ВКР на тему: «Кредитная политика коммерческого банка: понятие, структура, соответствие принятым стандартам.

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной темы характеризуется тем, что от качества и эффективности кредитной политики коммерческого банка зависит уровень его стабильности и результатов осуществления деятельности.
Кредитование, как одно из ключевых направлений деятельности банка, основывается на том, что оптимизация данного процесса оказывает непосредственное влияние на общую эффективность работы банка в краткосрочной и среднесрочной перспективе.
Процедуру организации кредитования определяет кредитная политика банка. Данный документ позволяет определить основные направления развития банка в области кредитования, устанавливать кредитные лимиты и способы работы с просроченными со стороны потребителей обязательствами.
Если политика банка в области кредитования не обладает достаточным уровнем эффективности, это может привести к значительным финансовым потерям и банкротству, в свою очередь качественно организованная кредитная политика обеспечивает рост активов и прибыльности банка и обеспечивает положительный финансовый результат.
Предоставляя кредиты в качестве основного источника получения дохода, банки учитывают многие условия в качестве фактора управления кредитом, что помогает им минимизировать риск дефолта, который приводит к финансовому кризису и банкротству. Это связано с тем, что, предоставляя кредиты, банки подвергаются риску дефолта (риску погашения процентов и основной суммы долга), которым необходимо эффективно управлять, чтобы достичь требуемого уровня роста и эффективности кредитования.
Кредитная политика является одной из основных функций каждого коммерческого банка. Поскольку банки в значительной степени полагаются на эту деятельность для получения дохода, эффективное управление кредитами, следовательно, жизненно важно для прибыльности каждого коммерческого банка.
Степень научной разработанности темы исследования. В отечественной и зарубежной практике вопросы формирования и реализации кредитной политики коммерческих банков рассмотрены достаточно подробно. Так, среди ученых, анализирующих значение и роль кредитной политики банка, и ее влияние на эффективность деятельности кредитной организации, необходимо обозначить: Аганбегян А. Г., Акаева М. А., Умавова Л. А., Бибикова, Е.А., Вайн, С., Данилов А. А., Парахин Р.С. и др.
Целью данного исследования является анализ и оценка кредитной политики коммерческого банка с последующей разработкой практических рекомендаций по ее оптимизации.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
- рассмотреть понятие и сущность кредитной политики банка;
- охарактеризовать процедуру анализа кредитной политики банка;
- проанализировать методологические подходы к проведению оценки кредитной политики банка;
- представить организационно-правовую и финансово-экономическую характеристику банка;
- проанализировать экономические показатели кредитной политики банка;
- выявить инструменты, применяемые для совершенствования кредитной политики банка;
- разработать практические рекомендации по совершенствованию кредитной политики банка.
Объектом исследования является кредитная политика коммерческого банка КБ «Кубань-Кредит» ООО.
Предмет исследования – показатели оценки эффективности кредитной политики банка.
Теоретической основой исследования послужила учебная литература и статьи периодических изданий, в том числе авторов: Аганбегян А. Г., Алексеева Д.Г., Бибикова, Е.А., Вайн, С., Гамза, В. А., Де Сото Х.У., Ларина О. И., Парахин Р.С. и др. Методическую основу исследования составляют фундаментальные теоретико-прикладные, эмпирические методы и технологии научного знания: монографический анализ, методы группировки, сравнения, экономико-статистический, коэффициентный метод и другие общенаучные методы исследования.
Информационная база исследования представлена бухгалтерской отчетностью коммерческого банка КБ «Кубань-Кредит» ООО за 2019-2021 г.
Структура выпускной квалификационной работы обусловлена целью и задачами исследования и включает в себя введение, две главы, структурированные на параграфы, заключение, список использованных источников и приложения. Во введении обоснована актуальность темы, определены цель, задачи, объект, предмет, теоретическая, методическая и информационная базы исследования, логика и структура работы. В первой главе рассмотрено понятие, сущность и основные аспекты кредитной политики банка, как акта регулирования деятельности в области кредитования. Во второй главе дана организационно-правовая и финансово-экономическая характеристика банка, проведен анализ кредитной политики банка, определены основные проблемные аспекты реализации кредитной политики и разработаны практические рекомендации для совершенствования деятельности банка в области кредитования клиентов.
Работа изложена на 64 страницах, содержит 10 таблиц, 13 рисунков и 1 приложение.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1 Теоретические аспекты кредитной политики банка 6
1.1 Кредитная политика как основа кредитной работы банка 6
1.2 Виды анализа кредитной политики банка 15
1.3 Показатели оценки кредитной политики банка 21
2 Анализ и оценка кредитной политики банка в КБ «Кубань Кредит» ООО и рекомендации по её совершенствованию 26
2.1 Организационно-правовая и финансово-экономическая характеристика банка 26
2.2 Анализ экономических показателей, характеризующих работу банка по оценке кредитной политики 39
2.3 Анализ инструментов оценки кредитной политики банка 44
2.4 Рекомендации по совершенствованию кредитной политики банка, и расчет экономического эффекта от их применения 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 59
ПРИЛОЖЕНИЕ А 64

