Налоговое администрирование в РФ: проблемы организации и пути совершенствования

Налоговое администрирование в РФ: проблемы организации и пути совершенствования

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ В РФ
1.1. Понятие, цель и задачи налогового администрирования, его роль в реализации налоговой политики государства
1.2. Процесс и стадии налогового администрирования
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ В РОССИИ
2.1. Особенности налогового администрирования различных категорий плательщиков
2.2. Порядок взаимодействия налогоплательщиков с налоговыми органами при осуществлении налоговыми органами налогового контроля
2.3. Анализ собираемости налогов и сборов и их место в федеральном бюджете РФ
2.4. Анализ судебной практики, касающейся вопросов налогового администрирования
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ В РОССИИ
3.1. Анализ изменений в налоговом законодательстве
3.2. Направления модернизации деятельности налоговых органов
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

"СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.Конституция РФ // СПС «Гарант».
2.Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изменениями от 28 декабря 2010 г., 7 марта 2011 г.) // СПС «Гарант».
3.Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ (с изменениями от 8, 23, 28, 29 декабря 2010 г., 7 февраля 2011 г.) // СПС «Гарант».
4.Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 137-ФЗ ""О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию налогового администрирования"" (с изменениями от 27, 29 ноября 2010 г.) // СПС «Гарант».
5.Федеральный закон от 27 июля 2010 г. N 229-ФЗ ""О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с урегулированием задолженности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов и некоторых иных вопросов налогового администрирования"" // СПС «Гарант».
6.Федеральный закон от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ ""О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений"" (с изменениями от 27 июля, 8, 29 ноября 2010 г., 7 февраля 2011 г.) // СПС «Гарант».
7.Федеральный закон от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ ""О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации"" (с изменениями от 18 октября 2007 г., 22, 23 июля 2008 г., 2 августа, 27 декабря 2009 г., 5 июля 2010 г.) // СПС «Гарант».
8.Постановление Правительства РФ от 21 декабря 2001 г. N 888 ""О федеральной целевой программе ""Развитие налоговых органов (2002 - 2004 годы)"" // СПС «Гарант».
9.Об утверждении форм документов, применяемых при проведении и оформлении налоговых проверок; оснований и порядка продления срока проведения выездной налоговой проверки; порядка взаимодействия налоговых органов по выполнению поручений об истребовании документов; требований к составлению Акта налоговой проверки: приказ Федеральной налоговой службы от 25 декабря 2006 года N САЭ-3-06/892@ // СПС «Гарант».
10.Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах: приказ Федеральной налоговой службы от 6 марта 2007 года N ММ-3-06/106@ // СПС «Гарант».
11.Постановление Конституционного Суда РФ от 17 декабря 1996 г. N 20-П по делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года ""О федеральных органах налоговой полиции"" // СПС «Гарант».
12.Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 2 февраля 2010 г. по делу N А12-10597/2009 (извлечение) // СПС «Гарант».
13.Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 1 июля 2010 г. N КА-А40/6282-10 по делу N А40-104393/09-114-749 // СПС «Гарант».
14.Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 15 октября 2009 года N Ф09-8601/09-С3 // СПС «Гарант».
15.Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 12 октября 2009 года N Ф09-7810/09-С3 // СПС «Гарант».
16.Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 2 октября 2007 года N 3355/07 // СПС «Гарант».
17.Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17 ноября 2009 года N 10349/09 // СПС «Гарант».
18.Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 30 июня 2009 года N А19-15296/08 // СПС «Гарант».
19.Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17 марта 2003 года N 71 // СПС «Гарант».
20.Постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от 27 июля 2009 года N А14-342/2009/9/28 // СПС «Гарант».
21.Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 12 июля 2006 года N 267-О // СПС «Гарант».
22.Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 8 апреля 2010 года N 441-О-О // СПС «Гарант».
23.Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 19 апреля 2010 года N КА-А40/3488-10 // СПС «Гарант».
24.Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 11 ноября 2008 года N 7307/08 // СПС «Гарант».
25.Постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от 22 октября 2009 года N А36-1086/2009 // СПС «Гарант».
26.Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 3 ноября 2009 года N КА-А40/11367-09 // СПС «Гарант».
27.Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 30 ноября 2009 года N А63-7732/2008-С4-9 // СПС «Гарант».
