Методы финансирования международных торговых операций (на примере Банка ВТБ)

Банковские институты играют очень важную роль при заключении международных сделок, и успех участников часто зависит именно от них. При этом значение имеют не только выбранные формы расчетов, но и предоставляемая банками возможность получить кредит на проведение международной операции, а именно торговое финансирование.! Если предметом сделки являются товары инвестиционного назначения, такие как дорогостоящее оборудование или машины, то без предоставления банками денежной поддержки субъектам практически не обойтись.! При всем этом, торговое финансирование остается темой, недостаточно разработанной как теоретически, так и практически, в связи с тем, что данная услуга начала предоставляться банками совсем недавно. Поэтому данная тема действительно актуальна в наше время, так как ее неразвитость влияет на включенность российской экономики в мировую торговлю, приводит к проблемам развития мировой торговли на уровне национальной экономики. Различные виды и формы торгового финансирования активно используются в развитых странах, на развивающихся же рынках, куда входит и Россия, идет недоиспользование кредитования.
Торговое финансирование представляет собой довольно широкий ассортимент услуг, оно давно вышло за рамки использования документарных форм расчетов в международной торговле и проведения расчетов по аккредитиву по международным сделкам. Сейчас более важным является предоставление заемных средств как экспортерам, так и импортерам, для увеличения количества сделок российских компаний с зарубежными, для продвижения отечественных товаров. Торговое финансирование характеризуется снижением и покрытием многих видов рисков, таких как политических, коммерческих, экономических, а также привлечением ресурсов с международных рынков капитала.
Услугами торгового финансирования в России на сегодняшний день занимается небольшое количество крупных банков, в число которых входит и Банк ВТБ, который был призван лучшим банков в области торгового финансирования в России и в странах СНГ в 2015 году. Долгие годы работы с зарубежными клиентами и, следовательно, устойчивые связи с ними, наличие договоров и корреспондентских отношений с иностранными банками, опыт на международных рынках, в том числе и на рынке капитала, все эти факторы показывают способность ВТБ работать с импортерами (с покупателями отечественной продукции) и способствовать налаживанию потоков экспорта за счет активизации операций экспортно-ориентированных клиентов.
Целью данной работы является раскрытие проблем в области финансирования внешнеэкономической деятельности компаний, а также путей совершенствования ассортимента предлагаемых услуг в данной сфере, на примере ВТБ.
Задачами являются:
 Раскрытие содержания, функций и значения международной сделки;
 Проанализировать нормативно – правовую базу, регулирующую отношения в сфере международных торговых операций;
 Раскрыть назначение операций, проводимых отечественными банками по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний;
 Исследовать ассортимент услуг, предлагаемый ВТБ в области торгового финансирования;
 Сделать выводы по каждой услуге и предложить пути ее совершенствования.
Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы является международная финансовая Группа ВТБ, которая оказывает услуги по финансированию международных сделок компаний.
Предметом проведенного исследования являются все операции, проводимые ВТБ по торговому финансированию.
Методологической основой исследования послужили труды как российских ученых, к которым относятся Авдокушин Е.Ф., Бровкова Е.Г., Гальперин В.Н., Гребенников П.И., Л.Л. Кроливецкой, Гофман Н.Ф., Маховикова Г.А. и другие, так и зарубежных авторов, таких как: James E. Byrne, C.S. Byrnes, Matthew J. Brown, Justin B. Berger и других.
В данной работе были использованы такие методы, как экономический, финансовый анализ, методы классификации, дедукции и метод прогнозирования.
Для того, чтобы происходило развитие банковских операций в направлении торгового финансирования, важно, чтобы банки не только учитывали мировой опыт в этой сфере, но и имели четкое понимание того, что оно является выгодным не только для самих банков, но и для их клиентов, а также для экономики страны в целом. Не зря в настоящее время власти признают, что развитие экспорта – одна из самых приоритетных задач для страны.
 
Глава 1. Понятие международной сделки и ее роль на мировом рынке
1.1 Международная сделка: понятие, функции и классификация

Международная сделка – договор, который заключают между собой две или более стороны, находящихся в разных странах мира. Суть этой разновидности сделки заключается в передаче товара или интеллектуальной собственности в определенном количестве от одного лица к другому или предоставление услуг на основании установленных в договоре условий, включающих цену купли-продажи, срока поставки, вида оплаты и пр.
Существует большое количество деятельностей, которые осуществляются на международном уровне и обладают своими особенностями. Увеличение таких сделок привело к необходимости создания и применения различных правовых норм и актов для их регулирования. Проблема была в том, что данные нормы не могли быть созданы на местном уровне, требовалось согласование действий группы стран, и долгое время страны не могли прийти к совместной договоренности. В наши дни международные сделки регулируются различными видами права, но основной базой регулирования является частное право, которое подразумевает как международное, так и гражданское. В нашей стране до сих пор в нормативно-правовых актах нет четких положений о регулировании проведения международных сделок, поэтому очень часто приходится опираться именно на международные нормы права.
Существует различный перевод понятия “International transaction”. В Российской Федерации понятие международной сделки чаще обозначается как “внешнеэкономическая сделка”, иногда это понятие заменено термином “внешнеторговая сделка”. Но последнее определение не может отразить всей сущности понятия международных сделок, так как, говоря о них, экономисты имеют ввиду также и соглашения в сфере производственной, инвестиционной, валютной и других деятельностях. Поэтому данное определение является достаточно широким, и включает в себя различные аспекты взаимодействия разных стран друг с другом.
Функции, которые несут в себе международные сделки, довольно многогранны. Во-первых, заключение международной сделки, безусловно, порождает определенные юридические последствия, которые касаются выполнения условий договора, а также приобретения субъектом в ходе проведения сделки определенных прав и обязанностей. Во-вторых, сделка является формой установления взаимозависимости между сторонами сделки, возникновения экономических и юридических связей между ними. Эта функция очень важна на международной арене, так как чем больше заключается сделок между субъектами различных стран, тем больше связей устанавливается между данными странами. А в современной экономической ситуации при большом количестве международных конфликтов, это может смягчить напряженность в отношениях стран. В-третьих, сделка дает всем сторонам правовые гарантии, так как она необходима к исполнению.
Международная сделка обладает несколькими характерными чертами, основными из которых являются следующие:
 Во-первых, это договор между сторонами, которые находятся или осуществляют свою деятельность в разных странах;
 Во-вторых, сторонами при заключении сделки являются коммерческие организации (необходимо помнить, что данные организации не могут быть зарегистрированы в одном государстве или осуществлять работу на территории одной страны, в противном случае сделка не будет признана международной);
 Понятие международной сделки включает в себя различные операции, направленные на предоставление услуг, куплю-продажу товаров и прочие виды деятельности, которые являются основой товарооборота между странами;
 Международная сделка требует установления таких понятий, как товарная единица, а также партия товаров, которая является группой товарных единиц, в отношении которых проводится сделка;
 Как и обычная сделка, международная сделка должна совершаться добровольно, по взаимному согласию сторон.
Говоря о классификации международных сделок относительно количества участников, можно выделить следующие виды сделок:





Рис.1. Виды международных сделок относительно количества участников


Таблица 1. Виды международных сделок
Вид сделки Характеристика
Односторонние Суть этих видов сделок заключается в том, что для совершения сделки достаточно всего – лишь воли одной стороны. Вторая сторона является доверителем, и она подписывает разрешение для первой стороны на проведение определенных операций. На практике данный вид сделок встречается довольно редко.
Двусторонние В мировой практике двусторонние сделки являются одними из самых распространенных. Сделка происходит между двумя сторонами, и обычно она заключается в купле-продаже товаров, оказании услуг и пр.
Многосторонние При многосторонней сделке участниками являются три или более стороны. Чаще всего данный вид сделки подразумевает заключение соглашений о совместной деятельности.


