Организация работы страховой компании (на материалах....)

Актуальность темы работы обусловлена следующим факторами.
Основные тенденции снижения эффективности функционирования страховых компаний: неэффективное использование основных фондов, оборотных средств и капитальных вложений; неэффективное использование материальных и трудовых ресурсов; недостаток квалифицированных кадров при общей достаточной численности работающих; устаревшая материально-техническая база, обновление которой невозможно из-за недостатка собственных средств, а также больших сложностей в привлечении долгосрочных финансовых ресурсов; невыполнение программы отдельными подразделениями страховой компании является сдерживающим фактором повышения финансовых показателей деятельности страховой компании, что в итоге отрицательно сказывается на работе компании в целом и свидетельствует о негативных изменениях деловой активности страховой компании.
Каждое предприятие стремиться максимизировать прибыль и минимизировать затраты для поддержания своей конкурентоспособности. В связи с этим возникает необходимость в постоянном совершенствовании его финансовой, организационной, маркетинговой, управленческой и других видов деятельности, а также разработке путей повышения эффективности функционирования. При изучении эффективности деятельности страховой компании анализируются такие основные показатели, как прибыльность, рентабельность, ликвидность, срок окупаемости затрат и т.п. Значительно меньшее внимание уделяется проблемам социальной, технической и научной эффективности.
В большинстве компаний разработаны и сформулированы стратегии достижения корпоративных целей, предназначенные для согласования действий отдельных лиц, групп и бизнес-единиц. Однако когда дело доходит до реализации этих стратегий, страховые компании могут столкнуться с серьезными трудностями, особенно в период значительных изменений в их организационно-экономической деятельности.
При этом анализу финансовых показателей деятельности страховой компании уделяется сегодня очень много внимания, причем не только со стороны его акционеров, желающих знать досконально всю экономическую составляющую своей фирмы, но и со стороны многочисленных инвесторов, планирующих осуществлять в нее свои денежные вложения.
Таким образом, актуальность данной работы обосновывается требованиями рынка и государства к финансовой деятельности страховых компаний, трудностями финансовой деятельности страховых компаний в современных условиях рынка.
Большинство существующих в настоящее время методик анализа финансовых показателей деятельности страховой компании, ее финансового состояния повторяют и дополняют друг друга, они могут быть использованы комплексно или раздельно - в зависимости от конкретных целей и задач анализа, информационной базы, имеющейся в распоряжении аналитика.
Цель работы: анализ организации работы страховой компании на материалах ООО «Инсэлеф» и последующая разработка мероприятий для устранения недостатков в организации деятельности в компании ООО «Инсэлеф».
Задачи выпускной квалификационной работы:
- изучить теоретические основы анализа финансовых показателей деятельности страховых компаний: определить особенности, методы и изучить зарубежный опыт анализа финансового состояния страховых компаний;
- провести анализ финансовых показателей деятельности ООО «Инсэлеф»;
- разработать мероприятия по улучшению финансовых показателей деятельности страховой компании ООО «Инсэлеф»;
- оценить эффект от внедрения предложенных мероприятий в деятельность страховой компании.
Объект работы - страховая компания ООО «Инсэлеф».
Предмет работы – экономические отношения, связанные с анализом финансового состояния организации и разработкой мероприятий по улучшению финансового состояния организации.
Теоретической базой выпускной квалификационной работы являются труды таких известных авторов, как: Абалкин Л.И., Аболенцев Ю.И., Белобородова В.А., Ващенко В.К., Волков О.И., Глушков П.М., Рыбаковский Л.Л., Савинов Ю.А., Акофф Р., Альберт М., Бансал В., Брейли Р., Ворст Й., Грейсон Дж., Друкер П., Чандлер Э., Шим Джей К.
Информационной базой является финансовая и статистическая отчетность, а также внутренняя документация ООО «Инсэлеф».
В первом разделе проанализированы теоретические основы анализа страхового рынка и методы анализа состояния страховых компаний.
Во втором разделе рассмотрена деятельность страховой компании ООО «Инсэлеф», проведен анализ её финансового состояния, а также выявлена необходимость реализации мероприятий по улучшению финансового состояния компании.
В третьем разделе разработаны мероприятия по улучшению финансового состояния страховой компании ООО «Инсэлеф» и обоснована их эффективность.

