Оценка кредитоспособности заемщика юридического лица ПАО «Сбербанк России»

Современный период социально-экономического развития России характеризуется серьезными изменениями в финансово-кредитной сфере. Это связано с усилением международной интеграции, внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов, повышением роли заемного капитала в развитии экономики государств и отдельных организаций. Как следствие, требуют развития теоретические основы и методическое обеспечение кредитных отношений.
Поэтому выбор формы обеспечения, тщательный анализ кредитоспособности заемщиков, и постоянный контроль их финансово-хозяйственной деятельности составляет основу в кредитной политике банка.
Высокий риск банковских, и прежде всего кредитных, операций обусловлен результатами работы с клиентами. При этом эффективность функционирования банка зависит от квалифицированного отбора клиентов, важнейшим средством которого является качественная оценка кредитоспособности. Несмотря на многочисленные работы по этой проблематике, в науке до сих пор не существует единого взгляда на трактовку понятия «кредитоспособность заемщика», отсутствует единый комплексный подход к пониманию факторов кредитоспособности, что затрудняет практику оценки уровня кредитного риска отечественными коммерческими банками. Таким образом, целесообразными являются анализ и конкретизация определения данного понятия и факторов, его определяющих. Актуальность и сложность этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизация банковского кредитования хозяйства.
Целью работы является оценка кредитоспособности заемщика юридического лица ПАО «Сбербанк России» и разработка рекомендаций по ее совершенствованию.
Для достижения поставленной цели предполагается решить следующие задачи:
1) изучить сущность и необходимость оценки кредитоспособности заемщика;
2) выявить проблемы и критерии при оценке кредитоспособности,
3) рассмотреть методы оценки кредитоспособности заемщика юридического лица;
4) провести оценку кредитоспособности заемщика юридического лица – клиента ПАО «Сбербанк России»;
5) разработать рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика юридического лица ПАО «Сбербанк России»
Объектом исследования является кредитоспособность заемщика.
Предмет исследования – методы оценки кредитоспособности заемщика.
Научной и методической основой выпускной квалификационной работы послужили законодательные акты, а также работы отечественных ученых и специалистов по оценке кредитоспособности заемщика банка, таких как: В. Н. Алферов, О. Н. Афанасьева, Е. В. Безуглова, В. А. Варфоломеева, А. С. Вериковский, Е. В. Дунина, В.П. Климович, Е. И. Кузнецова, О. И. Лаврушин, Н. С. Пласкова, С. А. Потехина, А. В. Романова, М. С. Саничев, В. В. Сафронова, А. М. Тавасиев, Е. В. Тихомирова, Э. Ш. Уркаева, Ю. А. Хачатурян, В. А. Челноков, О. Н. Чернышева, А. В. Чиненков и др.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка нормативных актов и литературы.
Первая глава работы посвящена изучению теоретических основ кредитоспособности. В данной главе обоснована экономическая необходимость оценки кредитоспособности заемщика, рассмотрены критерии оценки кредитоспособности заемщика, приведена сравнительная оценка подходов к определению кредитоспособности заемщиков банка.
Во второй главе приведен анализ кредитоспособности заемщика юридического лица по методике ПАО «Сбербанк России».
В третьей главе разработаны направления по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика юридического лица ПАО «Сбербанк России».

Введение…………………………………………………………………….…………......3
Глава 1 Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица………………………………………………………………………..5
1.1 Сущность кредитоспособности и необходимость ее оценки ...........................5
1.2 Критерии оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица…..10
1.3 Методика оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица…..16
Глава 2 Анализ и оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица
ПАО «Сбербанк России»……………………………..………………………………....30
2.1 Характеристика деятельности ПАО «Сбербанк России»……………………30
2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»………………….....35
2.3 Оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица
ООО «Призма»……………………………………………………………………...42
Глава 3 Рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика юридического лица ПАО «Сбербанк России»……..45
Заключение…………………………………………………………………………….…55
Библиографический список……………………………………………………………..57
Приложения……………………………………………………………………………....63

Целью работы является оценка кредитоспособности заемщика юридического лица ПАО «Сбербанк России» и разработка рекомендаций по ее совершенствованию.

1 Конституция Российской Федерации: принята всенар. голосованием 12 дек. 1993 г. [с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6–ФКЗ, от 30.12.2008 № 7–ФКЗ, от 05.02.2014 № 2–ФКЗ] // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2009. – № 4. – Ст. 445.
2 Гражданский кодекс Российской Федерации Ч.2 : федер. закон от 26.01.1996 № 14-ФЗ : [ред. от 29.07.2018] // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1996. – №5. – Ст. 410.
3 О банках и банковской деятельности : федер. закон от 02.12.1990 № 395–1 : [ред. от 27.12.2018] // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. – 1990. – № 27. – Ст. 357.
4 О рынке ценных бумаг: федер. закон от 22.04.1996 № 39–ФЗ (ред. 27.12.2018) // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1996. – № 17. – Ст. 1918.
5 О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : федер. закон от 10.07.2002 № 86–ФЗ (ред. от 27.12.2018) // Собр. законодательства Рос. Федерации. – 2002. – № 28. – Ст. 2790.
