Управление доходностью и прибыльностью коммерческого банка

Управление доходностью и рисками для обеспечения стабильного и ритмичного прироста прибыли в современных условиях «жесткой» борьбы за каждого клиента и сокращения величины процентной маржи становится главной задачей финансово-кредитных структур.
Система мероприятий по воздействию на каждый элемент, формирующий доходность, представляет собой целостный процесс, среди элементов данного процесса принято выделять различные виды доходов, убытки, возникшие в результате рисков, операционные расходы, стоимость ресурсов и другие. Для решения поставленных задач в мировой и отечественной банковской практике имеются различные способы.
Внутренним источником развития коммерческого банка являетсяего прибыль. Поэтому управление прибылью –важнейшая составная часть банковского менеджмента, цель которой заключается в максимизации прибыли при допустимом уровне рисков и обеспечении ликвидности баланса.
Прибыль, являющаяся основным источником роста капитала для банков, и риск находятся в непосредственной зависимости друг от друга. Для того чтобы риск был оправдан для коммерческой структуры, следует:
- во-первых, тщательно анализировать причины и последствия влияния различных факторов на конечный финансовый результат;
- во-вторых, прорабатывать возможные варианты развития событий с учетом различных рисков, влияющих на деятельность банков;
- в-третьих, планировать источники компенсации возможных потерь.
В каждом конкретном банке совокупность факторов, влияющих на доходность, представляет бесчисленное множество, и их количество изменяется в зависимости от выбранного направления бизнеса. В условиях постоянно возрастающей конкуренции важно учитывать влияние даже самых несущественных явлений.
Значимость проблемы управления доходностью и прибыльностью коммерческих банков обусловлена огромной ролью банковской системы в обеспечении процесса функционирования экономики, финансовой системы, государства и общества в целом. Несмотря на позитивные качественные изменения в развитии банковского сектора страны, приобретающие характер устойчивых тенденций, состояние коммерческих банков трудно признать абсолютно удовлетворительным. Актуальными остаются задачи повышения капитализации, эффективности банковских механизмов трансформации сбережений населения в инвестиции, транспарентности коммерческих банков.
Актуальность темы дипломной работы обусловлена значимостью для экономики в целом проблем повышения доходности, недостаточной разработанностью теоретических основ управления доходностью и прибыльностью коммерческих банков.
Теоретико-методологическую основу исследования составили положения работ таких авторов, как:Абдраимова Г.Т., Антонов Н.Т., Давлетова М.Т., Кравцова Г.И., Пессель М.А., Сейткасимов Г.С., Шаяхметова Н.О. и др.
Цель дипломной работы: оценка управления доходностью и прибыльности коммерческих банков.
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
- изучить научную литературу по теме исследования;
- рассмотреть теоретические и методические основы управления доходностью;
- провести оценку финансового состояния и финансовой устойчивости в АО «Банк ЦентрКредит»;
- разработать рекомендации по совершенствованию управления доходностью и прибыльностью банка.
Объект исследования: АО «Банк ЦентрКредит».
Предметом исследования является кредитно-финансовая деятельность банка.
Теоретическая значимость работы заключается в том, что проведенное исследование развивает недостаточно разработанное в экономической науке и практике направление и содержит пути решения проблем совершенствования управления доходностью и прибыльностью, как основы банковской стратегии, имеющие важное значение.
Практическая значимость работы состоит в том, что разработанные рекомендации могут быть использованы банком в целях совершенствования управления доходностью.
Информационная база исследования: законодательные акты Республики Казахстан и нормативные акты Национального Банка Казахстана, научные монографии, материалы экономической периодической печати, материалы отчетности коммерческого банка.При исследовании использовались как общенаучные методы (системный анализ, комплексный подход), так и специальные методы факторного анализа, экономико-статистические, расчётно-аналитические методы и т.п.
Дипломная работа состоит из трех глав, введения, заключения, списка использованных источников.
В первой главе дипломной работы представлены теоретические и методологические основы управления доходностью и прибыльностью банков, а именно определено понятие и выявлены факторы, формирующие доходность и прибыльность банка.
Во второй главе представлена оценка показателей деятельности АО «Банк ЦентрКредит», которая включает как анализ имущества банка и источников их образования, так и анализ финансовых результатов. Проведена оценка финансовой устойчивостиАО «Банк ЦентрКредит». Анализ финансовой устойчивости представлен на основе коэффициентного анализа.
В третьей рекомендованы пути совершенствованияуправления доходностью и прибыльностью в АО «Банк ЦентрКредит».