Выпускная квалификационная работа

на тему: «Кредитная политика коммерческого банка: понятие, структура, соответствие принятым стандартам (на примере КБ «Кубань Кредит» ООО)

Направление подготовки: «Экономика»

Профиль: «Финансы и кредит»

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Гражданский кодекс РФ (часть 2) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) // Собрание законодательства Российской Федерации N 5, 29.01.96, ст.410
2. Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (с изм. от 8 марта 2022 года) // Собрание законодательства Российской Федерации от 23 декабря 2013 г. N 51 ст. 6673
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ред. от 29 мая 2022 года) // Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г. N 28 ст. 2790
4. Инструкция банка России от 30.12.2019 № 199-И Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией (ред. от 24 декабря 2021 года) // Официальный сайт Банка России www.cbr.ru, 24.12.2021
5. Аганбегян, А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России / А.Г. Аганбегян. – Москва : Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2019. – 400 с.
6. Акаева М. А., Умавова Л. А. Совершенствование механизма кредитной политики коммерческих банков в Российской Федерации // РППЭ. 2020. №3 (113). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sovershenstvovanie-mehanizma-kreditnoy-politiki-kommercheskih-bankov-v-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 01.12.2022).
7. Банки и банковское дело в 2 ч. Часть 2: учебник и практикум для вузов / В. А. Боровкова [и др.]; под редакцией В. А. Боровковой. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 189 с.
8. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Магистр : ИНФРА-М, 2019. – 592 с.
9. Банковское право : учебник и практикум для вузов / Д. Г. Алексеева [и др.] ; под редакцией Д. Г. Алексеевой, С. В. Пыхтина. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 410 с.
10. Белотелова Н. П. Деньги, кредит, банки / Н. П. Белотелова. - М.: Дашков и К, 2021. - 484 с.
11. Бибикова, Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка : учеб. пособие / Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова. – 3-е изд., стер. – Москва : ФЛИНТА, 2019. – 128 с.
12. Бочкарева, Е. А. Регулирование банковской деятельности, денежного обращения и валютных операций : конспект лекций / Е. А. Бочкарева, И. В. Сурина. – Москва : РГУП, 2019. – 91 с.
13. Вайн, С. Оптимизация ресурсов современного банка / Саймон Вайн. – 2-е изд., доп. и перераб. – Москва : Альпина Паблишер, 2020. – 196 с.
14. Внукова Н.Н. Банковские операции: расчетное и кассовое обслуживание предприятий: Учебное пособие. – Х.: ОАО «Модель вселенной», 2002. – 511 с.
15. Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности : учебник для среднего профессионального образования / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 455 с.
16. Герасимова, Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка : учебник / Е.Б. Герасимова. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 366 с.
17. Данилов А. А. Кредитная политика - основополагающий документ кредитной деятельности банка // International scientific review. 2020. №LXXI. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/kreditnaya-politika-osnovopolagayuschiy-dokument-kreditnoy-deyatelnosti-banka (дата обращения: 01.12.2022).
18. Де Сото Х.У. Деньги, банковский кредит и экономические циклы. Челябинск: Социум, 2008. – 126 с.
19. Елисеева А. А. Эффективность денежно-кредитной политики банка России. Основные тренды и прогнозные сценарии на период 2023-2025 гг // Финансовые рынки и банки. 2022. №10. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/effektivnost-denezhno-kreditnoy-politiki-banka-rossii-osnovnye-trendy-i-prognoznye-stsenarii-na-period-2023-2025-gg (дата обращения: 01.12.2022).