Хотелось бы добавить, что как при двусторонней, так и многосторонней сделке стороны обязаны заключить между собой договор. Самыми распространенными видами этих сделок являются: международные лизинговые сделки, международные сделки купли – продажи, международные договоры страхования, договоры комиссии, международные расчеты, международная перевозка, договоры по оказанию технического содействия в строительстве промышленных объектов и пр.
Исходя из этого, все разнообразие международных сделок можно разделить на три группы в зависимости от объекта сделки:



Рис.2. Виды международных сделок в зависимости от объекта сделки
В группе международных сделок по купле – продаже товаров можно выделить следующие подвиды операций:
Таблица 2. Виды международных операций
Виды международных операций Характеристика
Экспортные Продажа отечественными коммерческими организациями товаров, вывоз их за границу и передача иностранным коммерческим организациям.
Импортные Покупка отечественными коммерческими организациями товаров у иностранных организаций, для последующей их реализации (перепродаже, переработке и прочее) на местных рынках.
Реэкспортные Функционируют за счет существования различий в ценах на одни и те же товары на рынках разных стран. В данном случае существует три стороны, одна из которых покупает товар в первой стране и перепродает третьей стороне без любой переработки данного товара. Чаще всего такие операции происходят в свободных экономических зонах, так как на их территории товары не облагаются таможенными пошлинами, и не облагаются налогами и сборами.
Реимпортные Данный вид операций подразумевает ввоз на территорию страны товаров, которые ранее были экспортированы из данной страны. При чем эти товары не должны были пройти никакую обработку. Чаще всего это товары, которые не были проданы на иностранном рынке, которые были забракованы и пр.
Встречной торговли Подразумевает одновременное наличие взаимных обязательств как у фирм-экспортеров, так и у фирм- импортеров перед друг другом.
До сих пор сделки по совершению международных операции купли - продажи составляют большую часть всех международных сделок. Этот факт обусловлен тем, что потребности населения продолжают расти, а также становится все более качественными, также происходит усиление связей между отдельными государствами, повышается их взаимозависимость. Одновременно с этим информация становится все более и более доступной для всех, поэтому у организаций появляется шанс совершить более выгодную сделку, даже в международном формате.
Что касается субъектов международных сделок, то их тоже можно распределить в по соответствующим группам:








ОсОО







Рис.3. Субъекты международных сделок
В современном мире экономисты пытаются всячески упростить заключение международных сделок путем их стандартизации. Разработчиками международных требований являются международные организации, одной из которых является International Organization for Standardization (Международная организация по стандартизации), которая занимается созданием единых требований к ведению международного бизнеса для всех стран.
Международные сделки играют очень важную роль как для внутренней экономики страны, так и для мировой экономики. Главная особенность проведения сделок заключается в том, что два или более независимых субъекта, находящихся или проводящих свою деятельность на территории разных стран, укрепляют свои взаимоотношения, а также само регулируют экономическую систему. Несомненно, международные сделки являются одним из самых важных путей осуществления гражданских прав, при котором субъекты наделены возможностью самостоятельно распоряжаться различными видами благ.
 
1.2. Юридическая база, регулирующая отношения в сфере международных торговых операций

Как уже говорилось, международные сделки в основном заключаются между двумя или более сторонами, и по своей сути они являются основным фундаментом международной торговли. В период глобализации страны пытаются стандартизировать и объединить в одну систему различные виды международных торговых операций, которые подразумевают необходимость применения разных по своей структуре методов и средств правового регулирования. На данный момент международная торговля является одной из нескольких отраслей, в которой была проработана унификация различных коллизионных норм (это нормы, под которыми понимается право, регулирующее таких отношения, в которых присутствует минимум один иностранный субъект). Этот факт можно объяснить тем, что страны пытаются как можно более эффективно сотрудничать друг с другом в области торговли.
Рассматривая юридическую базу, регулирующую международные торговые операции, можно выделить два вида правовых норм:










Рис.4. Правовые нормы, регулирующие международные операции
Основные различия между этими видами норм лежат только в процессе их создания, другие же их характеристики совпадают.
Рассматривая международные правовую базу, регулирующую торговые операции, необходимо в первую очередь обратиться к Конвенции ООН о договорах международной купли-продажи 1980 года. Данная конвенция была принята в городе Вена, и являлась значительным шагом в попытке сближения стран в области торговли, о чем говорит то, что ее положения актуальны до сих пор, и число участников на 2015 год, подписавших Венскую конвенцию, составило 83 страны, включая Российскую Федерацию.
Конвенция состоит из четырех частей, которые направлены на унифицирование правил международной торговли. Все положения данной Конвенции являются обязательны для всех стран – участниц, но вместе с тем она оставляет право государствам при подписании соглашения сделать оговорку об отказе выполнения отдельных положений. Но если оговорка не была указана, то Конвенция должна быть принята в полном объеме.
Также Венская Конвенция имеет важную роль для нормативно – правового регулирования в сфере международных торговых операций, так как она определяет права и обязанности субъектов сделки, устанавливает положения о нарушениях договора, расторжениях договора или приостановлении выполнения обязанностей сторон. Кроме того, Конвенция предусматривает через специальные положения случаи об освобождении от ответственности. Сторона может не исполнить обязательство и не понести за это никаких наказаний только в том случае, если она сможет доказать, что данное неисполнение было вызвано внешним препятствием, и сторона не смогла преодолеть его. Не менее важную роль играют и положения, которые определяют требования к качеству товара (при условии того, что данный аспект не рассмотрен в международном договоре).
Перейдя к Конвенции об исковой давности в международной купле-продаже товаров в Нью-Йорке, которая была подписана в 1974 году, можно отметить, что Россия не принимала в ней участие. Данная Конвенция определила четырех летний срок исковой давности по всем требованиям как продавцов, так и покупателей, который не при каких обстоятельствах не может быть изменен субъектами сделки.
Говоря об юридической базе, регулирующей отношения в сфере международных торговых операций, нельзя не упомянуть обычаи международной торговли. Они не имеют юридической силы, и могут быть применены только при обоюдной воле сторон определенной международной сделки. Разработкой данных обычаев занимаются различные организации (как национальные, так и международные). Основную роль в формировании обычаев в международной торговле играет Международная торговая палата. Она была создана в 1990 году, и в настоящее время включает в себя более тысячи предприятий из 140 стран. Основной целью Международной торговой палаты является решение вопросов о разработке единых правил и стандартов ведения предпринимательской деятельности, а также решение проблем либерализации международной торговли.
Европейская экономическая комиссия ООН была учреждена Экономическим и Социальным Советом ООН для укрепления взаимосвязей между странами, входящими в европейский регион и другими странами. Эта комиссия ответственна за проведение большого числа мероприятий ООН в области экономики, торговли, экономического сотрудничества и интеграции. Также ЕЭК ООН упрощает заключение международных договоров и стимулирует государства к интеграции на мировом рынке.
Комиссия ООН по праву международной торговли начала свое функционирование с 1968 года, и первоначально перед ней стояла задача в устранении различных препятствий, стоящих перед субъектами международной торговли. Данная комиссия занимается разработкой правил и норм для проведения международных операций, под ее руководством было сформировано большое количество рекомендаций по ведении международной торговли, были приняты типовые правила и законы, а также введены унифицированные нормы международного права.
Анализируя правовое регулирование международной деятельности Российской Федерации, можно выделить несколько основных нормативных актов. В 2003 году в нашей стране был принят Федеральный Закон «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности», который «применяется к отношениям в области государственного регулирования внешнеторговой деятельности» . В данном законе основное внимание уделено созданию благоприятных условий для РФ на международном рынке. Также в нем раскрываются основные принципы государственного регулирования в области торговой политики, обозначаются полномочия федеральных органов РФ и устанавливаются основные понятия, связанные с внешней торговлей. Вообще, в правовом регулирование международных торговых операций участвуют практически все отрасли публичного права, такие как: таможенное право, финансовое право, а также его под отрасли: налоговое, валютное. Конечно, данные нормативно-правовые нормы регулируют только самые основы торговых операций, а основные условия заключены именно в международных договорах. Но вместе с тем стороны обязаны следовать данными нормами, так как в противном случае сделки могут быть призваны недействительными и исполнение прав и обязанностей будет невозможным.
Не последнюю роль в нормативном регулировании международных сделок играет Гражданское право, которое определяет общие положения о правовых отношениях с участием иностранного субъекта. Например, В Гражданском Кодексе можно найти упоминание о внешнеэкономической сделке, при описании положений о необходимости использования письменных форм договоров, но определение данного понятия не содержится. Проанализируем вырезку из Гражданского Кодекса, Главы 66, Статьи 1186.1:

Рис.5. Вырезка из Гражданского Кодекса о сделках с иностранными элементами

То есть система количество источников, которые регулируют международную торговлю, достаточно много. Вопрос состоит в том, что по сравнению Российским законодательством в данной сфере, Международное торговое право развито намного сильнее, и зачастую приходится пользоваться положениями международных договоров.
В России одной из особенностей регулирования международных торговых операций является распространенность негосударственного регулирования. Это заключается в том, что при проведение международных сделок стороны имеют некую свободу при установлении прав и обязанностей по этому договору. Но следует помнить, что несмотря на наличие гражданского принципа “что не запрещено, то разрешено” существуют некоторые ограничения, например, различные нормы публичного права (Конституционного, финансового и пр.). Как и в иностранных государствах, в России значительная роль принадлежит обычаям международной торговли (которые также не имеют юридической силы).
Нельзя не упомянуть о роли Всемирной торговой организации в усовершенствовании международной торговли. На данный момент в нее входят 162 участника, которые контролирует больше, чем 90 процентов от всей мировой торговли! Главной целью, стоящей перед ВТО, является преодоление препятствий, стоящих перед странами, пытающимися развивать внешнюю торговлю. Большинство правовых норм в области торговли было создано на национальном уровне, и при переходе на мировой уровень государства мало приспособлены к международным требованиям. Поэтому ВТО призвана устранить все проблемы стран в области торговли. В пределах этой организации были созданы комплексы норм, которые являются регуляторами торговых отношений. Кроме правовых норм, этой организацией создаются и неправовые нормы, принимаемыми в резолюциях ВТО.
Международное право регулирует деятельность как государств, так и организаций в области мировой торговли. Оно оказывает влияние на все аспекты экономической деятельности субъектов, и играет важную роль в регулировании международных сделок, что показано на рисунке ниже.