ВВЕДЕНИЕ
1.ВОПРОСЫ ТЕОРИИ СТРАХОВАНИЯ
1.1. Современное состояние российского страхового рынка
1.2. Актуальные проблемы страхования
1.3. Методика анализа страховой компании
2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ ООО «ИНСЭЛЕФ»
2.1. Организационно-экономическая характеристика страховой компании
2.2. Анализ финансовой деятельности страховой компании
2.3. Организация работы страховой компании
3. ТЕНДЕНЦИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ
3.1 Тенденции в деятельности страховой компании
3.2 Перспективы развития страховой компании
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Тема данной выпускной квалификационной работы заключалась в изучении и анализе организации работы страховой компании.
В процессе написания была поставлена цель: «Анализ финансового состояния организации ООО «Инсэлеф» и последующая разработка мероприятий по улучшению финансовых показателей деятельности страховой компании ООО «Инсэлеф».
Эффективность деятельности страховой компании характеризуется показателями финансовых результатов.
Анализ финансовых показателей страховых компаний призван выявлять проблемные зоны страховой компании и способствовать их быстрому устранению. Также анализ финансовых показателей страховых компаний предназначен для клиентов страхового рынка, для определения уровня надежности страховых компаний.
Во второй главе работы был проведен анализ финансовых показателей деятельности страховой компании ООО «Инсэлеф».
Выручка от реализации в 2013 году уменьшилась на 21370 тыс. руб., а в 2014 году увеличилась на 43701 тыс. руб. или на 54,32 % . Данное увеличение связано с увеличением объемов и ростом уровня цен оказанных услуг.
Себестоимость продукции (работ, услуг) при этом в 2013 году по сравнению с 2012 годом повысилась на 9578 тыс. руб., а в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 23126 тыс. руб., что отрицательно сказывается на финансовом состоянии предприятия. Повышение себестоимости произошло за счет повышения цен на энергоносители, топливо, сырье и материалы.
Увеличение затрат в 2014 году привело к снижению рентабельности продаж и прибыли от продаж. Прибыль от продаж в 2013 году по сравнению с 2012 годом снизилась на 30948 тыс. руб., а в 2014 году повысилась на 20575 тыс. руб. Рентабельность продаж показывает, сколько прибыли получает предприятие с 1 рубля оказанных услуг. В связи с повышением прибыли от оказанных услуг, рентабельность продаж повысилась с 7,336 до 21,326%. Затраты на один рубль выручки от реализации составили в 2012 году 63,809 руб., а в 2014 году 78,674 руб., что на 13,990 руб. ниже, чем в 2013 году, то есть произошло удешевление производственных запасов. Наблюдается рост основных фондов в 2013 году на 2197 тыс. руб., а в 2014 году на 482 тыс. руб.
Имущество ООО «Инсэлеф» представлено внеоборотными и оборотными активами, причем доля оборотных активов на протяжении 2012 - 2014 гг. является преобладающей с небольшим перевесом (более 50, но менее 60 %), хотя она возрастает в 2013 г. и несколько снижается в 2014 г. и достигает 57,46 % к концу 2014 г.
Сумма оборотных активов возрастает за 2012 - 2014 гг. в 1,07 раза и составляет 78401 тыс. руб. в конце 2014 г.
Внеоборотные активы ООО «Инсэлеф» за 2012 - 2014 гг. несколько снизились и составили 58054 тыс. руб. к концу 2014 г. Это составляет 90,86 % от величины внеоборотных активов в 2012 г., что является отрицательным фактом в работе фирмы.
ООО «Инсэлеф» достаточно финансово устойчива: на протяжении всего периода с 2012 по 2014 г. преобладающей является доля собственных средств, при чем в 2012 г. она составляла 56,06 %, далее постепенно возросла до 64,58 %.
Величина же собственных средств возросла за два года в 1,14 раза и составила 88126 тыс. руб. к концу 2014 г.
Собственные средства ООО «Инсэлеф» складываются из уставного капитала и нераспределенной прибыли. При этом необходимо отметить, что большую долю (более 50 % всех имеющихся источников имущества) в 2013 и 2014 гг. составляет нераспределенная прибыль, что говорит о том, что ООО «Инсэлеф» основную часть полученной прибыли пускает на дальнейшее развитие организации.

Большая часть финансовых показателей ООО «Инсэлеф» соответствовали нормативным значениям в исследуемый период времени. У страховой компании возникали сложности с доходностью страховых операций. Показатель уровня выплат, кроме страхования жизни компании не соответствовал нормативному значению в 2012-2014 годах. Показатель уровня расходов, кроме страхования жизни не соответствовал нормативному значению в 2014 году. Комбинированный показатель убыточности не соответствовал нормативному значению в исследуемый период времени.