20. Исаев, Р. А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг : в 2 томах. Том 1 / Р. А. Исаев. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 286 с.
21. Казимагомедов, А. А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций : учебник / А.А. Казимагомедов. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 502 с.
22. Ковалев, П. П. Банковский риск-менеджмент : учебное пособие / П. П. Ковалев. – 2-e изд., перераб. и доп. – Москва : КУРС : ИНФРА-М, 2019. – 320 с.
23. Лаврентьев Е.П. Анализ кредитного портфеля современного коммерческого банка. Учебник - М.: ЮНИТИ, 2019. - 208 с.
24. Ларина, О. И. Банковское дело. Практикум : учебное пособие для вузов / О. И. Ларина. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 234 с.
25. Николаева, Т. П. Банковский маркетинг: российский и зарубежный опыт : учебное пособие / Т. П. Николаева. – 2-е изд., стер. – Москва : Флинта, 2021. – 187 с.
26. Николаева, Т. П. Деньги, кредит, банки : учебное пособие / Т. П. Николаева. – 2-е изд., стер. – Москва : ФЛИНТА, 2020. – 377 с.
27. Общая теория денег и кредита / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 596 с.
28. Организация кредитного процесса в коммерческом банке: статья в сборнике трудов конференции. / А.С. Петренко, А.С. Петлеванная, 2019. - С.107-112
29. Парахин Р.С. Характеристика кредитной политики и управление кредитным портфелем коммерческих банков в современных рыночных условиях // Экономика и бизнес: теория и практика. 2020. №2-2. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/harakteristika-kreditnoy-politiki-i-upravlenie-kreditnym-portfelem-kommercheskih-bankov-v-sovremennyh-rynochnyh-usloviyah (дата обращения: 01.12.2022).
30. Стародубцева, Е. Б. Основы банковского дела : учебник / Е.Б. Стародубцева. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2020. – 288 с.
31. Токмакова Е.Н. Основные тенденции реализации кредитной политики российских коммерческих банков в современных условиях // Научный журнал молодых ученых. 2020. №4 (21). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osnovnye-tendentsii-realizatsii-kreditnoy-politiki-rossiyskih-kommercheskih-bankov-v-sovremennyh-usloviyah (дата обращения: 01.12.2022).
32. Хасянова, С. Ю. Банковские риски: международные подходы к оценке и управлению : учебник / С.Ю. Хасянова. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 149 с.
33. Щербаков М.А. Методологические основы анализа и стратегического управления кредитным портфелем коммерческого банка // Вестник магистратуры, 2017. - № 1-2. – С. 62-64.
34. Ягупова Е. А., Черникова Л. Ф. Развитие коммерческих банков в России на современном этапе // Вестник Науки и Творчества. 2019. №5 (41). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/razvitie-kommercheskih-bankov-v-rossii-na-sovremennom-etape (дата обращения: 01.12.2022).
35. Объем выданных кредитов россиянам в 2020-2021 гг. URL: https://finance.rambler.ru/realty/47924421-dekabr-2021-goda-stal-rekordnym-po-obemu-vydannyh-rossiyanam-kreditam/ (дата обращения: 01.12.2022).
36. О состоянии выдачи потребительских кредитов. Статистика. URL: https://www.nbki.ru/company/news/?id=433414 (дата обращения: 01.12.2022).
37. Информация Банка России от 6 марта 2022 г. «Банк России принял решение временно сократить объем публикации отчетности кредитных организаций». URL: https://cbr.ru/press/event/?id=12737 (дата обращения: 01.12.2022).
38. Банковские услуги. URL: https://www.sravni.ru/enciklopediya/info/bankovskie-uslugi/ (дата обращения: 01.12.2022).
39. Официальный сайт «Кубань Кредит». URL: https://kk.bank/o-banke/ (дата обращения: 01.12.2022).
40. Отчетность банка «Кубань Кредит». URL: https://kk.bank/o-banke/raskrytie-informatsii/finansovye-otchety/2021/ (дата обращения: 01.12.2022).
41. Об изменении параметров безотзывной кредитной линии. URL: https://cbr.ru/press/pr/?file=25022021_174500pr.htm (дата обращения: 01.12.2022).