стратегический и тактический уровни. Руководство текущей деятельностью Уральского банка Сбербанка России осуществляется единоличным исполнительным органом — Президентом и коллегиальным исполнительным органом — Правлением.
Объем реализованной услуг и прибыль от реализации увеличились в 2013 г. на 131,5% и 654,2% соответственно. Численность персонала снизилась на 99,6%, заработная плата одного работника в месяц увеличилась на 106,2%.
Среднегодовая стоимость оборотных средств так же за 2013г. снижается по отношению к 2012г. на 8,5%. Можно сделать вывод, что в 2013г. основные показатели хозяйственной деятельности банка были выше по сравнению с 2012г., что говорит о том, что банк развивается и наращивает обороты своей деятельности
Общая сумма активов Уральского банка Сбербанка России в 2013г. по отношению к 2012г. выросла на 6 850 358 тыс. руб. или на 7,60%.
Данное увеличение произошло из-за увеличения на 11,96% доли чистой ссудной задолженности в общей сумме активов или на 8 203 730 тыс. руб., данный показатель говорит о том, что банк увеличивает свой кредитный портфель, что с одной стороны хорошо, но с другой стороны может свидетельствовать о рискованной кредитной политике банка.
Пассивы банка возросли за анализируемый период с 2012 по 2013г. на 7,59%. Собственные средства увеличились на 25,94%. Доля привлеченных средств увеличилась на 4,81% или на 3 769 821 тыс. руб. за период с 2012-2013гг.
Абсолютный размер доходов вырос за анализируемый период на 3 953 879 тыс. руб. в 2013г. по сравнению с 2012г., возросли и расходы на 1 053 308 тыс. руб., но данный показатель не отразился на прибыли банка, так как доходы банка превышают его расходы, прибыль банка выросла в 2013г. на 2 495 727 тыс. руб. или прирост составил 554,23%.
Итак, доходы банка в 2013 году превышают расходы банка – это положительно отражает финансовый результат деятельности банка, банк находится в прибыли.
В Уральском банке Сбербанка России применяется три вида межбанковских расчетов: через расчетную систему Банка России, по корреспондентским счетам ЛОРО, по счетам межфилиальных расчетов (между территориальными банками Сбербанка).
По счетам межфилиальных расчетов Уральского банка Сбербанка России проводит платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России
В 2013г. увеличилось количество документов, проходящих по межбанковским расчетам анализируемого банка, увеличение произошло на 6 562 547 штук или на 10,47%, что свидетельствует о том, что банк работает все более эффективно. Наибольшее увеличение прохождения платежей произошло по счетам МФР- на 7 012 862 штук или на 54,27%.
В последние годы Россия постепенно начинает играть важную роль в ряде сфер экономической деятельности, что требует от нее соответствия внутренних норм и стандартов нормам, принятым в мире. В частности, это касается международных расчетов и международных платежей.
Уральский банк Сбербанка России занимает одну из лидирующих позиций среди региональных коммерческих банков по объемам и количеству межбанковских платежей в г. Екатеринбурге.
Доля платежей Уральского банка Сбербанка России от общего количества платежей, поступивших от региональных коммерческих банков в банк за 2013, составила более 21%.
Перенаправление потока платежей (более чем 81792 (списания) и 86872 (зачисления) в среднем, ежегодно) через корреспондентский счет, открытый банками -респондентами Уральского банка Сбербанка России, значительно уменьшит объемы и количество взаимных платежей, направляемых в настоящее время через расчетную систему Банка России.
Уральский банк Сбербанка России предлагает своим Лоро-респондентам индивидуально устанавливать удобное операционное время по зачислению и списанию средств на счет текущим днем.
Открытие корсчета в Уральском банке Сбербанка России позволит осуществлять встречные платежи с Уральским банком Сбербанка России минуя расчетную сеть Банка России, в преимущественно короткие сроки.
Время прохождения платежного документа от регионального коммерческого банка (в качестве примера назывался ОАО «УБРиР») до конечного получателя средств, обслуживающегося в Уральском банке Сбербанка России, составляет примерно 20 – 30 минут (при условии наличия связи и отсутствия форс-мажорных ситуаций).
Анализ времени прохождения расчетных документов от филиала до конечного получателя средств в Уральском банке Сбербанка России по системе Банка России показывает, что это время составляет от 40 минут до полутора часа. При перенаправлении платежных документов в адрес Уральского банка Сбербанка России по системе межфилиальных расчетов через ОАО Банк «ВТБ» г. Москва (посредством расчетной системы SWIFT), время прохождения ПП значительно увеличивается – до 3 - 4 часов.
На сегодняшний момент, прямые корреспондентские отношения Уральским банком Сбербанка России имеют ряд недостатков: к ним относятся технические проблемы, связанные с организацией электронного документооборота, одним из недостатков прямых корреспондентских расчетов является увеличение финансовых затрат.
В рамках данной работы мы предлагаем следующие мероприятия, которые будут направлены на совершенствование процедуры межбанковских расчетов Уральского банка Сбербанка России: усовершенствовать систему межбанковских расчетов банка при осуществлении расчетов по корреспондентским счетам ЛОРО коммерческих банков.
Так же, важным направлением развития межбанковских расчетов является клиринг внутри страны и между странами (международный валютный клиринг), так как у Уральского банка Сбербанка России много банков-партнеров за границей. Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели построения и других факторов.