Качественная оценка финансовых показателей ООО «Инсэлеф» показала, что:
- значения показателей финансовой устойчивости страховой компании качественно оценены как отличные;
- значения показателей рентабельности колебались в исследуемый период времени. В 2012 году значения оцениваются как хорошие. В 2013 и 2014 годах качественная оценка значений показателей рентабельности находится между «удовлетворительно» и «хорошо»;
- значения показателей убыточности страховых операций оценены как удовлетворительные в 2012 году, неудовлетворительные в 2013 году и критические в 2014 году;
- показатели достаточности инвестиций в исследуемый период времени оценены как хорошие;
- показатели оценки перестраховочных операций оценены как отличные;
- значения показателей ликвидности и платежеспособности за 2012 год оценены как хорошие и в 2013-2014 годах оценены как отличные.
В третьей главе работы были разработаны мероприятия по улучшению финансовых показателей деятельности страховой компании ООО «Инсэлеф», включающие организационные и оптимизационные мероприятия.
В качестве организационных мероприятий было предложено:
- внедрить методы управления финансовыми рисками;
- использовать программный продукт «Microsoft Dynamics AX 2011»;
- закрыть нерентабельные филиалы и провести консолидацию финансовых возможностей страховщика;
- сократить дебиторскую и кредиторскую задолженности;
- увеличить сумму основных средств страховой компании;
- назначить ответственных лиц для ведения учета финансовых показателей деятельности;
- использовать дополнительные возможности реализации страховых договоров, предусмотреть новые формы взаимоотношений с банками;
- провести полную инвентаризацию имущества страховой компании;
- осуществить продажу излишнего оборудования, средств компьютерной техники и т.д.;
- провести оптимизацию численности персонала страховой компании.
В качестве оптимизационных мероприятий было предложено:
- увеличить заработанные страховые премии за счет проведения маркетинговых мероприятий на 5%;
- уменьшить выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования на 6% за счет проведения работы с клиентами;
- уменьшить расходы по ведению страховых операций на 10%, что позволит нормализовать показатель уровня расходов страховой компании;
- увеличить сумму денежных средств страховой компании на 15% за счет формирования резервов, что позволит оптимизировать показатель уровня покрытия инвестиционными активами страховых резервов.
4. Оценки эффекта от внедрения предложенных мероприятий в деятельность страховой компании.
В результате внедрения разработанных мероприятий планируется увеличить прибыль компании до налогообложения более чем в восемь раз.
В результате проведения оптимизационных мероприятий в ООО «Инсэлеф» удастся оптимизировать важные финансовые показатели.
Финансовые показатели ООО «Инсэлеф» после внедрения оптимизационных мероприятий в результате рейтинговой оценки оценены, как очень хорошие. Компании в результате внедрения мероприятий удастся достичь максимального значения рейтинговой оценки (первого уровня).
Предлагаемые мероприятия признаны эффективными и целесообразными для внедрения.

1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ)
2. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 14.06.2014)
3. Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2014) (ред. от 28.07.2014, с изм. от 25.12.2014)
4. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ред. от 29.12.2014, с изм. от 30.12.2014)
5. Федеральный закон от 27.07.2012 № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» (с изм. от 21.11.2013)
6. Федеральный закон от 06.12.2013 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»
7. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (ред. от 25.12.2014)
8. Архипов А. П. Управление страховым бизнесом: учеб. пособие / А. П. Архипов. - М.: Магистр, 2011. - 317 с
9. Афонина И.А. Система оценки рисков страховой компании / И.А.Афонина, Т.В.Горчакова // Микроэкономика. - 2013. - № 1. - С.124-128
10. Баканов М.И. Теория экономического анализа/М.И. Баканов – М.: Финансы и статистика, 2013. – 416 с
11. Банк В. Р. Финансовый анализ: учеб.пособие / В.Р. Банк, С. В. Банк. – М.: TK Велби, Изд-во Проспект, 2013. – 344 с
12. Басовский Л.Е., Басовская Е.Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие. – М.: Инфра – М, 2011. – 366 с.
13. Бобрышев А.Д. Технологии разработки и реализации проекта совершенствования организационного механизма для обеспечения устойчивости компании // Страховое дело. - 2013. - № 10. - С.16-22
14. Варданян И.С. Национально - страновые аспекты мотивации персонала. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2010. - 68 с.
15. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент. - М.: Гардарика, 2008. - 528 с.
16. Галанов В. А. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. / В. А. Галанов. - М.: ФОРУМ: [ИНФРА-М], 2011. - 413 с
17. Гармашов В.С. Стратегия обеспечения конкурентоспособности фирмы. - СПб., 2001. - 32 с.