Рис.6. Роль международного права в регулировании международных сделок

Уже на протяжении долгого времени перед ним стоит ряд проблем, связанных с унификацией национального права разных стран, их стандартизация. Но унификация – это постепенный процесс, требующий изменения норм как на мировом, так и на национальном уровне, поэтому данный процесс может продлиться еще много лет.

 
1.3. Основные формы международных расчетов

Форма расчетов - это способ оформления, перевода и оплаты платежных документов, а также документов, сопровождающих товар. Она используется в международных коммерческой и банковской деятельностях и играет важную роль при проведении международных сделок. Существуют разнообразные формы расчетов, некоторые из них более простые по своей сущности, некоторые несут больше риска для импортера, другие для экспортера. Также они различаются по участию банков в их проведении. Самыми значительными являются действия банка при международных расчетах по аккредитивам, при которых банк выдает получателю товара платежное обязательство, которое реализуется при соблюдении всех условий аккредитива.
Все формы международных расчетов могут быть применены при наличных платежах, а также при платежах в кредит. Выбор формы расчета зависит от положений международного договора, который заключается двумя или более субъектами. То есть при выборе формы международного расчета, субъекты отталкиваются от особенностей законодательств своих стран, а также от степени доверия друг к другу. Но несмотря на то, что стороны могут сами выбрать форму расчета, порядок проведения будет регламентироваться законодательством стран, на территории которых находятся или ведут свою деятельность субъекты, а также международным правилам, применяемым в банковской деятельности.
Проанализируем вкратце следующие формы международных расчетов:
 Банковский перевод;
 Аккредитив;
 Инкассо;
 Расчеты по открытому счету;
 Расчеты в форме аванса.
Банковский перевод является одним из основных форм международных расчетов, о чем говорит тот факт, что при отсутствии в тексте договора порядка и формы расчета, применяется именно банковский перевод. Данная форма довольно проста, она заключается в передаче платежного поручения банка другому банку (корреспонденту) о выплате определенной суммы денег иностранному получателю. При выполнении поручения банк должен строго следовать указаниям, которые содержатся в нем. Причем данное поручение содержит указание способа, которым банк выплатит сумму денег банку-корреспонденту. Все документы по сделке переходят от экспортера в руки получателя непосредственно из рук в руки, а не через банк. И при данной форме расчетов банк не гарантирует передачу товара от экспортера к импортеру, он только осуществляет перевод денежных средств с одного счета на другой в момент получения платежного поручения. Также банковские переводы используются при выплате авансов, но только в том случае, если об этом указано в международной сделке. Авансовые платежи увеличивают риск для получателей товаров, так как экспортер может не выполнить свои обязанности и не исполнить условия контракта.

Рис.7. Схема при банковском переводе

В первую очередь, поставщик и покупатель должны составить и подписать договор о поставке товаров, после этого, покупатель отправляет заявление о необходимости перечисления средств на счет экспортера товара. Далее банк импортера отправляет в банк экспортера платежное поручение, после чего последний переводит деньги на счет продавца. Что касается поставки товара, то она может происходить как после получения платежа импортером, так и предшествовать ему.
Следующей формой международных расчетов является аккредитив, который представляет собой банковское поручение, переданное банком покупателя банку поставщика, согласно которому банк – экспортера должен выплатить экспортеру необходимую сумму, если последний предоставит соответствующие документы, подтверждающие передачу товаров импортеру. Чаще всего, эта форма расчетов используется, если импортер и экспортер удалены друг от друга, и нуждаются в помощи посредника, в роли которого выступает банк. Плюсами аккредитива является те факты, что он:
 Обеспечивает обеим сторонам надежность поставки товаров и оплаты по ним;
 Контролирование банком всех операций по аккредитиву;
 Возможность получить товар либо с отстрочкой платежа, либо в кредит;
 Снижение рисков как для продавца, так и для покупателя.
Аккредитивы – одна из самых распространенных форм международных расчетов, этот факт объясняется в первую очередь удаленностью сторон сделки друг от друга. Несомненно, аккредитив является наиболее выгодной формой международного расчета именно для экспортера, который еще до отправления товара имеет гарантию будущего платежа. Но вместе с тем это одна из самых сложных форм расчета, так как все условия договора должны быть точно соблюдены, а документы предоставлены в банк своевременно. Главным минусом аккредитива является большое количество документов, необходимых к предоставлению в банк, а также возможные задержки в передвижении документов между банком поставщика и получателя. Рассмотрим схему расчетов при оплате по аккредитиву:

Рис.8. Схема расчетов по аккредитиву

В первую очередь, как и при банковском переводе, поставщик и покупатель составляют договор, в котором должно быть указано, что расчеты по данному договору будут производиться по аккредитиву. В этом документе должны быть четко указаны все условия сделки и платежа по ней (названия банков, перечень документов, против которых будет производиться платеж, комиссия банку и пр.). Далее поставщик уведомляет получателя о готовности товара к отгрузке, после чего последний пишет заявление в свой банк на открытие аккредитива. Затем банк – импортера отправляет этот аккредитив в банк – экспортера, который должен будет проверить все положения аккредитива и уведомить поставщика о его открытии. Далее поставщик обязан отправить товар покупателю в установленные сроки, и отправить соответствующие товаросопроводительные документы в свой банк, который передает эти документы в банк – импортера. Взамен последний переводит необходимую сумму в банк – экспортера, который должен перевести данную сумму на счет поставщика, а получатель становится собственником товара.
Инкассо являются одним из самых сбалансированных форм международных расчетов. Суть инкассо заключается в том, что поставщик предоставляет в свой банк поручение на получение от покупателя определенной денежной сумму или подтверждения того, что покупатель выплатит данную сумму в определенный период времени.
В мировой практике существуют правила, стандартизирующие расчеты по данной форме – Унифицированные правила по инкассо. Они являются одним из основных документов, регулирующих порядок расчета по инкассо.
Рассмотрим порядок расчетов по инкассо: покупатель и поставщик заключают между собой контракт, после чего экспортер отгружает товар и предоставляет пакет финансовых документов в свой банк, тем самым поручая банку получить денежные средства от покупателя. Данный банк проверяет эти документы на подлинность и соответствие Унифицированным правилам по инкассо, и переотправляет их банку – импортера, который в свою очередь переотправляет данные документы своему клиенту. Далее покупатель должен акцептировать платеж, и тогда его банк снимает деньги со счета экспортера и направляет в банк – экспортера, который, в свою очередь, переводит их на счет своего клиента.
Рис.9. Схема расчетов по инкассо

Хотелось бы отметить тот факт, что платежи по инкассо имеют положительные аспекты не только для субъектов сделки, но и для банка. Этот расчет является менее сложным, чем расчет по аккредитиву (ведь банку не приходится открывать дополнительный счет для своего клиента или депонировать средства). В свою очередь, покупатель обладает уверенностью, что после проведения платежа он будет обладать правом собственности на товар, а также всеми необходимыми документами. Но существует и несколько минусов:
 Часто может пройти большой промежуток времени между передачей товара и проведением платежа;
 Покупатель может не принять документы, не акцептировать их, или к тому времени стать банкротом;
 Риск экспортера при данной форме международных расчетов довольно высокий.
 Экспортер не может знать точно, будет ли его товар продан, в противном случае ему придется потратить денежные средства на поиск новых импортеров, на возврат товара.
Расчеты по инкассо являются удобными для всех участников мировой торговли, но иногда с ними могут возникнуть проблемы, которые происходят в связи с незнанием предпринимателей как международного права, так и российского.
Так как расчеты с помощью банковский переводов, по инкассо и аккредитиву являются самыми распространенными, проведем между ними сравнительный анализ:
 Принимая во внимание такой фактор, как риск импортера, то расчеты по аккредитиву являются самыми безрисковывми, а второе место занимают расчеты по инкассо (сначала происходит поставка товара, а лишь потом оплата по нему);
 Что касается риска экспортера, то он минимальный при расчетах по аккредитиву, так как поставка товара происходит только после того, как банк – импортера депонировал сумму на счете покупателя;
 Самая низкая степень участия в международных расчетах проявляется по расчетам с помощью банковского перевода, самая высокая- по аккредитиву, соответственно, они характеризуются самой низкой и самой высокой комиссиями банка;
 Самой простой формой являются банковские переводы, самой трудно осуществимой – расчеты по аккредитиву.
У каждого из расчетов есть как отрицательные стороны, так и положительные, поэтому выбор формы международного расчета зависит как от условий договора, так и от решения обеих сторон.

