Оценка стоимости кредитного портфеля банка (на примере ПАО “Открытие”)

Введение 3
Глава 1. Кредитный портфель как составляющая кредитной политики коммерческого банка 5
1.1.Понятие и сущность кредитной политики банка 5
1.2.Современные методы анализа кредитного портфеля коммерческого банка 11
1.3.Влияние кредитного риска на кредитный портфель коммерческого банка и методы его расчета 19
Выводы по первой главе 25
Глава 2. Анализ деятельности и управления кредитного портфеля комерческого банка 27
2.1. Оценка отрасли и анализ портфельной политики комерческого банка 27
2.2. Анализ активов, пассивов КБ Открытия 32
2.3 Анализ портфеля КБ Открытия 38
Выводы по второй главе 50
Глава 3. Предложения по совершенствования оценки кредитного портфеля банков 52
3.1. Предложенная методика оценки кредитного портфеля коммерческих банков 52
3.2. Расчеты по управлению кредитным портфелем в КБ «Открытие» 57
3.3. Расчеты эффективности предложенных мероприятий 62
Выводы по третьей главе 67
Заключение 70
Список использованных источников 77
Приложение 1. Бухгалтерский баланс КБ «Открытие» за 2016-2017 годы 80

- изучить влияние кредитного риска на кредитный портфель коммерческого банка и методы его расчета;
- провести анализ отрасли и анализ портфельной политики КБ «Открытие»;
- провести анализ активов, пассивов КБ «Открытие»;
- провести анализ портфеля КБ «Открытие»;
- разработать методики предложения по совершенствованию оценки стоимости кредитного портфеля коммерческого банка;
- провести расчет доходности кредитного портфеля КБ «Открытие»;
- предложить и рассчитать мероприятия по повышению доходности КБ «Открытие».
Предмет исследования – кредитный портфель коммерческого банка.
Объект исследования – КБ «Открытие».
Методы исследования. В процессе исследования применялся научный аппарат теории экономического анализа деятельности банковских операций, его традиционные методы анализа и оценки системы показателей (группировки, метод сравнения и т.д.).
Структура и объем работы.
...

Выводы по первой главе
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой вектор движения кредитной организации и совокупность норм в области предоставления ссуд физическим и юридическим лицам. Кредитная политика базируется на приемлемом для финансового учреждения соотношении доходности/риска осуществляемых банковских операций.
Кредитная политика коммерческого банка формируется с учетом микроэкономических и макроэкономических факторов.
Кредитная политика может быть осуществлена в отношении:
1. Работа с юридическими лицами.
2. Работа с физическими лицами.
Выделяют следующие функции кредитной политики коммерческого банка:
- специфические функции, которые дифференцируют кредитную политику от иных аспектов;
- общие функции, которые характеризуют разные составляющие банковской политики.
Есть разные трактовки понятия кредитный портфель коммерческого банка и качество кредитного портфеля. На наш взгляд, наиболее точными считаются следующие определения.
...

2.2. Анализ активов, пассивов КБ Открытия
В таблице 2.1 представлен анализ деятельности КБ «Открытие».
Таблица 2.
...

2.3 Анализ портфеля КБ Открытия
В российской и мировой банковской практике известно много критерием сегментации кредитного портфеля коммерческого банка:
- по отраслевой принадлежности заемщика;
- по цене кредита;
- по кредитоспособности заемщика;
- по характеру и наличию обеспечения, методам и источникам погашения;
- по размеру ссуды;
- по срокам кредитования;
- по назначению и объекту кредита;
- по субъектам кредитования.
Структурный анализ осуществляется для определения лишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, доли ссуд, которые предоставлены заемщикам с низким уровнем кредитоспособности, а также доли крупных ссуд. Это повышает уровень совокупного кредитного риска.
С позиции классического банковского дела субъектом кредитования считаются физические или юридические лица, имеющие материальные и другие гарантии, дееспособные совершать экономические, в частности, кредитные сделки.
...

Выводы по второй главе
Публичное акционерное общество КБ Открытие является универсальным российским банком, который с августа 2017 года контролируется ЦБ РФ.
Клиентская база КБ «Открытие» насчитывает более 29 тысяч корпоративных клиентов, примерно 3,6 миллионов физических лиц и 247 тысяч клиентов малого бизнеса. Несмотря на повышение числа клиентов корпоративного сегмента КБ «Открытие» в 2017 году, средства корпоративных клиентов сократились. Наблюдается незначительное повышение клиентов и их средств в розничном сегменте. Несмотря на увеличение числа клиентов компании в 2017 году, в некоторых сегментах уменьшилось число клиентов.
В 2017 году наблюдается повышение доходов исследуемого коммерческого банка на 8796,9 миллионов рублей, т.е. на 25,8 %. Это изменение обусловлено повышением непроцентных доходов коммерческого банка. Их рост составил 58,7 % или 10686,9 миллионов рублей. Доля процентных доходов за исследуемый период сократилась на 2011 миллионов рублей или на 12,5 %.
...

