Механизм банковского кредитования на примере взаимодействия предприятия и коммерческого банка

В современных российских экономических условиях, в период кризиса мировой экономики одной из важнейших задач является создание единого механизма управления, обеспечившего бы, в первую очередь, окончательное преодоление негативных явлений в экономике страны. Важную роль здесь призвано сыграть создание кредитного механизма, как элемента кредитной системы в целом, поскольку именно он является главным инструментом регулирования экономики в руках государства. Современные коммерческие банки целью своей деятельности ставят в первую очередь получение прибыли. Представляется, что это нормальный процесс в условиях рыночных отношений. Однако не всегда достижение этой цели происходит в соответствии с общеэкономическими задачами. Нет сегодня единства банка и его заемщика в достижении общей цели - подъема российской экономики. Порой действия банка наоборот, направлены на то, чтобы завуалировать недостатки как в своей деятельности, так и деятельности финансово-хозяйственных организаций. В результате, кредитные стимулы не ускоряют экономическое и социальное развитие страны, и вместо эффективной системы авансирования кредитных средств в развитие торговли, производства, промышленности, сельского хозяйства, - важнейших отраслей экономики, мы имеем сегодня в большинстве случаев номинальное перечисление средств по счетам банков.
Поэтому важнейшей задачей банков в настоящее время является совершенствование механизма кредитования, приведение его в соответствие с требованиями современной обстановки в России и международных стандартов.
Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условий рынка. Ситуация складывается так, что каждый коммерческий банк поэтому, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть общие организационные основы, отражающие международный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.
Объектом исследования является деятельность по осуществлению кредитования ОАО «АКБ «КОР юридического лица- ООО «Детский Мир». Предметом - выступают финансово-экономические отношения коммерческого банка, связанные с процессом кредитования, а именно – механизмом кредитования предприятий.
Цель выпускной квалификационной работы - изучить механизм кредитования коммерческим банком предприятия, на примере ОАО «АКБ «КОР» и ООО «Детский Мир», для разработки рекомендаций по его совершенствованию.
Достижение цели исследования предопределяет, постановку и решение взаимосвязанных задач:
- проанализировать финансовое положение заемщика;
-проанализировать процесс кредитования ООО «Детский Мир» в ОАО «АКБ «КОР»;
- проанализировать основные условия и параметры кредитования юридического лица в ОАО «АКБ «КОР»;
- разработать рекомендации по совершенствованию механизма кредитования юридических лиц в коммерческом банке.
При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов (Белоглазовой Г.Н., Бригхема Ю., Жукова Е.Ф., Кирьянова М.П., Лаврушина О.И., Шевчука Д.А. и др.), нормативные документы, инструкции и положения ОАО «АКБ «КОР», документы, составляемые при оформлении кредита и устные консультации работников банка, а также финансовая отчетность ООО «Детский Мир». Все это позволило подробно рассмотреть процесс банковского кредитования юридических лиц в целом и его отдельные аспекты.

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………… 3


1. МЕХАНИЗМ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «Детский Мир» и ОАО «АКБ «КОР»……………………………………………………………………………………. 6
1.1. Финансово-экономическая характеристика предприятия………………..………………………………………………………….………
6
1.2. Анализ финансового состояния заемщика по методике ОАО «АКБ «КОР» …...…... 10
1.3. Оформление и ведение кредитного договора…. ……………………...............………. 20

2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕХАНИЗМА БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «АКБ «КОР»…………………………………… 23
2.1. Понятие, содержание и экономическая основа механизма банковского кредитования ………………………………….………..…
23
2.2. Этапы кредитного процесса ………………………………..………. 28
2.3. Методика оценки финансового положения заемщика …………… 36


3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ МЕХАНИЗМА БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАО «АКБ «КОР»…………………………………………………………………………………58

3.1. Пути улучшения использование информационных технологий при оценке финансового положения заемщика …………….……..……
58
3.2. Рекомендации по совершенствованию механизма банковского кредитования юридических лиц в коммерческом банке……………….
67


ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………………….

72
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………....……….. 75

...

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

I. Нормативно-правовые документы
1. Инструкция ЦБ РФ N 110-И от 16 января 2004 г.
2. Положение Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г. N 39-П (в ред. от 24 декабря 1998 г. N 64-П)
3. Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. № 54-П (в ред. от 27 июля 2001 г.)
4. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004г. № 254-П
5. Федеральный закон №395-1 от 02.12.1990г. «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 28 февраля 2009)