Таблица 3. Сравнительная характеристика международных расчетов


Форма международных расчетов по открытом счету характеризуется тем, что в первую очередь после заключения контракта, поставщик отправляет товары покупателю, направляя вместе с ними товарораспорядительные документы. Далее поставщик заносит информацию о дебиторской задолженности покупателя на счет в банке. И только потом импортер начинает погашать эту задолженность, либо частями, либо же по истечении конкретного срока, указанного в контракте. После того, как завершился срок оплаты, все расчеты еще раз перепроверяются, и оставшаяся дебиторская задолженность погашается.
Данная форма представляет собой большие риски для продавца товара, так как оплата по контракту производится только после поставки товаров. Для покупателя же наоборот, это одна из самых выгодных форм международных расчетов, потому что он не должен представлять никаких долговых обязательств продавцу. На практике открытый счет используется только между постоянными партнерами по бизнесу, которые могут доверять друг другу, а также при постоянных поставках однородного товара.
Международные расчеты в форме аванса, в отличие от расчетов в форме открытого счета, являются наиболее выгодными для продавца товаров, так как отгрузке товаров предшествует их оплата. То есть фактически, покупатель кредитует поставщика, ведь часть авансового платежа идет либо в стоимость перевозки товара, либо даже на строительство объекта (например, при заказе за границей таких объектов, как суда, самолеты, аванс составляет около 10-33 процентов от полной стоимости сделки). Обычно при такой форме расчетов экспортер направляет распоряжение в свой банк о выдаче покупателю гарантий на сумму полученного аванса, которая обязывает экспортера вернуть импортеру аванс в случае невыполнения условий договора. Хотелось бы отметить, что форма авансов применяется только в том случае, когда покупатель действительно заинтересован в покупке товара (например, при ограниченном числе поставщиков на определенном рынке или при ограниченном количестве товаров) или при наличии влияния экспортера на импортера.
Подводя общий итог по формам международных расчетов, необходимо обобщить, что в мировой практике используются каждая из них, и выбор форму зависит от взаимодоверия сторон, особенностей проведения сделки, а также от правового регулирования стран этих сторон.
 
ГЛАВА 2. Нормативно-правовая основа и экономическое обоснование принципиальных отличий систем финансирования международных и внутринациональных операций.
2.1 Особенности правовой базы Российской и мировой систем прав в области финансирования торговых операций

Внешнеэкономическая деятельность является совокупностью коммерческих, производственно-хозяйственных и экономических функций предприятия, ориентированного на международную торговлю и мировой рынок, работающих совместно с определенной внешнеэкономической стратегией и методами работы, используемыми на зарубежных рынках.
Внешнеэкономическая деятельность реализуется на производственном уровне, то есть на уровне предприятий, организаций, объединений. Эту деятельность осуществляют фирмы, которые имеют полную самостоятельность в выборе иностранного партнера, ассортимента товаров для сделок, стоимость договора, объема и сроков поставки товаров. Это и многое другое является неотъемлемой частью коммерческой деятельности как с зарубежными партнёрами, так и с внутренними.
Данная деятельность является механизмами рыночных отношений и основывается на критериях предпринимательской деятельности. Также отличается автономностью в правовых и экономических вопросах и юридической независимостью.
Внешнеэкономическая деятельность в наши дни занимает ведущее место в межгосударственной системе хозяйственных связей. С развитием экономических отношений внешние торговые отношения все в большей степени осуществляются по нормам международного права. Настоящая глава посвящена анализу международной и отечественной нормативно-правовой базы, рассмотрены закономерности регулирования.
В наши дни мировые хозяйственные связи имеют обширную право¬вую базу, гарантирующую права и обязанности и, которая включает:
• местное законодательство внутри страны;
• международные договоры;
• национальные и международные правовые обычаи.
Внутреннее законодательство. Международные отношения на уровне местного законодательства регулируются по-разному во всех странах. В одних странах нормы международного права могут прописываться в нормативно-правовых актах внутреннего законодательства, например, в подзаконных актах или в отраслевых законах. В других странах принимаются специальные законы или кодексы по вопросам международного права. Например, в России нет единого кодекса, в котором закреплены нормы международного права, и данные постановления находят свое отражение в специальных или отраслевых актах правового характера на различных уровнях, где в свою очередь особое положение имеет Конституция РФ. Если говорить о внутреннем праве, то здесь существует большое количество правовых актов, в которых можно найти также нормы международного права, например, в Гражданском кодексе РФ. В нашей стране система регулирования осуществляется тремя уровнями.


Рис.10. Система регулирования международных отношений

На общегосударственном уровне формируется политика данной сферы, специальные органы предоставляют лицензии и квоты, существует контроль над импортом и экспортом, предоставляются государственные экспортные заказы.
На уровне экономических отраслей государство создает систему регулирования внешней торговли на выгодных условиях для экспортных отраслей производства. Также сюда входит контроль экспортных стратегических товаров, защита нуждающихся в господдержке предприятий.
На уровне регионов и муниципальных образований осуществляют свою деятельность предприятия, поставляющие продукцию на экспорт.
Осуществлением государственного регулирования в России занимаются международные организации, наднациональные органы управления таможенных служб и др., которые занимаются разработкой рекомендаций, организацией таможенных и административных процедур, совершенствованием правил и типовых документов,

Введение 3
Глава 1. Понятие международной сделки и ее роль на мировом рынке 5
1.1 Международная сделка: понятие, функции и классификация 5
1.2 Юридическая база, регулирующая отношения в сфере международных торговых операций 11
1.3. Основные формы международных расчетов 16
Глава 2. Нормативно-правовая основа и экономическое обоснование принципиальных отличий систем финансирования международных и внутринациональных операций. 23
2.1 Особенности правовой базы Российской и мировой систем прав в области финансирования торговых операций 23
2.2. Экономическая целесообразность принятых форм международных расчетов…………………………………………………………………………………………33
Глава 3. Финансирование международных операций в Банке ВТБ 43
3.1 Характеристика деятельности ВТБ 43
3.2. Торговое финансирование на примере Группы ВТБ 53
3.3. Пути совершенствования ассортимента продуктов и услуг торгового финансирования, предоставляемых ВТБ 62
Заключение 66
Список использованной литературы 68


 

Банковские институты играют очень важную роль при заключении международных сделок, и успех участников часто зависит именно от них. При этом значение имеют не только выбранные формы расчетов, но и предоставляемая банками возможность получить кредит на проведение международной операции, а именно торговое финансирование.! Если предметом сделки являются товары инвестиционного назначения, такие как дорогостоящее оборудование или машины, то без предоставления банками денежной поддержки субъектам практически не обойтись.! При всем этом, торговое финансирование остается темой, недостаточно разработанной как теоретически, так и практически, в связи с тем, что данная услуга начала предоставляться банками совсем недавно. Поэтому данная тема действительно актуальна в наше время, так как ее неразвитость влияет на включенность российской экономики в мировую торговлю, приводит к проблемам развития мировой торговли на уровне национальной экономики. Различные виды и формы торгового финансирования активно используются в развитых странах, на развивающихся же рынках, куда входит и Россия, идет недоиспользование кредитования.
Торговое финансирование представляет собой довольно широкий ассортимент услуг, оно давно вышло за рамки использования документарных форм расчетов в международной торговле и проведения расчетов по аккредитиву по международным сделкам. Сейчас более важным является предоставление заемных средств как экспортерам, так и импортерам, для увеличения количества сделок российских компаний с зарубежными, для продвижения отечественных товаров. Торговое финансирование характеризуется снижением и покрытием многих видов рисков, таких как политических, коммерческих, экономических, а также привлечением ресурсов с международных рынков капитала.
Услугами торгового финансирования в России на сегодняшний день занимается небольшое количество крупных банков, в число которых входит и Банк ВТБ, который был призван лучшим банков в области торгового финансирования в России и в странах СНГ в 2015 году. Долгие годы работы с зарубежными клиентами и, следовательно, устойчивые связи с ними, наличие договоров и корреспондентских отношений с иностранными банками, опыт на международных рынках, в том числе и на рынке капитала, все эти факторы показывают способность ВТБ работать с импортерами (с покупателями отечественной продукции) и способствовать налаживанию потоков экспорта за счет активизации операций экспортно-ориентированных клиентов.
Целью данной работы является раскрытие проблем в области финансирования внешнеэкономической деятельности компаний, а также путей совершенствования ассортимента предлагаемых услуг в данной сфере, на примере ВТБ.
Задачами являются:
 Раскрытие содержания, функций и значения международной сделки;
 Проанализировать нормативно – правовую базу, регулирующую отношения в сфере международных торговых операций;
 Раскрыть назначение операций, проводимых отечественными банками по финансированию внешнеэкономической деятельности компаний;
 Исследовать ассортимент услуг, предлагаемый ВТБ в области торгового финансирования;
 Сделать выводы по каждой услуге и предложить пути ее совершенствования.
Объектом исследования данной выпускной квалификационной работы является международная финансовая Группа ВТБ, которая оказывает услуги по финансированию международных сделок компаний.
Предметом проведенного исследования являются все операции, проводимые ВТБ по торговому финансированию.
Методологической основой исследования послужили труды как российских ученых, к которым относятся Авдокушин Е.Ф., Бровкова Е.Г., Гальперин В.Н., Гребенников П.И., Л.Л. Кроливецкой, Гофман Н.Ф., Маховикова Г.А. и другие, так и зарубежных авторов, таких как: James E. Byrne, C.S. Byrnes, Matthew J. Brown, Justin B. Berger и других.
В данной работе были использованы такие методы, как экономический, финансовый анализ, методы классификации, дедукции и метод прогнозирования.
Для того, чтобы происходило развитие банковских операций в направлении торгового финансирования, важно, чтобы банки не только учитывали мировой опыт в этой сфере, но и имели четкое понимание того, что оно является выгодным не только для самих банков, но и для их клиентов, а также для экономики страны в целом. Не зря в настоящее время власти признают, что развитие экспорта – одна из самых приоритетных задач для страны.
 