3.1. Предложенная методика оценки кредитного портфеля коммерческих банков
Таким образом, выделяют следующие этапы оценки кредитного портфеля коммерческого банка:
На первом этапе определяются критерии оценки качества отдельно взятой ссуды коммерческого банка.
Затем, на втором этапе устанавливаются основные группы ссуд с указанием процентов риска, связанных с ними.
Третий этап состоит в оценке каждой выданной ссуды коммерческим банком. Эта оценка осуществляется исходя из выбранных на первом этапе критериев, то есть отнесение ссуды к соответствующей группе.
На четвертом этапе определяются структуры кредитного портфеля коммерческого банка в разрезе классифицированных ссуд. Таким образом, четвертый этап предполагает суммирование всех ссуд одной группы с целью получения данных об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля коммерческого банка.
На пятом этапе осуществляется определение совокупного риска кредитного портфеля коммерческого банка.
...

3.3. Расчеты эффективности предложенных мероприятий
Сравним доход от предложенных нами мероприятий в таблице 3.2.
Таблица 3.2
Сравнение доходности предложенных мероприятий, млн. рублей
№
Мероприятие
Доход в год
Сумма выданных средств
1
Автокредитование «Вuy-back»
125,4
300
2
Кредитование юридических лиц под поручительство юр. лиц, счета которых открыты в КБ «Открытие»
21,375
150

Таким образом, согласно данным таблицы можно сделать вывод о том, что наиболее эффективным и прибыльным мероприятием для КБ «Открытие» считается улучшение условий автокредитования, т.е. внедрение «Вuy-back». С помощью внедрения данного мероприятия КБ «Открытие» сможет получить дополнительный доход в размере 125,4 миллионов рублей. Это позволит сделать более дифференцированным кредитный портфель исследуемого коммерческого банка.
Далее проведем исследование динамики и структуры кредитного портфеля КБ «Открытие» для физических лиц после внедрения мероприятий.
...

Выводы по третьей главе
Чаще всего в российской практике при оценке качества кредитного портфеля коммерческого банка применяется метод коэффициентов. На основе этого в оценке кредитного портфеля коммерческого банка можно выделить следующие направления:
- качественный анализ;
- количественный анализ.
Для оценки кредитного портфеля КБ «Открытие» нами были предложены основные коэффициенты: доходность на капитал, коэффициент прибыльности, доля процентной маржи в капитале, коэффициент рентабельности кредитного портфеля.
Согласно расчетам лишь два коэффициента доходности кредитного портфеля коммерческого банка входят в нормативное значение: коэффициент рентабельности кредитного портфеля; коэффициент прибыльности. Однако, коэффициент прибыльности в 2017 году ниже показателей 2016 года, что считается отрицательной тенденцией и говорит о снижении прибыльности КБ «Открытие».
...

Заключение
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой вектор движения кредитной организации и совокупность норм в области предоставления ссуд физическим и юридическим лицам. Кредитная политика базируется на приемлемом для финансового учреждения соотношении доходности/риска осуществляемых банковских операций.
Кредитная политика коммерческого банка формируется с учетом микроэкономических и макроэкономических факторов.
Кредитная политика может быть осуществлена в отношении:
1. Работа с юридическими лицами.
2. Работа с физическими лицами.
Выделяют следующие функции кредитной политики коммерческого банка:
- специфические функции, которые дифференцируют кредитную политику от иных аспектов;
- общие функции, которые характеризуют разные составляющие банковской политики.
Есть разные трактовки понятия кредитный портфель коммерческого банка и качество кредитного портфеля. На наш взгляд, наиболее точными считаются следующие определения.
...

тся целесообразными.

