Правовое регулирование прямых налогов, как источника формирования доходной части федерального бюджета

Правовое регулирование прямых налогов, как источника формирования доходной части федерального бюджета

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ_______________________________________________________
ГЛАВА 1. ВЛИЯНИЕ НАЛОГОВЫХ ТЕОРИЙ НА МЕСТО НАЛОГОВ В ФОРМИРОВАНИИ ДОХОДОВ БЮДЖЕТОВ__________________________
1.1. Общие налоговые теории___________________________________
1.2. Частные налоговые теории_________________________________
ГЛАВА 2. СООТНОШЕНИЕ ПРЯМЫХ И КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ, ИХ ЗАКРЕПЛЕНИЕ ЗА БЮДЖЕТАМИ РАЗНЫХ УРОВНЕЙ_______________34
2.1. Понятие и виды прямых федеральных налогов________________
2.2. Понятие и виды косвенных федеральных налогов_____________
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ ПРЯМЫХ НАЛОГОВ В СТРУКТУРЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА________________________
3.1. Роль прямых налогов в государственном бюджете ведущих зарубежных стран____________________________________________
3.2. Роль прямых налогов в формировании федерального бюджета Российской Федерации_______________________________________
3.3. Политика Российской Федерации в области прямых федеральных налогов_____________________________________________________
3.4. Налоговое стимулирование инновационной деятельности с помощью прямых федеральных налогов_________________________
ЗАКЛЮЧЕНИЕ__________________________________________________ 89
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ_______________________

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // Парламентская газета. – № 4. – 23-29.01.2009.
2.Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 (ред. от 03.12.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012) № 145-ФЗ // Российская газета. – № 153-154. – 12.089.1998.
3.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 (ред. от 30.03.2012) № 146-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 03.08.1998. – № 31 – ст. 3824.
4.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 (ред. от 29.06.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 07.07.2012) № 117-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 07.08.2000. – № 32 – ст. 3340.
5.О бюджетной политике в 2011-2013 годах: Бюджетное послание Президента РФ Федеральному Собранию от 29.06.2010 // Пенсия. – № 7. – 2010.
6.О внесении изменений в главы 25 и 26 части второй Налогового кодекса Российской Федерации: Федеральный закон от 28.12.2010 № 425-ФЗ // Российская газета. – № 297. – 31.12.2010.
7.О внесении изменений в статьи 342 и 361 части второй Налогового кодекса Российской Федерации: Федеральный закон от 27.11.2010 № 307-ФЗ // Российская газета. – № 269. – 29.11.2010.
8.О внесении изменений в статью 342 части второй Налогового кодекса Российской Федерации: Федеральный закон от 21.07.2011 № 258-ФЗ // Российская газета. – № 161. – 26.07.2011.
9.О внесении изменений в статью 95 части первой, часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части формирования благоприятных налоговых условий для инновационной деятельности и статью 5 Федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»: Федеральный закон от 07.06.2011 № 132-ФЗ // Российская газета. – № 122. – 08.06.2011.
10.О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации: Федеральный закон от 28.12.2010 (ред. от 28.11.2011) № 395-ФЗ // Российская газета. – № 296. – 30.12.2010.
11.О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации в части совершенствования налогообложения некоммерческих организаций и благотворительной деятельности: Федеральный закон от 18.07.2011 (ред. от 21.11.2011) № 235-ФЗ // Российская газета. – № 159. – 22.07.2011.
12.О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с урегулированием задолженности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов и некоторых иных вопросов налогового администрирования: Федеральный закон от 27.07.2010 № 229-ФЗ // Российская газета. – № 169. – 02.08.2010.
13.О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации: Федеральный закон от 29.11.2010 № 324-ФЗ // Российская газета. – № 274. – 03.12.2010.
14.О внесении изменения в статью 342 части второй Налогового кодекса Российской Федерации: Федеральный закон от 04.06.2011 № 125-ФЗ // Российская газета. – № 120. – 06.06.2011.
15.О налоге на имущество физических лиц: Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 (ред. от 29.06.2012) // Российская газета. – № 36. – 14.02.1992.
16.О порядке организации исполнения проектов по реализации Основных направлений деятельности Правительства Российской Федерации на период до 2012 года (вместе с «Положением о порядке организации исполнения проектов по реализации Основных направлений деятельности Правительства Российской Федерации на период до 2012 года»): Постановление Правительства РФ от 17.10.2009 № 815 // Собрание законодательства РФ. – 26.10.2009. – № 43. – ст. 5065.