Глава 1. Понятие международной сделки и ее роль на мировом рынке
1.1 Международная сделка: понятие, функции и классификация

Международная сделка – договор, который заключают между собой две или более стороны, находящихся в разных странах мира. Суть этой разновидности сделки заключается в передаче товара или интеллектуальной собственности в определенном количестве от одного лица к другому или предоставление услуг на основании установленных в договоре условий, включающих цену купли-продажи, срока поставки, вида оплаты и пр.
Существует большое количество деятельностей, которые осуществляются на международном уровне и обладают своими особенностями. Увеличение таких сделок привело к необходимости создания и применения различных правовых норм и актов для их регулирования. Проблема была в том, что данные нормы не могли быть созданы на местном уровне, требовалось согласование действий группы стран, и долгое время страны не могли прийти к совместной договоренности. В наши дни международные сделки регулируются различными видами права, но основной базой регулирования является частное право, которое подразумевает как международное, так и гражданское. В нашей стране до сих пор в нормативно-правовых актах нет четких положений о регулировании проведения международных сделок, поэтому очень часто приходится опираться именно на международные нормы права.
Существует различный перевод понятия “International transaction”. В Российской Федерации понятие международной сделки чаще обозначается как “внешнеэкономическая сделка”, иногда это понятие заменено термином “внешнеторговая сделка”. Но последнее определение не может отразить всей сущности понятия международных сделок, так как, говоря о них, экономисты имеют ввиду также и соглашения в сфере производственной, инвестиционной, валютной и других деятельностях. Поэтому данное определение является достаточно широким, и включает в себя различные аспекты взаимодействия разных стран друг с другом.
Функции, которые несут в себе международные сделки, довольно многогранны. Во-первых, заключение международной сделки, безусловно, порождает определенные юридические последствия, которые касаются выполнения условий договора, а также приобретения субъектом в ходе проведения сделки определенных прав и обязанностей. Во-вторых, сделка является формой установления взаимозависимости между сторонами сделки, возникновения экономических и юридических связей между ними. Эта функция очень важна на международной арене, так как чем больше заключается сделок между субъектами различных стран, тем больше связей устанавливается между данными странами. А в современной экономической ситуации при большом количестве международных конфликтов, это может смягчить напряженность в отношениях стран. В-третьих, сделка дает всем сторонам правовые гарантии, так как она необходима к исполнению.
Международная сделка обладает несколькими характерными чертами, основными из которых являются следующие:
 Во-первых, это договор между сторонами, которые находятся или осуществляют свою деятельность в разных странах;
 Во-вторых, сторонами при заключении сделки являются коммерческие организации (необходимо помнить, что данные организации не могут быть зарегистрированы в одном государстве или осуществлять работу на территории одной страны, в противном случае сделка не будет признана международной);
 Понятие международной сделки включает в себя различные операции, направленные на предоставление услуг, куплю-продажу товаров и прочие виды деятельности, которые являются основой товарооборота между странами;
 Международная сделка требует установления таких понятий, как товарная единица, а также партия товаров, которая является группой товарных единиц, в отношении которых проводится сделка;
 Как и обычная сделка, международная сделка должна совершаться добровольно, по взаимному согласию сторон.
Говоря о классификации международных сделок относительно количества участников, можно выделить следующие виды сделок:





Рис.1. Виды международных сделок относительно количества участников


Таблица 1. Виды международных сделок
Вид сделки Характеристика
Односторонние Суть этих видов сделок заключается в том, что для совершения сделки достаточно всего – лишь воли одной стороны. Вторая сторона является доверителем, и она подписывает разрешение для первой стороны на проведение определенных операций. На практике данный вид сделок встречается довольно редко.
Двусторонние В мировой практике двусторонние сделки являются одними из самых распространенных. Сделка происходит между двумя сторонами, и обычно она заключается в купле-продаже товаров, оказании услуг и пр.
Многосторонние При многосторонней сделке участниками являются три или более стороны. Чаще всего данный вид сделки подразумевает заключение соглашений о совместной деятельности.


Хотелось бы добавить, что как при двусторонней, так и многосторонней сделке стороны обязаны заключить между собой договор. Самыми распространенными видами этих сделок являются: международные лизинговые сделки, международные сделки купли – продажи, международные договоры страхования, договоры комиссии, международные расчеты, международная перевозка, договоры по оказанию технического содействия в строительстве промышленных объектов и пр.
Исходя из этого, все разнообразие международных сделок можно разделить на три группы в зависимости от объекта сделки:



Рис.2. Виды международных сделок в зависимости от объекта сделки
В группе международных сделок по купле – продаже товаров можно выделить следующие подвиды операций:
Таблица 2. Виды международных операций
Виды международных операций Характеристика
Экспортные Продажа отечественными коммерческими организациями товаров, вывоз их за границу и передача иностранным коммерческим организациям.
Импортные Покупка отечественными коммерческими организациями товаров у иностранных организаций, для последующей их реализации (перепродаже, переработке и прочее) на местных рынках.
Реэкспортные Функционируют за счет существования различий в ценах на одни и те же товары на рынках разных стран. В данном случае существует три стороны, одна из которых покупает товар в первой стране и перепродает третьей стороне без любой переработки данного товара. Чаще всего такие операции происходят в свободных экономических зонах, так как на их территории товары не облагаются таможенными пошлинами, и не облагаются налогами и сборами.
Реимпортные Данный вид операций подразумевает ввоз на территорию страны товаров, которые ранее были экспортированы из данной страны. При чем эти товары не должны были пройти никакую обработку. Чаще всего это товары, которые не были проданы на иностранном рынке, которые были забракованы и пр.
Встречной торговли Подразумевает одновременное наличие взаимных обязательств как у фирм-экспортеров, так и у фирм- импортеров перед друг другом.
До сих пор сделки по совершению международных операции купли - продажи составляют большую часть всех международных сделок. Этот факт обусловлен тем, что потребности населения продолжают расти, а также становится все более качественными, также происходит усиление связей между отдельными государствами, повышается их взаимозависимость. Одновременно с этим информация становится все более и более доступной для всех, поэтому у организаций появляется шанс совершить более выгодную сделку, даже в международном формате.
Что касается субъектов международных сделок, то их тоже можно распределить в по соответствующим группам:








ОсОО







Рис.3. Субъекты международных сделок
В современном мире экономисты пытаются всячески упростить заключение международных сделок путем их стандартизации. Разработчиками международных требований являются международные организации, одной из которых является International Organization for Standardization (Международная организация по стандартизации), которая занимается созданием единых требований к ведению международного бизнеса для всех стран.
Международные сделки играют очень важную роль как для внутренней экономики страны, так и для мировой экономики. Главная особенность проведения сделок заключается в том, что два или более независимых субъекта, находящихся или проводящих свою деятельность на территории разных стран, укрепляют свои взаимоотношения, а также само регулируют экономическую систему. Несомненно, международные сделки являются одним из самых важных путей осуществления гражданских прав, при котором субъекты наделены возможностью самостоятельно распоряжаться различными видами благ.
 