Список использованных источников
1. Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. № 180-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями) // Вестник Банка России от 4 августа 2017 г. № 65-66.
2. Положение 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
3. Абалкина Т.В., Абалкин А.А. Цели и приоритеты кредитной политики при формировании стратегии развития коммерческих банков // Интернет-журнал Науковедение. 2014. №3 (22).
4. Бибикова, Е.А., Дубова С.Е. Кредитный портфель коммерческого банка: учебное пособие // Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова. – М: Флинта, 2014. - 129 с.
5. Гребник, Т.В. Кредитная политика и задачи современного инновационного банка по формированию кредитного портфеля / Т.В. Гребник // Науковедение. – 2014. - № 1. – С. 1-9.
6. Гребник, Т.В. Современные особенности управления качеством кредитного портфеля / Т.В. Гребник // Науковедение. - 2014. - № 5(24). – С. 2.
7. Ермаков, С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации коммерческого банка / С.Л. Ермаков, Ю.Н. Юденков. - М.: КноРус, 2015. – 324 с
8. Жилкина А.Н Финансовый анализ – Гриф УМО ВО, 2016. – 285
9. Жиляков, Д.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания) / Д.И. Жиляков, В.Г. Зарецкая, В.А. Левченко и др. – М: Проспект, 2017. – 368 с.
10. Ковалева, Т. М. Финансы, деньги, кредит, банки / Т. М. Ковалева. – М.: КноРус, 2016. – 256 с.
11. Коробова, Г.Г. Основы банковского дела: учеб. пособие для сред. проф. образования / под ред. Г.Г. Коробовой и Ю.И. Коробова [Текст]. – М.: Магистр, 2016. – С. 315.
12. Кроливецкая, Л.П. Банковской дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. – М.: КНОРУС, 2017. – 280 с
13. Крюков, Р.В. Банковское кредитование / Р.В. Крюков. – М.: Приор, 2015. – 240 с.
14. Кулёмин Е. В. Управление рисками кредитного портфеля коммерческого банка // Молодой ученый. — 2017. — №25. — С. 155-158
15. Лаврушин, О.И. Кредитная экспансия и управление кредитом / О.И.Лаврушин. – М.: КноРус, 2013. – 264 с.
16. Лаврушин О.И. Эволюция теории кредита и его использование в современной экономике. М.: КНОРУС. 2016. с. 78.
17. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КноРус, 2016. – 272 с.
18. Михайленко М.Н. Финансовые рынки и институты 2-е изд., пер. и доп. Учебник для прикладного бакалавриата – Юрайт, 2018. - 336
19. Суслов, О.В. Кредитный портфель банков: принципы его формирования и оценка качества / О.В. Суслов // Экономические, юридические и социокультурные аспекты развития регионов. – 2015. – С. 28.
20. Тарханова, Е.А. Устойчивость коммерческих банков / Е.А. Тарханова. – Тюмень: Вектор Бук, 2014. – 176 с.
21. Тепман Л. Н., Эриашвили Н. Д. Управление банковскими рисками/ Л. Н Тепман., Н. Д Эриашвили; Юнити-Дана - М., 2013. - 312
22. Тихомирова Е.В. Кредитная политика банков в условиях инновационного роста российской экономики // Финансы и кредит. 201. №46. С. 41-49.
23. Федотова, М.Ю. Кредитный портфель банка и управление им / М.Ю. Федотова // Актуальные проблемы финансирования и налогообложения АПК в условиях глобализации экономики. – 2014. – С. 109.
24. Цакаев, А.Х. Управление рисками в кредитной организации. В двух частях. Часть 1: Теория и методология управления рисками в кредитной организации / А.Х. Цакаев: М.: Экон-Информ, 2016. - 342 c.
25. Шаповалов В.А. Кредитная политика банка и механизм её реализации.: Дисс. … канд. экон. наук. Саратов, 2014. 163 с.
26. Щербаков, М.А. Методологические основы анализа и стратегического управления кредитным портфелем коммерческого банка / М.А. Щербаков // Вестник магистратуры. – 2015. - № 1-2(40). – С. 62-64
27. Лобода Д.Л. Новые методы оценки рисков кредитного портфеля // Банковская справка. Электронный ресурс: file:///C:/Users/User/Downloads/НОВЫЕ%20МЕТОДЫ%20ОЦЕНКИ%20РИСКОВ%20КРЕДИТНОГО%20ПОРТФЕЛЯ.pdf Дата обращения: 10.07.2018. Доступ свободный.
28. Сайт банка Открытие: https://ir.open.ru/reports?_ga=2.131577359.1496848113.1537368611-1073452420.1537368611 Дата обращения: 18.07.2018.
29. Сайт banki.ru: http://www.banki.ru/products/credits/
Дата обращения: 09.07.2018.