Заказала у автора дипломную работу, и осталась очень довольна. Все корректировки, что требовал педагог (их было совсем немного) были полностью учтены и исправлены, оригинальность работы составила 92 %. Огромное спасибо автору за такую работу!
Информация о работе
Подробнее о работе
Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка.ВКР
- 71 страниц
- 2018 год
- 295 просмотров
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
В основе успешной деятельности коммерческого банка лежит, в первую очередь, его ликвидность. В период финансовой нестабильности, наблюдающейся на протяжении нескольких десятилетий и связанной с кризисами, в том числе в финансово-кредитной сфере, особое внимание со стороны органов надзора и со стороны самих кредитных организаций уделяется проблемам обеспечения ликвидности, методам ее оценки и управления.
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы управления ликвидностью и платежеспособностью банка 7
1.1 Ликвидность коммерческого банка и ее влияние на финансовую устойчивость 7
1.2. Понятие платёжеспособности и её роль в управлении деятельностью коммерческого банка. 24
1.3 Основные направления анализа ликвидности баланса банка и платежеспособности банка 26
Глава 2. Методические аспекты управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка 31
2.1 Методики оценки ликвидности 31
2.2 Депозитная политика коммерческих банков 36
2.3 Результаты работы банка за 2017 год 38
Глава 3. Совершенствование системы управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка на примере ПАО «АТБ» 41
3.1 Анализ внутренних и внешних факторов, влияющих на ликвидность и платежеспособность 41
3.2Оценка финансовой устойчивости, как планирование ликвидности и платежеспособности 48
3.3Совершенствование управления ликвидностью и платежеспособностью ПАО «АТБ» 55
Заключение 68
Список использованных источников 71
1.1 Ликвидность коммерческого банка и ее влияние на финансовую устойчивость
Под ликвидностью (liquidus - жидкий, текучий) понимается легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства.
В Инструкции Центрального банка Российской Федерации №139-И от 3 декабря 2012 года «Об обязательных нормативах банков» дается следующее определение ликвидности банка: «…способность банка обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов».
Базельский комитет по банковскому надзору определяет ликвидность кредитной организации как «…способность банка обеспечивать фондирование активов встречными пассивами доступной срочности без принятия неприемлемых убытков».
Итак, прослеживаются некоторые отличия в подходах к определению ликвидности Центрального банка России и Базельского комитета.
...
1.2. Понятие платёжеспособности и её роль в управлении деятельностью коммерческого банка.
Экономические термины «ликвидность» и «платежеспособность» в современной экономической литературе часто смешиваются, подчас подменяются друг другом. Действительно, понятия, обозначаемые этими терминами, очень схожи, но между ними существует и значительная разница.
Также как и в управлении ликвидностью в управлении платежеспособностью различают несколько теорий.
По первой теории ликвидность банка лежит в основе его платежеспособности. Платежеспособность трактуется как способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам. Однако она зависит не только от ликвидности баланса, но и от ряда других факторов.
...
1.3 Основные направления анализа ликвидности баланса банка и платежеспособности банка
Оценке платежеспособности банка обычно предшествуют последовательное изучение состояния активов и обязательств по однородным группам, выявление их качественных характеристик, влияющих на прибыль и уровень капитализации банка. Анализ качества активов и обязательств представляет собой подготовительный этап оценки деятельности банка, обеспечивающий разработку мер выхода из кризисных ситуаций и стабильность в работе.
Методика анализа предполагает определение основных качественных характеристик активов и обязательств. Понятие «качество активов» объединяет такие критерии, как степень ликвидности, доходность, диверсифицированность активов и степень риска вложений.
Активы банка по степени ликвидности, в свою очередь, подразделяются на первоклассные активы, ликвидные активы, медленно реализуемые активы и неликвидные активы.
...
2.1 Методики оценки ликвидности
В современных условиях повышается значение анализа ликвидности и платежеспособности предприятия в связи с возрастанием необходимости своевременно и в полном объеме погашать свои обязательства. Несмотря на значительное количество работ по оценке ликвидности и платежеспособности, приведенных в экономической литературе, отсутствует единый подход к методике их анализа.
Изучив методики анализа ликвидности и платежеспособности таких авторов, как Савицкая Г.В., Пласкова Н.С., Турманидзе Т.У.было выявлено, что они обладают как общими чертами, так и отличиями.[14, C810]
Сходством методик является единая информационная база для проведения оценки (основным источником информации является бухгалтерский баланс) и основные этапы анализа (все авторы выделяют анализ ликвидности бухгалтерского баланса, расчет относительных коэффициентов ликвидности и платежеспособности).
...
2.2 Депозитная политика коммерческих банков
В ре процессе ре осуществления ре депозитной ре политики ре коммерческим ре банкам ре целесообразно ре использовать ре следующий ре математический ре инструментарий.
1. При определении среднего срока хранения вкладов, который отражает в динамике стабильность вкладов, что особенно важно для оценки вкладов в качестве ресурсов краткосрочного кредитования.
