Оценка кредитоспособности заемщика физического лица

Исследование проблем, связанных с процессом кредитования клиентов банками, является важнейшим вопросом изучения отношений в сфере «банк – клиент». При осуществлении этого мероприятия важным моментом является создание механизма эффективного использования и гарантий возврата заемных средств. Операции банков по кредитованию, являясь потенциально самыми доходными, связаны с высоким уровнем риска. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Т.е. банки опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь, организации зачастую не могут не только в достаточной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но и использовать ссуду из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты ссудного процента. Поэтому выбор формы обеспечения, тщательный анализ кредитоспособности заемщиков, и постоянный контроль их финансово-хозяйственной деятельности составляет основу в кредитной политике банка. Оценка заемщиков позволяет реализовать принцип возвратности кредита и влияет на финансовый результат коммерческого банка. Типовые методики анализа кредитоспособности заемщиков отсутствуют, а рекомендаций, содержащихся в нормативных актах недостаточно, поэтому для банков важно разрабатывать и совершенствовать собственные методики. Актуальность и сложность этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизация банковского кредитования хозяйства.
Целью работы является совершенствование методики оценки кредитоспособности НСКБ «Банк Левобережный» (ОАО).
Для достижения поставленной цели предполагается решить следующие задачи:
- исследовать теоретические основы кредитоспособности заемщика;
- рассмотреть и сравнить методики оценки кредитоспособности заемщика;
- провести анализ кредитоспособности заемщика по методика НСКБ «Банк Левобережный» (ОАО) и Сибирского Банка Сбербанка России (ОАО) на примере ЗАО «Оптика»;
- выявить достоинства и недостатки методики оценки кредитоспособности заемщика НСКБ «Банк Левобережный» (ОАО);
- предложить мероприятия по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика НСКБ «Банк Левобережный» (ОАО).
Объектом исследования является кредитоспособность заемщика.
Предмет исследования – методики оценки кредитоспособности заемщика.
Научной и методической основой выпускной квалификационной работы послужили законодательные акты, а также работы отечественных ученых и специалистов по оценке кредитоспособности заемщика банка, таких как: Афанасьева О.Н., Батракова Л.Г., Белоглазова Г.Н., Бричкин А.В., Быстрова А.И., Валиева И.С., Герасимова Е.Б., Едронова Е.Н., Ендовицкий Д.А., Казакова И.И., Квасова Т.А., Ковалев В.А., Лаврушин О.И., Лунева Ю.В., Панова Г.С., Петров А.Ю., Пожидаева Т.А., Полозова А.Н., Хрестинин В.В., Шульгин А.В. и др.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка нормативных актов и литературы. Первая глава дипломной работы посвящена изучению теоретических основ кредитоспособности. В данной главе обоснована экономическая необходимость оценки кредитоспособности заемщика, рассмотрены критерии оценки кредитоспособности заемщика, приведена сравнительная оценка подходов к определению кредитоспособности заемщиков банка, рассмотрены все этапы методики НСКБ «Банк Левобережный» (ОАО) и Сибирского Банка Сбербанка России (ОАО) по определению кредитоспособности заемщика.
Во второй главе приведен анализ кредитоспособности заемщика по методикам НСКБ «Банк Левобережный» (ОАО) и Сибирского Банка банка «Левобережный» и Сбербанка РФ на примере ЗАО «Оптика».
В третьей главе разработаны направления по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика НСКБ «Банк Левобережный» (ОАО).

ВВЕДЕНИЕ...………………………………………………………………………...……4
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА……………………………………………………………………………....6
1.1 Экономическая необходимость оценки кредитоспособности заемщика…6
1.2 Критерии оценки кредитоспособности заемщика………………….………14
1.3 Методики оценки кредитоспособности заемщика……….…………….……25
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА НА ПРИМЕРЕ ЗАО «ОПТИКА»…………………………………………………………………………….…33
2.1 Характеристика кредитной политики НСКБ «Банк Левобережный»
(ОАО)……………………………..………………………………………………..33
2.2 Оценка кредитоспособности заемщика по методике НСКБ «Банк
Левобережный» (ОАО)………………………………………………………….37
2.3 Оценка кредитоспособности заемщика по методике Сибирского
Банка Сбербанка России (ОАО)……………………………………………..…...42
ГЛАВА 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НСКБ «БАНК ЛЕВОБЕРЕЖНЫЙ» (ОАО)……..…….50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..…………………………………………………………………..…….62
СПИСОК НОРМАТИВНЫХ АКТОВ И ЛИТЕРАТУРЫ……………………………..65
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………………….…70