1.2. Юридическая база, регулирующая отношения в сфере международных торговых операций

Как уже говорилось, международные сделки в основном заключаются между двумя или более сторонами, и по своей сути они являются основным фундаментом международной торговли. В период глобализации страны пытаются стандартизировать и объединить в одну систему различные виды международных торговых операций, которые подразумевают необходимость применения разных по своей структуре методов и средств правового регулирования. На данный момент международная торговля является одной из нескольких отраслей, в которой была проработана унификация различных коллизионных норм (это нормы, под которыми понимается право, регулирующее таких отношения, в которых присутствует минимум один иностранный субъект). Этот факт можно объяснить тем, что страны пытаются как можно более эффективно сотрудничать друг с другом в области торговли.
Рассматривая юридическую базу, регулирующую международные торговые операции, можно выделить два вида правовых норм:










Рис.4. Правовые нормы, регулирующие международные операции
Основные различия между этими видами норм лежат только в процессе их создания, другие же их характеристики совпадают.
Рассматривая международные правовую базу, регулирующую торговые операции, необходимо в первую очередь обратиться к Конвенции ООН о договорах международной купли-продажи 1980 года. Данная конвенция была принята в городе Вена, и являлась значительным шагом в попытке сближения стран в области торговли, о чем говорит то, что ее положения актуальны до сих пор, и число участников на 2015 год, подписавших Венскую конвенцию, составило 83 страны, включая Российскую Федерацию.
Конвенция состоит из четырех частей, которые направлены на унифицирование правил международной торговли. Все положения данной Конвенции являются обязательны для всех стран – участниц, но вместе с тем она оставляет право государствам при подписании соглашения сделать оговорку об отказе выполнения отдельных положений. Но если оговорка не была указана, то Конвенция должна быть принята в полном объеме.
Также Венская Конвенция имеет важную роль для нормативно – правового регулирования в сфере международных торговых операций, так как она определяет права и обязанности субъектов сделки, устанавливает положения о нарушениях договора, расторжениях договора или приостановлении выполнения обязанностей сторон. Кроме того, Конвенция предусматривает через специальные положения случаи об освобождении от ответственности. Сторона может не исполнить обязательство и не понести за это никаких наказаний только в том случае, если она сможет доказать, что данное неисполнение было вызвано внешним препятствием, и сторона не смогла преодолеть его. Не менее важную роль играют и положения, которые определяют требования к качеству товара (при условии того, что данный аспект не рассмотрен в международном договоре).
Перейдя к Конвенции об исковой давности в международной купле-продаже товаров в Нью-Йорке, которая была подписана в 1974 году, можно отметить, что Россия не принимала в ней участие. Данная Конвенция определила четырех летний срок исковой давности по всем требованиям как продавцов, так и покупателей, который не при каких обстоятельствах не может быть изменен субъектами сделки.
Говоря об юридической базе, регулирующей отношения в сфере международных торговых операций, нельзя не упомянуть обычаи международной торговли. Они не имеют юридической силы, и могут быть применены только при обоюдной воле сторон определенной международной сделки. Разработкой данных обычаев занимаются различные организации (как национальные, так и международные). Основную роль в формировании обычаев в международной торговле играет Международная торговая палата. Она была создана в 1990 году, и в настоящее время включает в себя более тысячи предприятий из 140 стран. Основной целью Международной торговой палаты является решение вопросов о разработке единых правил и стандартов ведения предпринимательской деятельности, а также решение проблем либерализации международной торговли.
Европейская экономическая комиссия ООН была учреждена Экономическим и Социальным Советом ООН для укрепления взаимосвязей между странами, входящими в европейский регион и другими странами. Эта комиссия ответственна за проведение большого числа мероприятий ООН в области экономики, торговли, экономического сотрудничества и интеграции. Также ЕЭК ООН упрощает заключение международных договоров и стимулирует государства к интеграции на мировом рынке.
Комиссия ООН по праву международной торговли начала свое функционирование с 1968 года, и первоначально перед ней стояла задача в устранении различных препятствий, стоящих перед субъектами международной торговли. Данная комиссия занимается разработкой правил и норм для проведения международных операций, под ее руководством было сформировано большое количество рекомендаций по ведении международной торговли, были приняты типовые правила и законы, а также введены унифицированные нормы международного права.
Анализируя правовое регулирование международной деятельности Российской Федерации, можно выделить несколько основных нормативных актов. В 2003 году в нашей стране был принят Федеральный Закон «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности», который «применяется к отношениям в области государственного регулирования внешнеторговой деятельности» . В данном законе основное внимание уделено созданию благоприятных условий для РФ на международном рынке. Также в нем раскрываются основные принципы государственного регулирования в области торговой политики, обозначаются полномочия федеральных органов РФ и устанавливаются основные понятия, связанные с внешней торговлей. Вообще, в правовом регулирование международных торговых операций участвуют практически все отрасли публичного права, такие как: таможенное право, финансовое право, а также его под отрасли: налоговое, валютное. Конечно, данные нормативно-правовые нормы регулируют только самые основы торговых операций, а основные условия заключены именно в международных договорах. Но вместе с тем стороны обязаны следовать данными нормами, так как в противном случае сделки могут быть призваны недействительными и исполнение прав и обязанностей будет невозможным.
Не последнюю роль в нормативном регулировании международных сделок играет Гражданское право, которое определяет общие положения о правовых отношениях с участием иностранного субъекта. Например, В Гражданском Кодексе можно найти упоминание о внешнеэкономической сделке, при описании положений о необходимости использования письменных форм договоров, но определение данного понятия не содержится. Проанализируем вырезку из Гражданского Кодекса, Главы 66, Статьи 1186.1:

Рис.5. Вырезка из Гражданского Кодекса о сделках с иностранными элементами

То есть система количество источников, которые регулируют международную торговлю, достаточно много. Вопрос состоит в том, что по сравнению Российским законодательством в данной сфере, Международное торговое право развито намного сильнее, и зачастую приходится пользоваться положениями международных договоров.
В России одной из особенностей регулирования международных торговых операций является распространенность негосударственного регулирования. Это заключается в том, что при проведение международных сделок стороны имеют некую свободу при установлении прав и обязанностей по этому договору. Но следует помнить, что несмотря на наличие гражданского принципа “что не запрещено, то разрешено” существуют некоторые ограничения, например, различные нормы публичного права (Конституционного, финансового и пр.). Как и в иностранных государствах, в России значительная роль принадлежит обычаям международной торговли (которые также не имеют юридической силы).
Нельзя не упомянуть о роли Всемирной торговой организации в усовершенствовании международной торговли. На данный момент в нее входят 162 участника, которые контролирует больше, чем 90 процентов от всей мировой торговли! Главной целью, стоящей перед ВТО, является преодоление препятствий, стоящих перед странами, пытающимися развивать внешнюю торговлю. Большинство правовых норм в области торговли было создано на национальном уровне, и при переходе на мировой уровень государства мало приспособлены к международным требованиям. Поэтому ВТО призвана устранить все проблемы стран в области торговли. В пределах этой организации были созданы комплексы норм, которые являются регуляторами торговых отношений. Кроме правовых норм, этой организацией создаются и неправовые нормы, принимаемыми в резолюциях ВТО.
Международное право регулирует деятельность как государств, так и организаций в области мировой торговли. Оно оказывает влияние на все аспекты экономической деятельности субъектов, и играет важную роль в регулировании международных сделок, что показано на рисунке ниже.


Рис.6. Роль международного права в регулировании международных сделок

Уже на протяжении долгого времени перед ним стоит ряд проблем, связанных с унификацией национального права разных стран, их стандартизация. Но унификация – это постепенный процесс, требующий изменения норм как на мировом, так и на национальном уровне, поэтому данный процесс может продлиться еще много лет.

 
1.3. Основные формы международных расчетов

Форма расчетов - это способ оформления, перевода и оплаты платежных документов, а также документов, сопровождающих товар. Она используется в международных коммерческой и банковской деятельностях и играет важную роль при проведении международных сделок. Существуют разнообразные формы расчетов, некоторые из них более простые по своей сущности, некоторые несут больше риска для импортера, другие для экспортера. Также они различаются по участию банков в их проведении. Самыми значительными являются действия банка при международных расчетах по аккредитивам, при которых банк выдает получателю товара платежное обязательство, которое реализуется при соблюдении всех условий аккредитива.
Все формы международных расчетов могут быть применены при наличных платежах, а также при платежах в кредит. Выбор формы расчета зависит от положений международного договора, который заключается двумя или более субъектами. То есть при выборе формы международного расчета, субъекты отталкиваются от особенностей законодательств своих стран, а также от степени доверия друг к другу. Но несмотря на то, что стороны могут сами выбрать форму расчета, порядок проведения будет регламентироваться законодательством стран, на территории которых находятся или ведут свою деятельность субъекты, а также международным правилам, применяемым в банковской деятельности.
Проанализируем вкратце следующие формы международных расчетов:
 Банковский перевод;
 Аккредитив;
 Инкассо;
 Расчеты по открытому счету;
 Расчеты в форме аванса.
Банковский перевод является одним из основных форм международных расчетов, о чем говорит тот факт, что при отсутствии в тексте договора порядка и формы расчета, применяется именно банковский перевод. Данная форма довольно проста, она заключается в передаче платежного поручения банка другому банку (корреспонденту) о выплате определенной суммы денег иностранному получателю. При выполнении поручения банк должен строго следовать указаниям, которые содержатся в нем. Причем данное поручение содержит указание способа, которым банк выплатит сумму денег банку-корреспонденту. Все документы по сделке переходят от экспортера в руки получателя непосредственно из рук в руки, а не через банк. И при данной форме расчетов банк не гарантирует передачу товара от экспортера к импортеру, он только осуществляет перевод денежных средств с одного счета на другой в момент получения платежного поручения. Также банковские переводы используются при выплате авансов, но только в том случае, если об этом указано в международной сделке. Авансовые платежи увеличивают риск для получателей товаров, так как экспортер может не выполнить свои обязанности и не исполнить условия контракта.