6 Об особенностях использования рейтингов кредитоспособности в целях применения распорядительных актов Банка России [Электронный ресурс] : Приказ Банка России от 18.12.2014 № ОД-3552. – Доступ из справ. – правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный (дата обращения 04.05.2019).
7 О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590–П– Доступ из справ. – правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный (дата обращения 04.05.2019).
8 Алиева, З. Р. Совершенствование способов минимизации кредитных рисков коммерческих банков / З. Р. Алиева // УЭПС : управление, политика, экономика, социология. – 2017. – №9. – С. 31 – 37.
9 Алферов, В. Н. Мониторинг кредитоспособности заемщиков как механизм антикризисного управления / В. Н. Алферов, В. В. Худякова // Стратегии бизнеса. – 2017. – №4(36). – С. 23 – 34.
10 Анисимов, А. Ю. Деньги, кредит, банки : учебник / А. Ю. Анисимов, Ю. Ю. Костюхин, Д. Ю. Саван [и др.]. – Москва : Издательский Дом МИСиС, 2018. – 293 c.
11 Афанасьева, О. Н. Методика оценки кредитоспособности заемщика, основанная на анализе денежного потока / О. Н. Афанасьева // Финансы, деньги, инвестиции. – 2013. – № 4 (48). – С. 20 – 23.
12 Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л. Г. Батракова. – Москва : Логос, 2016. – 642 с.
13 Безуглова, Е. В. Дифференцированный подход к оценке кредитоспособности заемщика / Е. В. Безуглова // Вопросы науки и образования. – 2018. – №7 (479). –С. 45 – 49.
14 Буров, П. Д. Андеррайтинг как инструмент оценки платежеспособности субъектов малого и среднего бизнеса: сущность и инновационные пути развития / П. Д. Буров, Н. И. Морозко // Науковедение. – 2016. – Т. 8. – №. 5 (36). – С. 39 – 46.
15 Варфоломеева, В. А. Особенности предоставления коммерческой ипотека юридическим лицам банками Российской Федерации / В. А. Варфоломеева, Н. А. Иванова, И. И. Архипова // Транспортное дело Росси. – 2017. – №2. – С. 31 – 33.
16 Вериковский, А. С. Теоретические аспекты совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщика / А. С. Вериковский // Журнал научных публикаций аспирантов и докторантов. – 2012. – № 2 (68). – С. 13 – 14.
17 Волков, А. А. Управление рисками в коммерческом банке / А. А. Волков. – Москва : Омега-Л, 2012. –160 с.
18 Всяких, М. В. Современные методы оценки кредитоспособности предприятия / М. В. Всяких, Ю. В. Всяких // Вестник Северного (Арктического) федерального университета. – 2015. – №8. – С. 103. – 107.
19 Горбачева, А. В. Анализ кредитоспособности предприятия как потенциального заемщика / А. В. Горбачева // Инновационная наука. – 2016. – №7. – С. 49 – 52.
20 Деньги, кредит, банки : учебник и практикум для академического бакалавриата / под ред. Н. Н. Мартыненко, Ю. А. Соколова. – Москва : Юрайт, 2019. – 369 с.
21 Дремова, У. В. Совершенствование подходов к оценке кредитоспособности заемщиков при долгосрочном кредитовании / У. В. Дремова // Финансы и кредит. 2015. – №11(635). – С. 15 – 21.
22 Дунина, Е. В. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками России / Е. В. Дунина // Вестник Шадринского государственного педагогического университета. – 2015. – №8. – С. 101 – 104.
23 Езепчук, Л. А. Организационно–экономические проблемы оценки и анализ кредитоспособности заемщика в РФ / Л. А. Езепчук, Н. Д. Шишкова; под ред. А. Е. Зубарева, И. В. Брянцевой // Проблемы инновационно-инвестиционного развития Дальнего Востока России : Материалы международной научно-практической конференции. – Хабаровск: ТОГУ, 2013. – 298 с.
24 Казакова, Н. А. Выявление и анализ количественных и качественных факторов кредитоспособности заемщиков в условиях высоких банковских рисков / Н. А. 24 Казакова, А. В. Лукьянов // Учет. Анализ. Аудит. – 2015. – №1. – С. 92 – 100.
25 Казимагомедов, А. А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций : учебник / А. А. Казимагомедов. – Москва : ИНФРА–М, 2019. –502 с.
26 Климович, В. П. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / В.П. Климович. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва : ИНФРА-М, 2018. – 336 с.
27 Кованёв, А. А. Методические подходы к оценке финансового положения заемщиков банка / А. А. Кованёв, Л. Ю. Проурзин // Финансовая экономика. – 2014. – № 2. – С. 50–53.
28 Кудренко, М. С. Андеррайтинг как инструмент оценки кредитоспособности : сущность и современные тенденции / М. С. Кудренко // Скиф. Вопросы студенческой науки. – 2017. – №16. – С. 15 – 19.