28.Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 15 декабря 2009 года N А33-4572/2009 // СПС «Гарант».
29.Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 8 декабря 2009 года N КА-А40/12033-09 // СПС «Гарант».
30.Определение Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23 июля 2009 года N ВАС-9403/09 // СПС «Гарант».
31.Определение Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 24 августа 2009 года N ВАС-10496/09 // СПС «Гарант».
32.Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 28 февраля 2001 года N 5 // СПС «Гарант».
33.Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 18 сентября 2009 года N А57-15354/2008 // СПС «Гарант».
34.Определение Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22 июня 2009 года N ВАС-7239/09 // СПС «Гарант».
35.Постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 14 января 2010 года N А53-13402/2008-С5-23 // СПС «Гарант».
36.Определение Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27 января 2010 года N ВАС-18013/09 // СПС «Гарант».
37.Постановление Федерального арбитражного суда Уральского округа от 21 января 2010 года N Ф09-11059/09-С3 // СПС «Гарант».
38.Постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 20 марта 2009 года N Ф03-711/2009 // СПС «Гарант».
39.Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 14 июля 2009 года N 3103/09 // СПС «Гарант».
40.Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 17 марта 2009 года N 5-П // СПС «Гарант».
41.Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 16 марта 2010 года N 8163/09 // СПС «Гарант».
42.Об истребовании документов в ходе проведения камеральной налоговой проверки при подаче налогоплательщиком налоговой декларации по НДС: письмо Министерства финансов Российской Федерации от 27 декабря 2007 года N 03-02-07/2-209 // СПС «Гарант».
43.Административное право зарубежных стран / Под ред. А.Н. Козырина, М.А. Штатиной. - М.: Спарк, 2009.
44.Бельский К.С. Основы налогового права (Цикл материалов по теории налогового права из пяти частей) // Гражданин и право. - 2010 - N 1, 4, 6.
45.Большой толковый словарь русского языка / Сост. и гл. ред. С.А. Кузнецов. - СПб.: Норинт, 2009.
46.Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Закон о налоговом администрировании, или новые правила игры на налоговом поле // Приложение к журналу Налоги и финансовое право. - 2009. - N 9. – с. 5-7.
47.Горбунова О.Н. Финансовый мониторинг и проблемы финансового права // Правоведение. - N 5 (244), 2010. - с. 43-44.
48.Дадашев A.3., Лобанов А.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации. - М.: Книжный мир, 2010.
49.Запольский С.В. О системе органов, администрирующих государственные доходы // Субъекты советского административного права: Сб. науч. трудов СЮИ. - Свердловск, 2009. - с.148.
50.Запольский С.В. Дискуссионные вопросы теории финансового права. М.: РАП, Эксмо, 2009. - с. 115.
51.Иванов А.Г. Понятие администрирования налогов // Финансовое право. - 2010. - N 9. - с. 7-8.
52.Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект). - М.: Юристъ, 2010. - с. 146.
53.Кузнецов В.П. Контроль и надзор в налоговом администрировании: соотношение понятий // Налоги и налогообложение. - 2010.- N 12.
54.Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. М.: Центр ЮрИнфоР, 2011. - с. 140.
55.Налоги и налогообложение: Учебник / Д.Г. Черник и др. М.: ИНФРА-М, 2010.
56.Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории. - СПб.: Питер, 2010.
57.Ожегов С.И. Словарь русского языка. - М.: Русский язык, 2009.
58.Орлов М.Ю. Совершенствование налогового администрирования: миф или реальность? // Ваш налоговый адвокат. - 2009. - N 6. – с. 9-11.
59.Оспанов М.Т. Налоговая реформа и гармонизация налоговых отношений. - СПб.: Изд-во СПбГУ-ЭФ, 2010.
60.Передернин А.В. Налоговое администрирование: Учебное пособие. - Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 2011.
61.Перонко И.А., Краснщкий В.А. Налоговое администрирование // Налоговый вестник. – 2010. - N 10. – с. 22-23.
62.Практическая налоговая энциклопедия (под ред. Брызгалина А.В.) Том 3 Судебная практика по налоговым спорам, связанным с применением положений части первой Налогового кодекса России (актуально по состоянию законодательства на март 2011 г.) // СПС «Гарант».
63.Теория и практика налогообложения и финансового права. Сборник статей / Под ред. Брызгалина А.В. – М.: Проспект, 2011.
64.Тимошенко В.А. Проверки налоговых органов. Практическое пособие. – М.: Проспект, 2011.
65.Титов А.С. Нормативно-правовое оформление налоговой политики // Вестник Финансовой академии. - 2011. - N 2.
66.Толковый словарь живого великорусского языка: в 4 тт. Т.1: А-З. - СПб.: Диамант, 2009.
67.Шестакова Е. Налоговое администрирование: взаимоотношения налогоплательщика и ИФНС при проведении налоговых проверок // Клуб главных бухгалтеров. - 2011. - N 2. – с. 26-29.
68.Яковлев А.А. Камеральные и выездные налоговые проверки в судебной практике // Имущественные отношения в Российской Федерации. - 2010. - N 12. – с. 11-14.
69.Сайт Министерства Финансов Российской Федерации. Доступ: http://www.nalog.ru/nal_statistik/analitika/budjet_fed/3776942/
"