Введение
Теоретические и методологические основы доходности и прибыльности коммерческого банка
Сущность и содержание доходов и расходов коммерческого банка
Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка
Управление доходностью и прибыльностью коммерческого банка
Анализ финансового состояния АО «Банк ЦентрКредит»
Доходность банковского сектора Республики Казахстан
Анализ активов и пассивов АО «Банк ЦентрКредит»
Оценка финансового состояния АО «Банк ЦентрКредит»
Состояние доходности и прибыльности АО «Банк ЦентрКредит»
Состояние и пути совершенствования управления доходностью и прибыльностью банка
Пути совершенствования управления доходностью и прибыльностью банка
Заключение
Список использованных источников
Приложения

Введение
Теоретические и методологические основы доходности и прибыльности коммерческого банка
Сущность и содержание доходов и расходов коммерческого банка
Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка
Управление доходностью и прибыльностью коммерческого банка
Анализ финансового состояния АО «Банк ЦентрКредит»
Доходность банковского сектора Республики Казахстан
Анализ активов и пассивов АО «Банк ЦентрКредит»
Оценка финансового состояния АО «Банк ЦентрКредит»
Состояние доходности и прибыльности АО «Банк ЦентрКредит»
Состояние и пути совершенствования управления доходностью и прибыльностью банка
Пути совершенствования управления доходностью и прибыльностью банка
Заключение
Список использованных источников
Приложения

1. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. /Под редакцией: Г.Н. Белоглазовой. – 4-ое изд., доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 391.
2. Банковское дело: учебник для вузов /Под редакцией: Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 6-ое издание, доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2014. - 391.
3. Банковское дело: учебник /Под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., перераб. и доп.– М.: Финансы и. статистика, 2015. – 672с.
4. Кравцова Г.И. Деньги, кредит, банки. / Г.И.Кравцова.– М: Финансы и. статистика, 2014. – 270с.
5. Банковское дело: учебник /О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред.засл.деят.науки РФ, д-ра экон.наук, проф.О.И.Лаврушина. – 8-е изд., перераб. и доп. –М.: КНОРУС, 2014. – 769 с.
6. Банковское дело: учебн. /Под общ.ред. Г.С. Сейткасимова. – 3-е изд. доп. и перераб. –Астана. – КазУЭФиМТ: ИПЦ, 2012. – 640 с.
7. Бухгалтерский учет и отчетность в банках: учебник /Под ред. Сейткасимов Г.С., Шаяхметова Н.О., Абдраимова Г.Т. – Алматы: Қаржы-қаражат, Раритет, 2000,2012. – 450с.
8. Костерина Т.М. Кредитная политика и кредитные риски/ Т.М.Костерина. – М.: МФПА, 2015. – 104 с.
9. Давлетова М.Т. Современное состояние банковской системы и перспективы развития рынка банковских услуг в Казахстане/ М.Т.Давлетова // Финансы Казахстана. – 2013. – №9-10. – С.37-50
10. Каплуновский К.В. Финансово-кредитный механизм и его развитие в переходный период/ К.В. Каплуновский. – М: ЮНИТИ, 2013. – 237с.
11. Банковское дело: зарубежный опыт и казахстанская практика /Под редакцией Айтбаева У.Б., Ахметова К.К. – Алматы: Наука, 2014. –325с.
12. Банковское дело: Учебник для вузов / Кроливецкой. – 5-ое издание, доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 461с.
13. Банковское дело: учебник для вузов /Под редакцией: Г.С. Сейткасимова. – Алматы: Қаржы-қаражат. –2008. – 576с.
14. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. /О.И.Лаврушин. – М: Финансы и статистика, 2013. – 364с.
15. Тен В. В. Экономические основы стабильности банковской системы России/В.В.Тен: учеб. пособ. –Тамбов: Тамб. гос. техн. ун-т, 2014. – 308 с.
16 Коротков П.А. Опыт и проблемы управления рисками в кредитных организациях/П.А.Короков. – М.: Деньги и Кредит, 2015. – 435с.
17. Колесников В.И. Банковское дело. / В.И Колесникова. –М: Финансы и статистика, 2014. – 289с.
18. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 года
19. Иода Е. В., Унанян И. Р. Основы организации деятельности коммерческого банка: учеб. пособие /Под ред. И. Р. Унанян.– Тамбов: Тамб. гос. техн. ун-т, 2013. – 96 с.
20. Давлетова М.Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане/ М.Т.Давлетова. – М.: Экономика, 2011. –245с.
21. Банковское дело: стратегическое руководство /под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. – М.: Консалтбанкир, 2009. – 651с.