СД = Оср/B*Д
где: СД - средний срок хранения в днях;
Оср - средний остаток вкладов;
В - оборот по выдаче вкладов;
Д - количество дней в периоде.
2. При определении уровня оседания средств, поступивших во вклады:
Уо = (Ок-Он)/П*100
где: Ок - остаток вкладов на конец года;
Он - остаток вкладов на начало года;
П - поступления во вклады.
3.1 Анализ внутренних и внешних факторов, влияющих на ликвидность и платежеспособность
В наши дни в условиях мировой нестабильности экономики существенно сокращается объем финансовых операций, как на межбанковском кредитном рынке, так и происходит значительный отток капиталов из банковских учреждений средств не только корпоративных, но и розничных клиентов. Все эти факторы и общая несбалансированность банковских активов и пассивов у многих кредитных организаций привели к серьезным финансовым проблемам и существенным трудностям, связанные в первую очередь с потерей ликвидности.
Показатели ликвидности и платежеспособности могут быть предопределены многими факторами как внешнего, так и внутреннего порядка, которые определяют качество деятельности коммерческого банка. Рассмотрим основные внутренние факторы и внешние факторы, оказывающие воздействие на качество работы и функционирования банка.
...
3.2 Оценка финансовой устойчивости, как планирование ликвидности и платежеспособности
Ликвидность и финансовая устойчивость являются основными показателями финансового состояния предприятий, которые характеризуют способность банков успешно осуществлять банковскую деятельность по привлечению свободных средств и кредитованию физических и юридических лиц, а также своевременно рассчитываться со своими обязательствами в установленные договором сроки. Для оценки уровня ликвидности производится сравнение ликвидных активов предприятия с обязательствами, по которым наступает срок возврата.[5, C118]
Для оценки финансовой устойчивости производится сравнение финансовых ресурсов банков с имеющимися активами, способствующими обеспечению дальнейшего развития программы по развитию финансово-хозяйственной деятельности банков.
...
3.3Совершенствование управления ликвидностью и платежеспособностью ПАО «АТБ»
«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО) - один из крупнейших региональных банков России, лидер банковского рынка Дальнего Востока и Сибири, работающий на российском рынке уже более 20 лет.
АТБ - региональный банк, и это учитывается в построении его структуры. Территория, на которой находятся подразделения Банка - более половины территории России. По состоянию на 1 января 2017 года региональная сеть Банка представлена 5 филиалами [36]:
Филиал «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО) в г. Улан-Удэ;
Филиал «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО) в г. Екатеринбург;
Камчатский филиал «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО);
Филиал «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО) в г. Москва;
Дальневосточный Филиал в г. Благовещенск; а также 209 внутренними структурными подразделениями (дополнительными офисами, операционными офисами), которые расположены на территории 19 субъектов РФ.
...
Список использованных источников
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №135-1 (ред. от 0307.2016) // CПС «Консультант Плюс».
2. Инструкция от 3 декабря 2012 г. N 139-И (ред. от 13.02.2017) «Об обязательных нормативов банка» // CПС «Консультант Плюс».
3. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (с изменениями и дополнениями): Положение ЦБР от 16.12.2003 №242-П // СПС «Консультант Плюс».
4. Абдукаримов И. Т., Абдукаримова Л. Г., Смагина В. В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий. Тамбов, 2008. С. 128-135.
5. Абдукаримов И. Т., Беспалов М.В. Бухгалтерская (финансовая) отчетность коммерческих предприятий, М.: ИНФРА – М, 2014. С. 118-126.
6. Абрамов М.А., Деньги, кредит, банки и денежно-кредитная система: тесты, задания, кейсы. Учебное пособие/ коллектив авторов, под общей ред. М.А. Абрамовой, Л.С. Александровой. – М.: КНОРУС, 2014, 477с.
7. Астрелина,В.В. Оценка деловой репутации банка / В.В. Астрелина, П.К. Бондарчук // Деньги и кредит. – 2012. -№12. – С.16-23.
8. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб.пособие для вузов / Л.Г Батракова - М.: Логос, 2010. - 387с.
9. Банковское дело: Учебник/Под ред. В.Н. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2013. – 5 c.
10. Банковский менеджмент: учебник / кол.авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС; 2014. – 560 с.
11. Косолапова, М.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник / М.В. Косолапова, В.А. Свободин. - М.: Дашков и К, 2016. - 248 c.
12. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – 10-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2013. – 800с.
.....
....
36. Бондаренко Т.Г., Исаева Е.А., Шаламова Т.А. Базель III: новые ориентиры для участников банковского рынка / Интернет-журнал «Науковедение», выпуск 5(24), 2014. http://naukovedenie.ru/.
37. ПАО «АТБ» URL: http://www.banki.ru/banks/bank/atb
38. О банках и банковской деятельности. федер. закон от 02.12.1990 г. № 395-1-ФЗ (действующая редакция, 2016). URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/
39. Обзор банка ПАО «АТБ» 2017 год. URL: http://trueinvestor.ru/sample/obzor-bank-ATB.pdf
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