29 Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Управление» / Е. И. Кузнецова, Н. Д. Эриашвили. – Москва : ЮНИТИ–ДАНА, 2017. – 567 c.
30 Кукота, В. А. Методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка / В. А. Кукота // Вестник науки и образования. – 2017. – №11(35). – С. 46 – 49.
31 Лаврушин, О. И. Банковское дело : учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.] ; под ред. О .И. Лаврушина. – 12–е изд., стер. – Москва : КНОРУС, 2016. – 800 с.
32 Лобков, К. Ю. Совершенствование методики оценки платежеспособности юридических лиц на основе сбалансированной системы показателей / К. Ю. Лобков // Актуальные проблемы авиации и космонавтики. – 2017. – №3. – С. 295 – 297.
33 Макаров, В. Ю. Уточнение требований к оценке кредитоспособности заемщиков / В. Ю. Макаров // Известия Саратовского университета. – 2017. – Т. 17. - №1. – С. 75 – 80.
34 Масленников, А. А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / А. А. Масленников // Сервис в России и за рубежом. – 2016. – №7. – С. 58 – 69.
35 Неволина, Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков [ Электронный ресурс] / Е. В. Неволина // Деньги и кредит. – 2015. – №16. – С.10 – 30. – Доступ из РГБ. – Режим доступа: https://search.rsl.ru, требуется авторизация (дата обращения: 04.05.2019).
36 Пласкова, Н. С. Совершенствование методики анализа и прогнозирования кредитоспособности организации – заемщика / Н. С. Пласкова // Аудиторские ведомости. – 2015. – №4. – С. 57 – 65.
37 Погосян, В. В. Проблемы и перспективы развития кредитования малого и среднего бизнеса на современном этапе развития экономики / В. В. Погосян // Kant. – 2015. – № 2(15). – С. 96–100.
38 Потехина, С. А. Оценка кредитоспособности ссудозаемщика как метод снижения банковских рисков [Электронный ресурс] : дис. … канд. экон. наук : 08.00.10. / С. А. Потехина. – Санкт–Петербург, 2003. – 192 c. – Доступ из Электрон. б–ки дис. – Режим доступа : http://www.dslib.net/finansy/ocenka-kreditosposobnosti-ssudozaemwika-kak-metod-snizhenija-bankovskih-riskov.html, требуется авторизация (дата обращения 04.05.2019).
39 Рехвиашвили, Л. Г. Мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности заемщика / Л. Г. Рехвиашвили // Современные аспекты экономики. – 2011. – № 11 (171). – С. 131 – 135.
40 Романова, А. В. Деньги и кредитные отношения : учебное пособие / А. В. Романова, Р. М. Байгулов. – Саратов: Вузовское образование, 2018. – 178 c.
41 Саничев, М. С. Банковская система в условиях рыночной экономики / М. С. Саничев. – Москва : Банки и биржи, 2015. – 418 с.
42 Сафронова, В. В. Оценка дефолта заемщика / В. В. Сафронова // Финансовая аналитика : проблемы и решения. – 2016. – №3. – С. 39 – 48.
43 Тавасиев, А. М. Банковское кредитование : учебник / А. М. Тавасиев, Т. Ю. Мазурина, В.П. Бычков; под ред. А.М. Тавасиева. – 2–е изд., перераб. – Москва : ИНФРА–М, 2019. – 366 с.
44 Тихомирова, Е. В. Банковское дело : учебник / Е. В. Тихомирова, Н. П. Радковская. – Санкт–Петербург : Санкт-Петербургский государственный экономический университет, 2018. – 236 с.
45 Уркаева, Э. Ш. Сущность и значение оценки кредитоспособности заемщика / Э. Ш. Уркаева // Научные известия. – 2016. – №1(2). – С. 65 – 68.
46 Ханнанова, Е. А Теоретические основы оценки кредитоспособности / Е. А. Ханнанова Е. А. // Вестник науки и образования. – 2016. –- №12(24). – С. 46 – 49.
47 Хачатурян, Ю. А. Анализ кредитоспособности предприятия : почему классические способы работают не всегда / Ю. А. Хачатурян // справочник экономиста. – 2015. – №2. – С. 25 – 31.
48 Челноков, В. А. Деньги. Кредит. Банки : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / В. А. Челноков. — Электрон. текстовые данные. – Москва : ЮНИТИ–ДАНА, 2017. – 480 c.
49 Чернышева, О. Н. Совершенствование методов оценки качества потенциальных заемщиков кредитными организациями : современный опыт / О. Н. Чернышева, А. Ю. Фёдорова, Р. Ю. Черкашнев и [др.] // Социально – экономические явления и процессы. – 2015. – Т. 10. – №8. – С. 150 – 160.
50 Чиненков, А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств / А. В. Чиненков // Бухгалтерия и банки. – 2014. – №4. – С. 17 – 18.
51 Консолидированная финансовая отчетность. Публичное акционерное общество «Сбербанк России» и его дочерние организации за 2018 год [Электронный ресурс]. – Доступ с официального сайта ПАО «Сбербанк России». – Режим доступа : https://www.sberbank.ru, свободный (дата обращения 04.05.2019).