22. Миржакыпова С.Т. Банковский учет в Республики Казахстан/ С.Т. Миржакыпова: учебник. – Алматы: Экономика, 2013. –387с.
23. Алавердов А.В. Финансы. Денежное обращение. Кредит. / А.В.Алавердов. – М.: ЮНИТИ, 2015. –365с.
24. Антонов Н.Т., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. / Н.Т.Антонов, М.А. Пассель. – М: Логос, 2013. –150с.
25. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Юристь, 2002. –235с.
26. Банковское дело: учебник / под ред. A.M. Тавасиева. М.: ЮНИТИ, 2011. –654с.
27. Роуз П. Банковский менеджмент: Предоставление банковских услуг: пер. с англ./ П.Роуз. – М.: Дело, 1997. –325с.
28. Роуз П. Банковский менеджмент. / П.Роуз. – М.: Дело, 2014. –325с.
29. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. Тагирбекова К.Р. – М.: ИНФРА-М, 2015. – 720с.
30. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. И.В.Пещанская. – М.: ИНФРА-М, 2001. –368с.
31. Базельский комитет по банковскому надзору: сборник документов и материалов / сост. Ю.В. Кузнец. – М.: Центр подготовки персонала Банка России, 2015. –365с.
32. Банки Казахстана: справ. -аналит. изд., - Алматы: Информ. Агентство EconomixData, 2015. – 124с.
33. Банки на развивающихся рынках. /Д. МакНотон, Д.Дж. Карлсон, К.Дж. Дитц (перевод). – М.: Финансы и статистика, 2014. –235с.
34. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу Закона «О Национальном Банке» от 30 марта 1995 г.
35. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга II /Л.И. Абалкин, ГА. Аболихина, М.Г. Адибеков, Л.Д. Андросова и др.–М.: Дека,2001. –765с.
36. Гринько Е.Л. Ресурсное обеспечение банковского ипотечного жилищного кредитования / Е.Л.Гринько. –Севастополь: СевНТУ, 2015. – 273 с.
37. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. / И.В.Ларионова. – М.: Финансы и статистика, 2015. –125с.
38. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент): учебник /под ред. проф. О.И. Лаврушина. –М.: Юристь, 2002. –429с.
39. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. / Ю.С.Масленченков. – М.: Перспектива, 1996. –654с.
40. Москвин В.А. Кредитование инвестиционных проектов: рекомендации для предприятий и коммерческих банков. / В.А.Москвин - М.: Финансы и статистика, 2011. – 240 с.
41. Масленченков Ю.С. / Ю.С.Масленченков. – М.: Перспектива, 2000. –238 с.
42. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. / Н.Э Соколинская. – М.: Консалтбанкир, 1997. –547с.
43. Тен В. В., Герасимов Б. И., Докукин А. В. Экономические категории качества активов коммерческого банка / Под науч. ред. д-ра эконом. наук, проф. Б. И. Герасимова. – Тамбов: Тамб. гос. техн. ун-т, 2013. – 104 с.
44. Кудряшова Ю.О. Оценка рисков как часть системы организации внутреннего конторля в банках/ Ю.О. Кудряшова // Банковские услуги. 2015. – №6. – С.24-27
45. Грязнова А.Т., Барнгольц С.Б. Банковский аудит и его роль в снижении банковских рисков/ А.Т Грязнова, С.Б. Барнгольц //Деньги и Кредит. – 2005. – №10. – С.20-2852.
Давыдова Л.Д., Райманов Д.К. Банковское право в РК. / Л.Д.Давыдова. –А: Жеті жарғы, 2013. – 260с.
46. Банковские операции: учебное пособие / под общ. ред. О.И. Лаврушина. –М.: ИНФРА-М, 2013. –214с.
47. Коновалов С.Ф. Об оптимизации состава показателей, характеризующих банковские риски. /С.Ф Коновалов.– М.: Перспектива, 2013. –239 с.
48. Синки Дж. Управление финансами в коммерческом банке. (перевод)/ Дж. Синки. – М.: Catallaxy, 2014. –325с.
49. Гришаев С. П. Кредитный договор/С.П.Гришаев .– М.: Наука, 2013.–538 с.
50. Банки и банковские операции: учебное пособие / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2014. –357с.
51. Банковское дело: стратегическое руководство / Н. Бакстер, Т. Беррел, Г. Вейнс и др. / под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. –4-е изд. М.: Консалтбанкир, 2014.
52. Официальный сайт /www.bcc.kz
53. Официальный сайт/ww.nationalbank.kz