В третьей главе предложен вариант методики оценки кредитоспособности заемщика, которая может быть внедрена в коммерческом банке. Кроме необходимого расчета дополнительных коэффициентов для методики, используемой НСКБ «Банк Левобережный» (ОАО) (0,25), необходимо провести дополнительно оценку качества обеспечения (вес группы – 0,25), оценку оборотов клиента (вес группы – 0,3), анализ кредитной истории предприятия (вес группы – 0,1). Каждой из этой группы присваивается весовой коэффициент. Оценка кредитоспособности ЗАО «Оптика» с учетом внесенных изменений показала, что данное предприятие относится к третьему классу, что не позволяет выдать предприятию кредит. Поэтому, используя дополнительные критерии оценки кредитоспособности НСКБ «Банк Левобережный» сократит риски по кредитованию, просроченную задолженность, что будет способствовать снижению убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним.

Целью работы является совершенствование методики оценки кредитоспособности НСКБ «Банк Левобережный» (ОАО).
Для достижения поставленной цели предполагается решить следующие задачи:
- исследовать теоретические основы кредитоспособности заемщика;
- рассмотреть и сравнить методики оценки кредитоспособности заемщика;
- провести анализ кредитоспособности заемщика по методика НСКБ «Банк Левобережный» (ОАО) и Сибирского Банка Сбербанка России (ОАО) на примере ЗАО «Оптика»;
- выявить достоинства и недостатки методики оценки кредитоспособности заемщика НСКБ «Банк Левобережный» (ОАО);
- предложить мероприятия по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика НСКБ «Банк Левобережный» (ОАО).