Рис.7. Схема при банковском переводе

В первую очередь, поставщик и покупатель должны составить и подписать договор о поставке товаров, после этого, покупатель отправляет заявление о необходимости перечисления средств на счет экспортера товара. Далее банк импортера отправляет в банк экспортера платежное поручение, после чего последний переводит деньги на счет продавца. Что касается поставки товара, то она может происходить как после получения платежа импортером, так и предшествовать ему.
Следующей формой международных расчетов является аккредитив, который представляет собой банковское поручение, переданное банком покупателя банку поставщика, согласно которому банк – экспортера должен выплатить экспортеру необходимую сумму, если последний предоставит соответствующие документы, подтверждающие передачу товаров импортеру. Чаще всего, эта форма расчетов используется, если импортер и экспортер удалены друг от друга, и нуждаются в помощи посредника, в роли которого выступает банк. Плюсами аккредитива является те факты, что он:
 Обеспечивает обеим сторонам надежность поставки товаров и оплаты по ним;
 Контролирование банком всех операций по аккредитиву;
 Возможность получить товар либо с отстрочкой платежа, либо в кредит;
 Снижение рисков как для продавца, так и для покупателя.
Аккредитивы – одна из самых распространенных форм международных расчетов, этот факт объясняется в первую очередь удаленностью сторон сделки друг от друга. Несомненно, аккредитив является наиболее выгодной формой международного расчета именно для экспортера, который еще до отправления товара имеет гарантию будущего платежа. Но вместе с тем это одна из самых сложных форм расчета, так как все условия договора должны быть точно соблюдены, а документы предоставлены в банк своевременно. Главным минусом аккредитива является большое количество документов, необходимых к предоставлению в банк, а также возможные задержки в передвижении документов между банком поставщика и получателя. Рассмотрим схему расчетов при оплате по аккредитиву:

Рис.8. Схема расчетов по аккредитиву

В первую очередь, как и при банковском переводе, поставщик и покупатель составляют договор, в котором должно быть указано, что расчеты по данному договору будут производиться по аккредитиву. В этом документе должны быть четко указаны все условия сделки и платежа по ней (названия банков, перечень документов, против которых будет производиться платеж, комиссия банку и пр.). Далее поставщик уведомляет получателя о готовности товара к отгрузке, после чего последний пишет заявление в свой банк на открытие аккредитива. Затем банк – импортера отправляет этот аккредитив в банк – экспортера, который должен будет проверить все положения аккредитива и уведомить поставщика о его открытии. Далее поставщик обязан отправить товар покупателю в установленные сроки, и отправить соответствующие товаросопроводительные документы в свой банк, который передает эти документы в банк – импортера. Взамен последний переводит необходимую сумму в банк – экспортера, который должен перевести данную сумму на счет поставщика, а получатель становится собственником товара.
Инкассо являются одним из самых сбалансированных форм международных расчетов. Суть инкассо заключается в том, что поставщик предоставляет в свой банк поручение на получение от покупателя определенной денежной сумму или подтверждения того, что покупатель выплатит данную сумму в определенный период времени.
В мировой практике существуют правила, стандартизирующие расчеты по данной форме – Унифицированные правила по инкассо. Они являются одним из основных документов, регулирующих порядок расчета по инкассо.
Рассмотрим порядок расчетов по инкассо: покупатель и поставщик заключают между собой контракт, после чего экспортер отгружает товар и предоставляет пакет финансовых документов в свой банк, тем самым поручая банку получить денежные средства от покупателя. Данный банк проверяет эти документы на подлинность и соответствие Унифицированным правилам по инкассо, и переотправляет их банку – импортера, который в свою очередь переотправляет данные документы своему клиенту. Далее покупатель должен акцептировать платеж, и тогда его банк снимает деньги со счета экспортера и направляет в банк – экспортера, который, в свою очередь, переводит их на счет своего клиента.
Рис.9. Схема расчетов по инкассо

Хотелось бы отметить тот факт, что платежи по инкассо имеют положительные аспекты не только для субъектов сделки, но и для банка. Этот расчет является менее сложным, чем расчет по аккредитиву (ведь банку не приходится открывать дополнительный счет для своего клиента или депонировать средства). В свою очередь, покупатель обладает уверенностью, что после проведения платежа он будет обладать правом собственности на товар, а также всеми необходимыми документами. Но существует и несколько минусов:
 Часто может пройти большой промежуток времени между передачей товара и проведением платежа;
 Покупатель может не принять документы, не акцептировать их, или к тому времени стать банкротом;
 Риск экспортера при данной форме международных расчетов довольно высокий.
 Экспортер не может знать точно, будет ли его товар продан, в противном случае ему придется потратить денежные средства на поиск новых импортеров, на возврат товара.
Расчеты по инкассо являются удобными для всех участников мировой торговли, но иногда с ними могут возникнуть проблемы, которые происходят в связи с незнанием предпринимателей как международного права, так и российского.
Так как расчеты с помощью банковский переводов, по инкассо и аккредитиву являются самыми распространенными, проведем между ними сравнительный анализ:
 Принимая во внимание такой фактор, как риск импортера, то расчеты по аккредитиву являются самыми безрисковывми, а второе место занимают расчеты по инкассо (сначала происходит поставка товара, а лишь потом оплата по нему);
 Что касается риска экспортера, то он минимальный при расчетах по аккредитиву, так как поставка товара происходит только после того, как банк – импортера депонировал сумму на счете покупателя;
 Самая низкая степень участия в международных расчетах проявляется по расчетам с помощью банковского перевода, самая высокая- по аккредитиву, соответственно, они характеризуются самой низкой и самой высокой комиссиями банка;
 Самой простой формой являются банковские переводы, самой трудно осуществимой – расчеты по аккредитиву.
У каждого из расчетов есть как отрицательные стороны, так и положительные, поэтому выбор формы международного расчета зависит как от условий договора, так и от решения обеих сторон.

Таблица 3. Сравнительная характеристика международных расчетов


Форма международных расчетов по открытом счету характеризуется тем, что в первую очередь после заключения контракта, поставщик отправляет товары покупателю, направляя вместе с ними товарораспорядительные документы. Далее поставщик заносит информацию о дебиторской задолженности покупателя на счет в банке. И только потом импортер начинает погашать эту задолженность, либо частями, либо же по истечении конкретного срока, указанного в контракте. После того, как завершился срок оплаты, все расчеты еще раз перепроверяются, и оставшаяся дебиторская задолженность погашается.
Данная форма представляет собой большие риски для продавца товара, так как оплата по контракту производится только после поставки товаров. Для покупателя же наоборот, это одна из самых выгодных форм международных расчетов, потому что он не должен представлять никаких долговых обязательств продавцу. На практике открытый счет используется только между постоянными партнерами по бизнесу, которые могут доверять друг другу, а также при постоянных поставках однородного товара.
Международные расчеты в форме аванса, в отличие от расчетов в форме открытого счета, являются наиболее выгодными для продавца товаров, так как отгрузке товаров предшествует их оплата. То есть фактически, покупатель кредитует поставщика, ведь часть авансового платежа идет либо в стоимость перевозки товара, либо даже на строительство объекта (например, при заказе за границей таких объектов, как суда, самолеты, аванс составляет около 10-33 процентов от полной стоимости сделки). Обычно при такой форме расчетов экспортер направляет распоряжение в свой банк о выдаче покупателю гарантий на сумму полученного аванса, которая обязывает экспортера вернуть импортеру аванс в случае невыполнения условий договора. Хотелось бы отметить, что форма авансов применяется только в том случае, когда покупатель действительно заинтересован в покупке товара (например, при ограниченном числе поставщиков на определенном рынке или при ограниченном количестве товаров) или при наличии влияния экспортера на импортера.
Подводя общий итог по формам международных расчетов, необходимо обобщить, что в мировой практике используются каждая из них, и выбор форму зависит от взаимодоверия сторон, особенностей проведения сделки, а также от правового регулирования стран этих сторон.
 