II. Учебники, учебная литература
6. Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: Дело, 2007.
7. Балабанов И.Т.Банки и банковское дело. – С-Пб: «Питер", 2008- 304c.
8. Банки и банковские операции: Учебник/ Под ред. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006.
9. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2006.
10. Банковское дело: Учебник / Под ред. Ю.А.Бабичевой. М.: Экономика, 2007.
11. Банковское дело: Учебник/ Под ред. В.Н.Колесникова, Л.П. Кроливецкой. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2008.
12. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. Е.Ф. Жукова.- М.: Вузовский учебник, 2009.-528с.
13. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки / Г. Н. Белоглазова. – М.: «Юрайт», 2006.
14. Вострикова Л.Г. Комментарий к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности». – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЗАО Юстицинформ, 2007. – 192 с.
15. Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. – М.: Банки и биржи, 2006.
16. Гончаров А.И., Гончарова М.В. Деньги. Кредит. Банки: учебник для студ., обуч. по спец. «Финансы и кредит»- Волгоград: Изд-во ВГПУ «Перемена», 2009.- 640с.
17. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики// Финансы и кредит, 4 (94), 2007.
18. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заёмщиков: Методические рекомендации. – М.: Компания «Алекс», 2007.
19. Жаровская Е.П. Банковское дело / Е. П. Жаровская. – М.: «КНОРУС», 2006. – 326 с.
20. Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации, и их операции. - М.: "Вузовский учебник", 2006г.
21. Жуков Е.Ф., Зеленкова Н.М., Литвиненко Л.Т. Деньги. Кредит. Банки. / Е.Ф. Жуков// 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.- 703 с.
22. Ильясов, С.И. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика / С. И. Ильясов // Деньги и кредит. 2009.
23. Кирьянов М.П. Управление проблемными кредитами / М. П. Кирьянов // Банковское дело. – 2006. - № 11. – С. 48-49.
24. Корниенко С.Л. Оценка кредитоспособности заемщика в процессе управления кредитным риском. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. - М. - 2008. - 200 с.
25. Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. Кредиты. Инвестиции. - М.: Банки и биржи, 2006.
26. Куц А. В каком виде быть кредитной политике. // Финансист, 2007.
27. Лаврушин О.И. Банковское дело / О. И. Лаврушина. – М.: «КНОРУС», 2006. – 768 с.
28. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки / О. И. Лаврушина. – М.: «КНОРУС», 2006. – 456 с.
29. Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. / О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 540 с.
30. Маркова, О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009.
31. Медведев Н.Н. О кредитной деятельности банков / Н. Н. Медведев // Деньги и кредит. – 2007
32. Общая теория денег и кредита/ Под ред. Е.В.Жукова, Л. М.Максимова, Н.М.Зеленкова и др. М.: ЮНИТИ, 2005.
33. Общая теория денег и кредита: Учебник/Под ред. академ. РАЕН Е.Ф.Жукова.- 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 423.
34. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт -М:Русская деловая литература, 2009 г.
35. Основы банковской деятельности. Под ред. д.э.н., профессора, заслуженного экономиста России Тагирбекова К.Р. - М.:Инфра-М, Весь мир, 2006, -715 с;
36. Руководство по кредитному менеджменту. / Под ред. Эдвардса В. – М.: Инфра-М, 2006.
37. Суская Е. П. Управление ссудными операциями как составная часть банковского менеджмента. / Деньги и кредит, 2007.
38. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. – М.: "Финансы и статистика", 2006г.
39. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Всё для Вас, 2008.
40. Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие / С.Н.Кабушкин. – М.: Новое знание, 2009. – 336 с.
41. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006.
42. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп./ В.К. Сенчагов, А.И. Архипов и др.; Под ред. В.К. Сенчагова, А.И. Архипова.- М.: ТК Велби, изд. Проспект, 2007.
43. Финансы и кредит: Учебник / под ред. проф. М.В. Романовского, проф. Г.Н. Белоглазовой.- М.: Юрайт - Издат, 2007.
44. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник /Под ред. Н.Ф. Самсонова. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 302с.
45. Фомин В.А. Базовые услуги кредитования и кредитная политика российских коммерческих банков / В. А. Фомин // Финансовый бизнес. – 2008. - №9-10. – С. 27-32.
46. Черновая Е.Г. Финансы, деньги, кредит: Учеб.пособие.– М.: ТК Велби, 2009.- 280 с.
47. Шевчук Д.А. Основы банковского дела: конспект лекций. Учебное пособие для вузов. – М.: Феникс, 2007. – 316 с.
48. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А. Д. Шеремет. – М.: Финансист, 2006. – 322с.
49. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – М.: Финансы и статистика, 2008.

III. Статьи, тезисы докладов:
50. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заёмщика.//Финансы. – 2007. №10. – с. 3-8.
51. Медведев Н.Н. О кредитной деятельности банков / Н. Н. Медведев // Деньги и кредит. – 2006. - №7. – С. 57-59.
52. Терюхов, В.А. Риск-менеджмент при оценке платежеспособности заемщика / В.А. Терюхов // РЦБ. – 2006. - №3. – С. 67-69.