Перестрахование РФ: сущность,проблемы, перспективы развития

Недостаточный уровень развития страховых потребностей в российском обществе серьезным образом препятствует распространению добровольных форм страхования и требует от страховых организаций кропотливой работы буквально с каждым страхователем. В этих условиях стратегия развития добровольного страхования состоит в увеличении спроса на страховые услуги на базе индивидуального подхода к страхователю, учитывающего его специфический рисковый портрет. Иными словами, в обслуживании страхователей на первый план объективно выходит необходимость разработки и реализации индивидуализированных программ страхового риск-менеджмента, а эффективность применения стандартных подходов и готовых страховых продуктов все более снижается.
В свою очередь, осуществление страховыми организациями гибких программ страхового риск-менеджмента требует поддержки со стороны перестраховщиков. Это особенно важно для российского страхового рынка, где собственное удержание первичных страховщиков, как правило, невелико. Можно утверждать, что в условиях нынешнего отечественного рынка перестрахование должно выступать не только как система отношений, обеспечивающих использование опыта, знаний и финансовой мощи перестраховщиков для защиты цедентов, но и как механизм, через который эффективно реализуются индивидуальные потребности страхователей.
Актуальность данной работы заключается в том, что перестрахование не только защищает страховщиков, но и влечет за собой защиту служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный. И, наконец, государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.
Целью данной работы является анализ перестраховочной деятельности страховой компании и предложения по ее усовершенствованию.
Объектом исследования является страховая компания ОАО «Росгосстрах».
Задачи:
- Рассмотреть основные виды и формы перестрахования;
- Изучить пропорциональное страхование;
- Рассмотреть непропорциональное страхование;
- дать характеристику страховой компании;
- проанализировать финансовую деятельность страховой компании;
- проанализировать операции по перестрахованию ОАО «Росгосстрах»;
- раскрыть проблемы российский рынок перестрахования;
- дать рекомендации по усовершенствованию операций по перестрахованию.
Экономическая сущность перестрахования, основные виды перестрахования и особенности в России рассмотрены в первой главе. Показано, что перестрахование позволяет, используя финансовые возможности перестраховщика, принимать страховые риски, значительно превосходящие собственные финансовые ресурсы, а так же показаны главное различие между основными видами перестрахования, которое состоит в принципе погашения обязательств по договорам, например, выплаты могут производиться в фиксированных пропорциях или в установленных пределах с заранее определенной очередностью. Для предотвращения возможных финансовых потерь компания формирует перестраховочную защиту, то есть принимает решение о выборе видов перестрахования, а также о величине собственной части риска (так называемом размере собственного удержания) по каждому виду. Отметим, что страховая компания предпочитает использовать комплексную защиту портфеля, состоящую из нескольких видов перестрахования одновременно.
Во второй главе дается общая характеристика исследуемого объекта и характеризуется его общее финансовое состояние.
Втретьей главе анализируются проблемы рынка перестрахования и предложения по их усовершенствованию.

ВВЕДЕНИЕ 4
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ В РФ 7
1.1 Основные виды и формы перестрахования 7
1.2 Пропорциональное перестрахование 18
1.3 Непропорциональноеперестрахование 21
2. АНАЛИЗОПЕРАЦИЙ ПО ПЕРЕСТРАХОВАНИЮ НА ПРИМЕРЕ ОАО «РОСГОССТРАХ» 24
2.1 Характеристика ОАО «Росгосстрах» 24
2.2 Анализ страховой деятельности ОАО «Росгосстрах» 34
2.3 Анализ операций по перестрахованию в ОАО «Росгосстрах» 49
3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ПЕРЕСТРАХОВАНИЮ ОАО «РОСГОСТРАХ» 55
3.1 Проблемы рынка перестрахования на современном этапе развития 55
3.2 Предложения по совершенствованию перестраховочной деятельности в ОАО «Росгосстрах» 68
3.3 Расчет экономической эффективности мероприятий по улучшению перестраховочной деятельности 71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 79

Целью перестрахования как системы экономических отноше¬ний является создание сбалансированного портфеля страховщика, обеспечение его финансовой устойчивости и рентабельности стра¬ховых операций.