ГЛАВА 2. Нормативно-правовая основа и экономическое обоснование принципиальных отличий систем финансирования международных и внутринациональных операций.
2.1 Особенности правовой базы Российской и мировой систем прав в области финансирования торговых операций

Внешнеэкономическая деятельность является совокупностью коммерческих, производственно-хозяйственных и экономических функций предприятия, ориентированного на международную торговлю и мировой рынок, работающих совместно с определенной внешнеэкономической стратегией и методами работы, используемыми на зарубежных рынках.
Внешнеэкономическая деятельность реализуется на производственном уровне, то есть на уровне предприятий, организаций, объединений. Эту деятельность осуществляют фирмы, которые имеют полную самостоятельность в выборе иностранного партнера, ассортимента товаров для сделок, стоимость договора, объема и сроков поставки товаров. Это и многое другое является неотъемлемой частью коммерческой деятельности как с зарубежными партнёрами, так и с внутренними.
Данная деятельность является механизмами рыночных отношений и основывается на критериях предпринимательской деятельности. Также отличается автономностью в правовых и экономических вопросах и юридической независимостью.
Внешнеэкономическая деятельность в наши дни занимает ведущее место в межгосударственной системе хозяйственных связей. С развитием экономических отношений внешние торговые отношения все в большей степени осуществляются по нормам международного права. Настоящая глава посвящена анализу международной и отечественной нормативно-правовой базы, рассмотрены закономерности регулирования.
В наши дни мировые хозяйственные связи имеют обширную право¬вую базу, гарантирующую права и обязанности и, которая включает:
• местное законодательство внутри страны;
• международные договоры;
• национальные и международные правовые обычаи.
Внутреннее законодательство. Международные отношения на уровне местного законодательства регулируются по-разному во всех странах. В одних странах нормы международного права могут прописываться в нормативно-правовых актах внутреннего законодательства, например, в подзаконных актах или в отраслевых законах. В других странах принимаются специальные законы или кодексы по вопросам международного права. Например, в России нет единого кодекса, в котором закреплены нормы международного права, и данные постановления находят свое отражение в специальных или отраслевых актах правового характера на различных уровнях, где в свою очередь особое положение имеет Конституция РФ. Если говорить о внутреннем праве, то здесь существует большое количество правовых актов, в которых можно найти также нормы международного права, например, в Гражданском кодексе РФ. В нашей стране система регулирования осуществляется тремя уровнями.


Рис.10. Система регулирования международных отношений

На общегосударственном уровне формируется политика данной сферы, специальные органы предоставляют лицензии и квоты, существует контроль над импортом и экспортом, предоставляются государственные экспортные заказы.
На уровне экономических отраслей государство создает систему регулирования внешней торговли на выгодных условиях для экспортных отраслей производства. Также сюда входит контроль экспортных стратегических товаров, защита нуждающихся в господдержке предприятий.
На уровне регионов и муниципальных образований осуществляют свою деятельность предприятия, поставляющие продукцию на экспорт.
Осуществлением государственного регулирования в России занимаются международные организации, наднациональные органы управления таможенных служб и др., которые занимаются разработкой рекомендаций, организацией таможенных и административных процедур, совершенствованием правил и типовых документов,

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 30.12.2012).
2. Федеральный закон от 08.12.2003 N 164-ФЗ (ред. от 13.07.2015) "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности".
3. Ахмеджанова Т.А., Внешнеэкономические сделки. Внешнеторговый контракт [Электронный ресурс] : учебное пособие / Т. А. Ахмеджанова; Магнитог. гос. техн. ун-т им. Г. И. Носова. - Магнитогорск : МГТУ, 2015.
4. Бажанов С. В., Долговое финансирование российских банков на международных рынках капитала : учебное пособие / С.В. Бажанов, С.А. Иванов; М-во образования и науки Рос. Федерации, Гос. образоват. учреждение высш. проф. образования "С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов". - Санкт-Петербург : СПбГУЭФ, 2011.
5. Глориозов А. Г., Внешнеторговое финансирование и гарантийный бизнес : [структура внешнеторговых контрактов; комментарии по применению коммерческих терминов; банковские гарантии и поручительства, платежи и расчеты; образцы документов : практическое пособие] / А. Г. Глориозов, Д. М. Михайлов. - 3-е изд., перераб. и доп. - Москва : Юрайт, 2011.
6. Грибанова С. Аккредитив, проверенный временем. // Expert Online. 19.05.2014
7. Земцова Л. Н., Принцип законности банковской деятельности как фактор обеспечения национальной безопасности : монография / Земцова Л. Н. - Саратов : Наука, 2015.
8. Зимовец А. В., Международные расчеты и финансирование : конспект лекций / А.В. Зимовец; М-во образования и науки РФ, Таганрог. ин-т упр. и экономики, Каф. экономики и финансов. - Таганрог : Таганрогский институт управления и экономики, 2010.
9. Ивантер А. Ремейк вышел страшнее. // Expert Online. 26.04.2016
10. Канашевский В. А., Международные сделки: правовое регулирование / В. А. Канашевский. - Москва : Международные отношения, 2016.
11. Кобахидзе Г. К., Использование документарных аккредитивов в международных расчетах : (расскажите мне аккредитив) : практическое пособие / Г.К. Кобахидзе. - Москва : Регламент-Медиа, 2012.
12. Коврижных И. А., Инструменты торгового финансирования и развитие механизма их использования на финансовом рынке России / И. А. Коврижных; Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высш. проф. образования "Московский гос. ун-т экономики, статистики и информатики (МЭСИ)". - Москва : Экон-Информ, 2015.
13. Королева Анна. На банковской кухне назрели изменения. // Expert Online. 26.04.2016
14. Королева Анна. ВТБ со скидкой. // Expert Online. 22.05.2013
15. Крылов В. Е., Контракты и внешнеторговая документация : учебное пособие для студентов образовательных организаций, обучающихся по специальности "Таможенное дело", [а также по направлениям подготовки 38.05.02 (старый код 036401) "Таможенное дело", 030700 "Международные отношения", 080100.62 "Экономика (профиль "Мировая экономика")"] / Крылов В. Е., Крылова Л. В., Андрианов А. Ю. - Санкт-Петербург : Интермедия, 2015.
16. Малых А. В., Документарный аккредитив в развитии международных расчетных систем российских банков : автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук : специальность 08.00.10 / Малых Антон Вадимович; [Ин-т экономики РАН]. - Москва, 2010.
17. Мансуров Г.З., Международные расчетные сделки: международно-правовое и национальное регулирование : автореф. на соиск. уч. степ. д. ю н. : специальность 12.00.10 ; специальность 12.00.03 / Мансуров Гафур Закирович; С.-Петерб. гос. ун-т. - Санкт-Петербург, 2012.
18. Овсейко С.В., Международные расчеты: право и практика : переводы, аккредитивы, инкассо, пластикоаве карточки, электронные деньги / О.В. Овсейко. - Минск : Амалфея, 2011.
19. Радченко В. М., Международные расчеты и финансирование [Электронный ресурс] : методические рекомендации по проведению практических занятий и самостоятельной работе по направлению подготовки - Торговое дело. - Воронеж : Воронежский филиал РГТЭУ, 2012.
20. Смирнов А. О., Теория и практика управления международными расчетами в коммерческих банках : монография / А.О. Смирнов; М-во образования и науки Рос. Федерации, Федер. гос. бюджет. образоват. учреждение высш. проф. образования "С.-Петерб. гос. инж.-экон. ун-т". - Санкт-Петербург : СПбГИЭУ, 2011.
21. Соболева Ю. П., Нетарифное регулирование внешнеторговой деятельности : учебное пособие : для бакалавров, обучающихся по направлению подготовки 100700 "Торговое дело" / Ю. П. Соболева; М-во образования и науки Российской Федерации, Орловский гос. ин-т экономики и торговли. - Орел : Изд-во ОрелГИЭТ, 2015.
22. Тарелкин А. А., Взаимодействие промышленных предприятий и банков: теория и практика : монография / А.А. Тарелкин; Федер. агентство по образованию, Гос. образоват. учреждение высш. проф. образования "Самар. гос. ун-т". - Самара : Самарский университет, 2011.
23. Шаламова Д. В., Долговое финансирование в инвестиционной деятельности банков: мировой опыт и российская практика : автореф. дис. на соиск. учен. степ. к. э. н. : специальность 08.00.14 / Шаламова Дарья Владимировна; [Финансовый ун-т при Правительстве РФ]. - Москва, 2011.
24. Теперь и в России торгуем без рисков // Expert online. 23/04/2012
25. Andrew Beattie. The Role of Commercial Banks in the Economy,- Saikat Das , ET Bureau May. 02.2016.
26. Frederick R. DAHL. International operations of U.S. Banks: Growth and public policy implications, PTI. August 10, 2011.
27. Giuditta Cordero-Moss. International Commercial Contracts. June 2014
28. Karla C.Shippey, J.D. A Short Course in International Contracts 4th Ed., eBook, 2011.
29. Marcel Fontaine, Filip De Ly. Drafting International Contracts: An Analysis of Contract Clauses 2nd Edition