17.О соглашениях о разделе продукции: Федеральный закон от 30.12.1995 (ред. от 19.07.2011) № 225-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 01.01.1996. – № 1. – ст. 18.
18.О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: Федеральный закон от 24.07.2009 (ред. от 29.02.2012) № 212-ФЗ // Российская газета. – № 137. – 28.07.2009.
19.О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов: Федеральный закон от 30.11.2011 (ред. от 05.06.2012) № 371-ФЗ // Российская газета. – № 275. – 07.12.2011.
20.О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 (ред. от 19.10.2011) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2012) № 86-ФЗ // Российская газета. – № 127. – 13.07.2002.
21.Об инновационном центре «Сколково»: Федеральный закон от 28.09.2010 (ред. от 10.07.2012) № 244-ФЗ // Российская газета. – № 220. – 30.09.2010.
22.Основные направления налоговой политики РФ на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов: одобрено Правительством РФ 25.05.2009 – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
23.Основные направления налоговой политики РФ на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов: одобрено Правительством РФ 20.05.2010 – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
24.Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов: одобрено Правительством РФ 07.07.2011 // Социальный мир. – № 35. – 19-25.09.2011.
25.Балашов Г. Безналоговое государство – спасение от нищеты // Кореспондент. – 2008. – № 8. – С. 7.
26.Барбашова Н. Е. Инструменты межбюджетного регулирования в субъектах Российской Федерации в условиях нового законодательства // Материалы семинара по вопросам межбюджетных отношений и бюджетной политики. – № 8. – 2006. – С. 22-23.
27.Барулин С. В. Теория и история налогообложения. – М.: Экономистъ, 2006. – 319 с.
28.Басов А.В. Налогообложение инвестиционной деятельности в странах с развитой рыночной экономикой // Журнал российского права. – № 10. – 2011. – С. 31-37.
29.Брызгалин А. В. О функциях налогообложения и о регулятивном значении налогов в экономике // Налоги. – № 1. – 2012. – С. 24-28.
30.Гаджиев Р.Г. Прямое налогообложение в России и пути его совершенствования : дис. … канд. экон. наук : 08.00.10. – М., 2011. – 204 с.
31.Гашенко И.В. Развитие прямого налогообложения в налоговой системе России: теория и практика : автореф. дис. … докт. экон. наук : 08.00.10. – Ростов-на-Дону, 2010. – 29 с.
32.Грибкова Н. Б. Опыт налогового регулирования в зарубежных странах и возможность его использования в России // Налоговые системы зарубежных стран. – № 6. – 2011. – С. 16-19.
33.Жгарев О.С. Налоговая база: понятие, виды и значение в системе элементов налогообложения : автореф. дис. … канд. юрид. наук : 12.00.14. – Екатеринбург, 2009. – 25 с.
34.Занадворов В. С. Теория налогообложения // Экономический журнал ВШЭ. – № 4. – 2003. – С. 538-540.
35.Зудина Е. М. Налог на прибыль и его роль в формировании доходной базы бюджетов разных уровней: дис. … канд. экон. наук: 08.00.10. – М., 2009. – 156 с.
36.Иванова Н. В. Этапы развития научного осмысления сущности налогов // Науковедение. – № 3. – 2012. –С. 5-7.
37.Исаев А. А. Финансы и налоги. Очерки теории и политики. – М.: Статут:,2004. – 624 с.
38.Казаков В. В. Налоговая политика, налогообложение, налоговые правоотношения – основополагающие категории в системе налогового права // Финансовое право. – № 7. – 2011. – С. 26-28.
39.Кейнс Д. М. Общая теория занятости, процента и денег. Петрозаводск: Петроком, 1993. – 960 с.
40.Коростелкин М. М., Маслова И. А., Дрожжина И. А. Теория и история налогообложения. – М.: Дело и сервис, 2011. – 368 с.
41.Кузьменко В. В. Перспективы реализации социальной функции налогов // Финансы и кредит. – 2007. – № 9 (249). – С. 12-13.
42.Лавуар Ж. Компетенции коммун во Франции // Управленческое консультирование. – № 3-4. – 2003. – С. 5.
43.Лебедева Л. Ф. Кто и какие налоги платит в США // Российское предпринимательство. – № 1. – 2012. – С. 71-78.