С помощью перестрахования решаются следу¬ющие задачи:
– обеспечение дополнительной раскладки ущерба;
– расширение финансовых возможностей страховщика по при¬нятию на страхование крупных рисков или рисков, имеющих высокую вероятность реализации;
– предоставление дополнительной защиты на случай измене¬ний величины риска и возможного убытка в течение срока действия договора страхования;
– обеспечение защиты страховщика от неблагоприятных коле¬баний страховых выплат в результате крупных или чрезвы¬чайных убытков, их кумуляции, а также защиты от риска сни¬жения надежности страховых операций в результате недоста¬точно верных актуарных расчетов.
Принцип следования судьбе прямого страховщика состоит в том, что перестраховщик обязан:
– выполнять свои обязанности только в том случае, если пере-страхователь выплатил страховое возмещение страхова¬телю;
– осуществить выплату перестрахователю страхового возмеще¬ния в соответствии с объемом своего участия.
Имеет значение также принцип следования решениям и дейст¬виям страховщика, означающий, что перестраховщик заранее соглашается с волеизъявлением перестрахователя при урегули¬ровании им страховых убытков по основному договору страхова¬ния. Влияние перестрахования на финансовые аспекты деятель¬ности страховщика. Операции перестрахования являются объек¬том финансового анализа деятельности страховщика. Осуществляя деятельность по различным видам страхования, компания «Росгосстрах» предоставляет своим партнерам широкие возможности перестрахования рисков различных классов страхового бизнеса. Перестраховочные программы размещаются у перестраховщиков, обладающими высокими международными рейтингами надежности и финансовой устойчивости.
Общества сложились партнерские отношения с крупнейшими российскими страховыми и перестраховочными компаниями, среди которых ОАО «СОГАЗ», ОСАО «Ингосстрах», ОАО «АльфаСтрахование», ОАО «ВСК», ОСАО «Ресо-Гарантия», Русское перестраховочное общество, ОАО «Страховая акционерная компания «Энергогарант», ОАО «Страховое общество «Жасо», ОАО СК «Альянс», ООО СК «ВТБ Страхование», ОАО «Московское перестраховочное общество», ООО «Согласие», ООО «Группа Ренессанс Страхование», ООО СПК «Юнити-Ре» и др.
Основными партнерами Общества на международном рынке являются такие крупные страховые и перестраховочные компании, а также перестраховочные брокеры, как: PartnerRe, SwissRe, MunichRe, GeneralReinsurance, ASPEN, HannoverRe, EverestRe, MapfreRe, MitsuiSumitomoRe, CaisseCentraledeReassurance, XLRe, SCOR, AmlinRe, Transatlantic, OdisseyRe, DEVKRuckversicherungs, Willis, AonBenfield, Марш.
В заключении можно сказать, что, при условии грамотного управления и при четком осознании всех сопутствующих сложностей, участие в зарубежном перестраховании может принести перестраховщику разнообразные и обширные результаты: начиная с повышения сборов и поддержания высоких темпов роста, и заканчивая увеличением стоимости компании и положительным имиджевым эффектом.