18. Гермалович Н.А. Анализ хозяйственной деятельности предприятия /Н.А. Гермалович. – М: Финансы и статистика, 2013. – 346 с
19. Гиляровская Л.Т. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности / Л.Т. Гиляровская и др. – М.: ТК Велби, Проспект, 2013. – 360 с
20. Гудков А.Н. Финансовая устойчивость как цель финансового менеджмента страховой организации // ЭКО. - 2011. - № 9. - С.162-169
21. Дафт, Ричард Л. Менеджмент: [перевод с английского] / Л. Дафт. – Санкт-Петербург: Питер; Питер Пресс, 2008. – 863 с
22. Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности: Практикум/ Л.В. Донцова, Н.А. Никифорова. – M.: Издательство «Дело и Сервис», 2013. – 144 с
23. Емельянова Т. Почему банкротятся страховщики // Страховое дело. - 2011. - № 10. - С.42-45
24. Жданкин В.Д. Управление развитием предприятия на основе повышения его конкурентоспособности. – Автореф. – Н. Новгород, 2000. – 56 с.
25. Жук И.Н. Конкурентоспособность страховой организации и ее кластерное обеспечение // Страховое дело. - 2011. - № 12. - С.17-23
26. Жук И.Н. Построение рейтинга конкурентоспособности страховых компаний // Страховое дело. - 2013. - № 1. - С.27-30
27. Казначевская, Г. Б. Менеджмент: учебник / Г. Б. Казначевская. – Ростов-н-Дону: Феникс, 2014. – 452 с
28. Кравец Л.Г., Обрезанов С.А. Конкурентоспособность предпринимательства и конкурентная разведка. - М., 2002. - 184 с.
29. Круглова Н. Ю. Основы бизнеса (предпринимательства): учебник / Н.Ю. Круглова. - М.: КНОРУС, 2012. - 544 с
30. Купцов М. М. Финансы: учеб. пособие / М. М. Купцов. - М.: РИОР : ИНФРА-М, 2012. - 188 с
31. Логвинова И.Л. Организации взаимного страхования и их ассоциации за рубежом // Финансы. - 2012. - № 3 - С.52-55
32. Марчанд Д. История развития крупнейшей компании в области страхования / Д.Марчанд, В.Най // Маркетинг. - 2012. - № 6. - С.92-96
33. Меренков А.В. Концепция контроллинга в страховой компании // Финансы. - 2012. - № 12. - С.57-59
34. Никулина Н.Н. Роль учетной политики и информационного обеспечения в работе финансового менеджера страховых организаций / Никулина Н.Н., Тюрин В.А. // Страховое дело. - 2011. - № 11. - С.57-64
35. Родионов А.С. Построение конкурентной финансовой стратегии страховой компании в современных условиях // Микроэкономика. - 2013. - № 4. - С.44-48
36. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. 5-е изд, перераб. и доп. – М: Инфра-М, 2009. 260 с.
37. Садыкова Л.М. Страховой рынок России. Автореферат.-СПб,2010-19 с.
38. Смирнов А.А. Основные принципы управления страховой компанией в рыночных условиях // Страховое дело. - 2015. - № 1. - C.6-9
39. Современная экономика: Учебное пособие /Под ред. О. Ю. Мамедова. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2013. – 456 с
40. Тихонова Е.С. Оценка финансовой устойчивости страховой организации по РСБУ и МСФО // Финансы. - 2011. - № 2. - С.54-57
41. Тронев О.В. Оптимизация финансирования страховой организации в условиях кризиса // Страховое дело. - 2011. - № 8. - С.12-15
42. Чернова Г.В. Вопросы эффективного управления финансовой устойчивостью страховой организации / Г.В.Чернова, С.А.Калайда // Страховое дело. - 2012. - № 12. - С.24-31
43. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа: учебник /А.Д. Шеремет. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 456 с
44. Экономический анализ/Под ред. О.Н. Соколовой. – М.: ИНФРА-М, 2013. – 320 с
45. Юркив Н.Н. Эффективный менеджмент как способ выживания // Методы менеджмента качества. - 2012. - № 12. - С.54-56
46. АК&М - экономическое информационное агентство [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.akm.ru/ - 2015
47. Официальный сайт компании «Консультант плюс» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/ - 2015
48. Чуев И.Н., Чуева Л.Н. Экономика предприятия. - М.: ООО «ИТК «Дашков и К», 2010. - 416 с.
49. Экономика и управление [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http:// www.stplan.ru / - 2015
50. Ямпoльcкaя Д., Зoниc M. Планирование как функция менеджмента. Виды планирования [Электронный ресурс] / Ямпoльcкaя Д., Зoниc M. - Режим доступа: http://www.inventech.ru/lib/management/management-0016/ - 2015