44.Ленин В.И. Государство и революция. Учение марксизма о государстве и задачи пролетариата в революции. – СПб: ЛКИ, 2012. – 152 с.
45.Малинина Т. Оценка налоговых льгот и освобождений. – М.: ин-т Гайдара, 2010. – 212 с.
46.Миляков Н.В. Налоговое право: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2008. – 383 с.
47.Минаев С. Налоги старины глубокой // Коммерсантъ Власть. – № 12 (916). –2011. – С. 17-18. Парыгина В. А. Налоговое право: Учебник. – М.: Юрайт-Издат, 2012. – 462 с.
48.Молчанов А.Г. История становления налогового дела и налоговой политики в России : дис. … канд. истор. наук : 07.00.02. – Пятигорск, 2011. – 231 с.
49.Никитин С. М. , Глазова Е. С. Налогообложение в развитых странах // Финансовый менеджмент. – № 4. – 2012. – С. 5-7.
50.Озеров И.Х. Налоговые системы // Закон. – № 5. – 2011. – С. 171-180.
51.Осетрова Н. И. К вопросу о сущности о определении налогов // Налоговый вестник. – №. 5. –2010. С. 19-21.
52.Панин Г. Налогам лучше не прогрессировать // Российская газета. – 2012. –№. 21. – С. 15.
53.Парыгина В. А. Налоговое право: Учебник. – М.: Юрайт-Издат, 2012. – 338 с.
54.Пинская М. Р. Воздействие характера налоговых отношений в государстве на становление налоговых теорий // Горный информационно-аналитический бюллетень. – М.: Издательство МГГУ, 2009. – № 5. – С. 97-107.
55.Пинская М. Р. К вопросу об отнесении налогов к соответствующим уровням бюджетной системы // Вестник финансовой академии – М. – 2009.– № 3 (51). – С. 57-62.
56.Попова Л.А. Налоговые системы зарубежных стран: Учебно-методическое пособие. – М.: Дело и сервис, 2011. – 368 с.
57.Пушкарева В. М. История финансовой мысли и политики налогов. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 192 с.
58.Расчетное значение. Народное хозяйство СССР за 70 лет. Юбилейный статистический ежегодник. – М.: Финансы и статистика, 1987. – 221 с.
59.Ротбард М. Государство и деньги. Как государство завладело денежной системой общества. – М., 2008. – 232 с.
60.Сапрыкина Т.В., Владыка М.В., Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: Кнорус, 2012. – 488 с.
61.Смолин Е.В. Исследование предпосылок и обоснование направлений преобразования налоговой системы России для конкурентного участия в мировом рынке прямых налогов: дис. … канд. экон. наук : 08.00.05. – М., 2007. – 200 с.
62.Соколов А. А. Теория налогов. – М.: ЮрИнфоР–Пресс, 2003. –512 с.
63.Тургенев Н. Опыт теории налогов. – М.: Библиотечный фонд, 2003. – 399 с.
64.Ушак Н. В. Теория и история налогообложения. – М.: Кнорус, 2009. – 336 с.
65.Черник Д. Г. Из истории налогов России // Российский налоговый курьер. – № 22. – 2010. – С. 16.
66.Шилов М. А., Гусев А. Б. Искусственная дотационность регионов как залог единства России // Капитал страны. – 27.01.2009. – С. 29.
67.Юткина Т.Ф. Методология реформирования системы налогообложения в условиях экономики переходного периода. Дис. ... докт. экон. наук. – М., 2009. – 470 с.
68.Юхимова Я. Я. Налог на добычу полезных ископаемых и его реформирование: дис. … канд. экон. наук: 08.00.10. – М., 2008. – 171 с.
69.Янжул И. И. Миллионы и что с ними надо делать. – М., 2006. – 368 с.
70.Бюджет Петербурга на 2012 год: прогнозы, комментарии от 15.08.2012. – Доступ из официального сайта «Риа-Новости». – Режим доступа: http://spb.ria.ru/politics/20120815/499121238.html.
71.Никифоров О. «Налоговая реформа во Франции» // Эксперт. – 2012. – № 33. – Режим доступа: http://expert.ru.
72.Отчет исполнения Федерального бюджета РФ на 1 января 2012 г. // Официальный сайт Управления Федерального казначейства РФ. – Режим доступа: http://roskazna.ru.
73.Статистика и аналитика. – Доступ из официального сайта ФНС РФ. – Режим доступа: http://www.nalog.ru.