Возможными мерами по совершенствованию перестраховочных операций в ОАО «Росгосстрах» могут быть:
− Управление страховыми рисками путем установления размеров собственного удержания по видам страхования и обеспечения контроля за соблюдением этих размеров;
− Обеспечение страховых обществ эффективной перестраховочной защитой, максимально отвечающей требованиям бизнеса, использование облигаторных и факультативных форм перестраховочных договоров наиболее оптимальных видов (пропорциональных и непропорциональных);
− Осуществление перекрестной системы контроля над соблюдением регламента для договоров страхования, заключенных системой Росгосстраха, требующих перестрахования, а также за сбором убытков по переданным в перестрахование договорам;
− Выполнение установленного задания по сбору перестраховочной премии и достижению запланированного показателя финансового результата;
− Оптимизация учета перестраховочных операций в условиях полной централизации на уровне Центрального Офиса, совершенствование регламента и процедуры операционного сопровождения операций перестрахования, дальнейшее развитие операционной системы по перестрахованию;
− Представление интересов Росгосстраха в Комитете Национального союза страховщиков ответственности (НССО) по перестрахованию, участие в рабочей группе НССО по формированию технического задания на разработку ПО для осуществления взаиморасчетов в рамках перестраховочного пула по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте, подготовка и участие в рабочей группе НССО по реализации перестрахования рисков обязательного страхования ответственности перевозчиков.
– Для обеспечения перестраховочной защиты страхового портфеля Группы компаний РОСГОССТРАХ в отчетном периоде в части облигаторного перестрахования должны были сохранены основные параметры облигаторных договоров;
– Расширение партнерских отношений с крупнейшими российскими страховыми и перестраховочными компаниями.
− Укрепления имиджа и позиционирование ОАО «Росгосстрах», как крупного профессионального перестраховщика, на российском и западном перестраховочном рынке.
Мероприятия по обеспечению эффективной перестраховочной защиты для продающих подразделений Группы компаний РОСГОССТРАХ в части факультативного перестрахования включают: согласование договоров страхования, требующих перестрахования; контроль за соблюдением нормативных указаний ЦО по перестрахованию для своевременной и полной передачи требующих факультативного перестрахования договоров страхования, заключенных системой Росгосстраха.

1. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая (глава 48) от 26 января 1669г. №14-ФЗ.
2. Закон РФ от 27.11.92 № 4015-ФЗ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
3. Федеральный закон от 29.11.10 №326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании».
4. Федеральный закон от 25 апреля 2002г. №40-ФЗ « Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».
5. Постановление Правительства РФ от 7 мая 2003г. №263 «Об утверждении правил обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств».
6. Порядок формирования страховых резервов по страхованию жизни. Утверждён приказом Минфина России от 9 апреля 2009г. № 32н.
7. Абрамов В.Ю. Правовое регулирование страховой деятельности в РФ: учеб.пособие.– М.: Анкил, 2009.
8. Александрова А.А. Оценка эффективности управления денежными средствами в страховой компании// Финансовый менеджмент – 2010. - №2. – с.41-48.
9. Алехина Е.С. Страхование: краткий курс лекций/ Е.С. Алехина.- М.: Издательство Юрайт, 2011.-206с.
10. Архипов А.П Финансовый менеджмент в страховании: учебник.–Финансы и статистика: Инфра-М. 2010.
11. Белоус А.М. Страхование. – М.: Логос, 2012. – 170с.
12. Васин СМ. Управление рисками на предприятии: учебное пособие / С. М. Васин, В. С. Шутов. - М.: КНОРУС, 2010. - 304 с.
13. Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Страхование. - М.:ТК Велби: Проспект, 2011. - 672с
14. Ермасов С. В., Ермасова Н. Б. Страхование: учебник / С. В. Ермасов, Н. Б. Ермасова. - М.: Высшее образование, 2008. - 613 с.
15. Гаврилова В.Ю. Страхование: учеб.пособие. – М.: из-во Моск. Унив., 2013г.
16. Гатиятов Р. / Риск и контроль (Модель COSO)
17. Гвозденко А.А. Страхование: учебник - М.:ТК Велби6Из-во Проспект, 2008.- 464с.
18. Годин А.М., Демидов С.Р., Страхование: учебник. – М.: Дашков и К,2013.
19. Голанова В.А. Анализ эффективности страховой деятельности// Экономический анализ. – 2011. - №21. – С.13-16.
20. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: учеб. Пособие. – М.: Финансы и статистика, 2008.
21. Ивасенко А.Г., Никонова Я.И. Страхование: учебник, – М.: КНОРУС, 2009.
22. Игошин Н.А. Страховое право: учеб пособие.– ЮНИТИ, 2010.
23. Ильясов С.М. Страхование. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. – 255с
24. Киселев В.В. Страхование. – М.: Логос, 2011. – 265с.
25. Кондраков Н.П. Страхование. - М.: Инфра - М, 2012. – 426 с.
26. Короленко С.А. Анализ формирования и распределения прибыли в страховой компании // Финансовый менеджмент. – 2011. – №3. – С. 14-22.
27. Кузнецова Н.П., Меркурьева И.С. Международный опыт регулирования страховой деятельности // Вестн. СПбГУ. Сер. 5. СПб., 2012. Вып. 1. С. 138–150.
28. Кузьмин А.В.Страхование. – М.: Инфра, 2011. – 381с.
29. Кулаков А.Е. Управление страховой компанией // Экономический анализ. – 2011. - №1. – С.2-16.
30. Кулишов Л.И. Оценка эффективности деятельности страховой компании // Финансовый менеджмент. – 2011 - №8 – С.44-51.
31. Лифиренко С.А. Проблемы риска и пути их решения в управленческой деятельности / С.А. Лифиренко // Административное право и процесс. — 2010. — №3.-С. 50, 51.
32. Лукаш Ю.А. Анализ финансовой устойчивости коммерческой организации и пути ее повышения [Электронный ресурс]: учеб.пособие / Ю.А. Лукаш. – М. : Флинта, 2012. – 282 с.
33. Михайлова В.Н. Страхование. – М.: ДеКА, 2012. – 287с
34. Назарова И. Г. Управление рисками в предпринимательской деятельности: учеб.пособие. - Ухта: УГТУ, 2003. - 136 с.
35. Николаев Т.В. Страхование. – Спб.: Питер, 2012. – 160с.
36. Никулина Н.Н. Страхование. Теория и практика: учеб.пособие для студентов вузов / Н.Н. Никулина, С.В. Березина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 511 с.
37. Оперьев В.В. Анализ активов страховой компании // Консультант директора. – 2012. №5(185). – С.19-24.
38. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации // М.: Изд. центр «АНКИЛ», 2010. 151 с.
39. Панащук Г.Л. Управление деятельностью страховой организации // Менеджмент. – 2012. №6. – С.12-19.
40. Пещанская И.В. Страхование. – М.: Инфра-М, 2012. – 120с.
41. Попкова Е. Г. Прогнозирование экономического роста в регионах РФ: методология анализа / Е. Г. Попкова, Т. Н. Митрахович, У. А. Волосатова // Экономическое прогнозирование: модели и методы. - Воронеж, 2010. -С.64-67.
42. Сербиновский Б.Ю. Страховое дело: курс лекций / Б.Ю. Сербиновский, В.Н. Гарькуша. – Ростов-н/Д: ЮФУ, 2010. – 387 с.
43. Слептухов Ю.А., Страхование: Учеб Пособие. – М.: ИНФРА-М.,2007.
44. Страхование: учебник для бакалавров / С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасова. М.: Изд-во Юрайт; ИД Юрайт, 2011. – 703 с.
45. Страхование: учебник для бакалавров/ под.ред. Л.А. Орланюк-Малицкой, С.Ю. Яновой.– М.: Из-во Юрайт; ИД Юрайт, 2012.
46. Страховое дело: учебник/Л.Г Скамай.–М.: Из-во Юрайт, 2013.
47. Страхование: учебник / под.ред. Т.А. Федоровой. – М.: Магистр, 2009. – 1006 с.
48. Терехов А.А. Страховой рынок: перспективы развития. -- М.: Финансы и статистика, 2011. – 522 с.