Большинство банков-респондентов имеют филиалы, на текущий момент отправка расчетных документов в адрес филиалов в банков-респондентов осуществляется по системе Банка России (что дорого и временно-емко) данная технология применяется как Сбербанком, так и банками-респондентами.
Итак, предлагается осуществлять расчеты с филиалами банков-респондентов через их головные офисы т.е. по счетам ЛОРО, так же предоставляя аналогичную возможность банкам-респондентам, что в свою очередь снизит расходы на оплату комиссионного вознаграждения за проведения расчетов по системе Банка России.
При применении данной технологии банками-респондентами Уральского банка ОАО «Сбербанк России» и маршрутизации платежей своих филиалов через корреспондентский счет ЛОРО, позволит снизить расходы за счет разницы в стоимости по платежам отправляемых по системе Банка России которые составляют в зависимости от временного периода от 7 до 20 рублей (для внутрирегиональных платежей), а по системе Сбербанка составляет вне зависимости от времени 4,8 рубля.
Сокращение затрат по оплате комиссии за расчетное обслуживание по системе Банка России составит 240 473 рубля за месяц, Уральский банк получит дополнительный доход в размере 101 472 рублей.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция РФ с научно-практическим комментарием.- М.:Юристъ,2013.- 589c.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации: В 2 Т.- М.,2013.- 612с.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации : с научно- практическими комментариями. - М.,2012.- 1025с.
4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 (в ред.) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
5. Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002 г. (в ред.)) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
6. Положение ЦБР от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» (с изменениями) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
7. Положение ЦБР от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
8. Положение ЦБР от 20 марта 2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (с изменениями) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
9. Указание ЦБ РФ от 23.12.2008 № 2156-У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
10. Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
11. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: Финстатинформ, 2012.- 289с.
12. Андреева Г.В. Скоринг как метод оценки кредитного риска. Банковские технологии. - 2013. - №6.- С. 15- 39.
13. Битулева А.А. Стратегия поведения российских банков в период кризиса // Управление в кредитной организации.- 2012.- №6.- С.12-19.
14. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2012.- 356с.
15. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013.- 401с.
16. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Колесникова В. И. – М.: Финансы и статистика, 2013.- 409с.
17. Бортников Г.П. Национализация банков в ходе финансового кризиса // Управление в кредитной организации.- 2012.- №1.- С.5-11.
18. Борисов А. Б. Комментарий к Гражданскому Кодексу РФ. – М.: Книжный мир, 2012.- 532с.
19. Давыдов С. В. Перемены в банковской отрасли. // Финансо¬вый аудит. - 2013.- № 2.- С.18-22.
20. Долан Э.Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М.: Финансы и статистика, 2012.-371с.
21. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит. – 2012. -№1. – С.3-5.
22. Емельянов А. М. и др. Финансы, налоги и кредит: Учебное пособие. – М.: РАГС, 2012.- 299с.
23. Жуков Е. Ф. Банки и банковские операции: Учебник для вузов. – СПб.: Питер, 2013.- 425с.
24. Замковой С. Устойчивость банковской системы России: некоторые тенденции и проблемы // Банковское дело в Москве.- 2013.- № 12.- С.15- 26.
25. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. – 2013. -№5.- С.10-13.
26. Кисурина Л.Г. Кредиты и займы // Экономико-правовой бюллетень.- 2013.- № 4.- С.2-12.
27. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка// Банковское дело - 2012.- №4.- С.28-36.
28. Кривцова А.Н. Формализованные процедуры оценки кредитоспособности.- М.: Финансы,2013.-504с.
29. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2012.- 487с.
30. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2013.- 512с.
31. Лаврушин О.И Банковское дело: современная система кредитования.- М.: КноРус, 2012.- 466с.
32. Ли О.В. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) // Деньги и кредит – 2012.- №4.- С.21- 45.
33. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2013.- 719с.
34. Москвин В.А. Создание эффективного механизма инвестиционного кредитования предприятий, // Банковское дело. – 2013.- № 4.- С. 26 –34.
35. Остапенко В.В. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы – 2012. - №8. - С. 6 – 23.
36. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2013.-№1. –С.15-16.
37. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М, 2013.- 358с.
38. Саничев М.С. Банковская система в условиях рыночной экономики .- СПб., 2013.- 389с.
39. Соложенцев Е.Д., Степанова Н.В., Карасев В.В. Прозрачность методик оценки кредитных рисков и рейтингов. - СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2012 .- 356с.
40. Солнцев О.М. Источники роста кредитных ресурсов // Эксперт. – 2013. – №38. – С. 41.
41. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии// Деньги и кредит. – 2012 . - №11. – С.16- 26.
42. Супрунович Е. Б. Управление кредитным риском: Риск- практикум // Банковское дело .- 2013.- № 12.- С.21- 34.
43. Управление ликвидностью коммерческого банка // Банковское дело.- 2012.- №9.- С.11-25.
44. Тихомирцева Е.В, Кредитные операции коммерческих банков// Деньги и кредит. –2012.- №9.- С. 12-19.
45. Экономика: Учебник/ Под ред. Доц. А.С. Булатова. 2-е изд., перераб. и доп..-М.: БЕК, 2013.- 689с.
46. Сайт банковской информации Банки.ру [Электронный ресурс] // www.banki.ru.
47. Официальный сайт Центрального банка России [Электронный ресурс] // www.cbr.ru.
48. Официальный сайт ОАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] //www.sbrr.ru.