1. Российская Федерация. Законы. Положение ЦБ РФ №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»: [положение принято ЦБ РФ 26 марта 2004 г.: по состоянию на 4 дек 2009 г.]. – Консультант - Плюс.
2. Российская Федерация. Законы. Инструкция ЦБ РФ №110-И «Об обязательных нормативах банков» [инструкция принята ЦБ РФ 16 янв 2004 г.: по состоянию на 26 июня 2009 г.]. – Консультант - Плюс.
3. Российская Федерация. Законы. Федеральный закон РФ №395-1 «О банках и банковской деятельности»: [федер. закон: принят Гос. Думой 2 дек. 1990 г.: по состоянию на 27 дек. 2009 г.]. – Консультант - Плюс.
4. Афанасьева О.Н. Проблемы банковского кредитования реального сектора экономики / О.Н. Афанасьева // Банковское дело. – 2007. - №4. – С. 25-37..
5. Афанасьева О.Н. Тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования предприятий / О.Н. Афанасьева // Банковское дело. – 2008. - №6. – С. 20-25.
6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л.Г. Батракова.- М.: Логос, 2008. – 549 с.
7. Банковские риски: учебное пособие по специальности «Финансы и кредит» / под ред. Лаврушина О.И., Валенцевой Н.И. – М.: Кнорус, 2007. – 412 с.
8. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки / Г.Н. Белоглазова. – М.: Юрайт, 2008. – 403 с.
9. Беляков А.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление / А.В. Беляков, Е.В. Ломакина // Финансы и кредит. – 2008. - №9. – С. 12-20.
10. Бочаров В.В. Финансовый анализ / В.В. Бочаров. – СПб.: Питер, 2007. – 412 с.
11. Большой экономический словарь / авт. и сост. А.Б. Борисов.- М.: Книжный мир, 2009. – 315 с.
12. Брычкин А.В. Кредитный риск как объект управления на предприятии / А.В. Брычкин // Финансы и кредит. – 2007. - №14. – С. 45-49.
13. Булгакова Л.Н. Экономическая диагностика предприятий при инвестиционном кредитовании / Л.Н. Булгакова // Финансы и кредит. – 2008. - №15. – С. 12-20.
14. Быстрова И.А. Анализ кредитоспособности заемщика как основной метод снижения кредитного риска / И.А. Быстрова // Финансово-кредитный механизм и его развитие в переходный период: сборник научных трудов. – Новосибирск: НГАЭиУ, 2008. – С. 12-15.
15. Велиева И.С. «Три кита» банковской надежности / И.С. Велиева // Аудитор. – 2007. - №12. – С. 12-14.
16. Герасимова Е.Б. Комплексный анализ кредитоспособности заемщика / Е.Б. Герасимова // Финансы и кредит. – 2005. - №4. – С. 3-6.
17. Едронова Е.Н. Модели анализа кредитоспособности заемщиков / Е.Н. Едронова // Финансы. – 2007. - №6. – С. 15-19.
18. Ендовицкий Д.А. Система комплексного анализа кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова // Аудитор. – 2008.- №11. – С. 41-51.
19. Ичкитидзе Ю. Методы оценки и снижения кредитных рисков предприятий / Ю. Ичкитидзе, В. Хазанова. // Финансовый директор. – 2008. - №6. – С. 5-11.
20. Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщика для управления уровнем риска кредитного портфеля банка / А.Н. Кадыров // Финансы и кредит. – 2007. - №7. – С. 13-19.
21. Казакова И.И. О методах оценки кредитоспособности заемщика / И.И. Казакова // Деньги и кредит. – 2007. - №6. – С. 12-14.
22. Каратуев А.Г. Финансовый менеджмент: Учебно-справочное пособие / А.Г. Каратуев. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2009. – 345 с.
23. Карпов А.В. Актуальные проблемы реализации залоговых прав кредиторов и преимущественного права на удовлетворение своих требований за счет заложенного имущества / А.В. Карпов, Л.И. Нечушкина // Финансы и кредит. – 2007. - №13. – С. 11-15.
24. Квасова Т.А. Кредитный риск и оценка кредитоспособности заемщика / Т.А. Квасова // Банковские услуги. – 2006. - №6. – С. 11-12.
25. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика / В.В. Ковалев.- М.: Проспект, 2006. – 392 с.
26. Ковалев В.А. О кредитоспособности заемщика / В.В. Ковалев // Деньги и кредит. – 2008. - №1. – С. 15-18.
27. Лаврушин О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 249 с.
28. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / О.И. Лаврушин. – М.: Юристъ, 2007. – 459 с.
29. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита / О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 246 с.
30. Леонтьев В.Е. Финансовый менеджмент / В.Е. Леонтьев. – М.: Элит, 2008. – 129 с.
31. Ли В.О. Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) / В.О. Ли // Деньги и кредит. - 2008. - №2. – С. 16-17.
32. Лисиненко И. Снижение рисков при кредитовании / И. Лисиненко // Финансовый бизнес. – 2008. - №1. – С. 12-16.
33. Лунева Ю.В. Принципы формирования методики оценки предприятия-заемщика коммерческим банком / Ю.В. Лунева, П.П. Баранов // Аудитор. – 2007. – №10. – С. 14-21.
34. Лунева Ю.В. Оценка корпоративного заемщика в системе кредитного менеджмента коммерческого банка/ Ю.В. Лунева / диссертация. Новосибирск, 2007. – 162 с.
35. Мескон М.Х. Основы менеджмента / М.Х. Мескон, М. Альберт, Ф. Хедоури. – М.: Дело, 2008. – 684 с.
36. Нешитой А.С. Финансы / А.С. Нешитой. – М.: Дашков и К, 2006. – 403 с.
37. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка / Г.С. Панова. – М.: ИКЦ «ДИС», 2007. – 129 с.
38. Петров А.Ю. Анализ кредитоспособности заемщика // Банковские технологии / А.Ю. Петров. – 2009. - №7. – С 24-29.
39. Пожидаева Т.А. Оценка кредитоспособности заемщика по данным бухгалтерской отчетности / Т.А. Пожидаева // Экономический анализ: теория и практика. – 2008. - №11. – С. 11-14.
40. Полозова А.Н. Методы оценки кредитоспособности заемщика / А.Н. Полозова, И.О. Ефремова, Л.В. Пекшева // Финансовый бизнес. – 2008. – С 11-19.
41. Проблемы управления банковскими корпоративными рисками. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 421 с.
42. Попов В.М. Анализ финансовых решений в бизнесе / В.М. Попов. – М.: Кнорус, 2006. – 459 с.
43. Симановский А.Ю. Базельские принципы эффективного банковского надзора, издание второе / А.Ю. Симановский //Деньги и кредит. – 2007. - №2. – С. 24-29.
44. Синки Д. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Д. Синки. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. – 349 с.
45. Современные банковские технологие: теоретические основы и практика. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 451 с.
46. Софронова В.В. Управление кредитными рисками / В.В. Софронова, Н.Ю. Дмитриева // Финансы и кредит. – 2008. - №1. – С. 10-12.
47. Супронович Е. Управление кредитным риском / Е. Супронович // Банковское дело. – 2007. - №4. – С. 12-18.
48. Хрестинин В.В. Финансовое состояние как фактор кредитоспособности предприятия / В.В. Хрестинин. - Вестник Московского Университета. Серия 6, Экономика. – 2006. - №6. – С. 45-49.
49. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев. - 3-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 684 с.
50. Шульгин А.В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке. Контроль кредитных операций и управление кредитным риском / А.В. Шульгин // Финансы и кредит. – 2007. - №15. – С. 15-16.
51. Шуляк П.Н. Финансы предприятия / П.Н. Шуляк. - М.: Дашков и К, 2008. – 411 с.