Осуществление валютного регулирования и валютного контроля в РФ

ВВЕДЕНИЕ

Эффективная работоспособность национальной экономики в мирохо-зяйственной сфере предлагает разработку индивидуальной для каждой страны валютной политики. Валютное регулирование считается очень важным механизмом осуществления валютной политики государства. На фоне различных интеграционных процессов, происходящих в отдельных странах в мировой экономике и глобализации финансовых рынков, валютное регулирование необходимо для сохранения стабилизации платежного баланса, борьбы с утечкой капитала и осуществления поступления иностранных инвестиций, охраны внутреннего валютного рынка от отрицательного влияния иностранного спекулятивного капитала и достижения других целей валютной политики. При всем этом валютное регулирование не должно мешать развитию международных экономических отношений, в том числе рациональному размещению капитала, снижать инвестиционную привлекательность экономики.
Валютный контроль образует, своего рода, институт. Он заключается в обособленности финансово-правовых норм, которые определяют задачи и цели, валютного контроля, формирующие финансово-правовое положение агентов и органов валютного контроля. Само же финансово-правовое регулирование валютного контроля реализуется на базе совокупных теории финансового надзора и контроля, так же учитываются субъективные составы валютных операций, попадающих под юрисдикцию Российской Федерации.
Государственными органами, осуществляющими валютное регулиро-вание, как указано в статье 5 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О валютном регулировании и валютном контроле», признаны Правительство Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации.
Данная тема, бесспорно, является актуальной. Это объясняется тем, что нарушений законодательства России в сфере валютного регулирования не так уж и мало. К таким нарушениям можно отнести постоянные попытки легализации денежных средств, полученные, в свою очередь, преступным путем, или же, например, недостоверность сведений, в декларации на товары, о стоимости экспортируемых или импортируемых товаров. Для обнаружения и пресечения этих и других нарушений, связанных с валютными операциями, а также для уменьшения оттока национального и иностранного капитала, в нашей стране осуществляется валютное регулирование, важной частью которого является валютный контроль.
Целью работы является анализ валютного регулирования и валютного контроля в РФ, оценка деятельности таможенных органов в сфере валютного контроля, а также выявление существующих проблем в области валютного контроля и путей их решения.
Для достижения поставленной цели в работе были поставлены следу-ющие задачи:
1) изучить понятие и сущность валютного регулирования и контроля;
2) рассмотреть нормативно-правовое регулирование системы таможенного контроля;
3) выявить роль таможенных органов в сфере валютного контроля;
4) провести анализ деятельности ФТС РФ и Правительства РФ в области валютного регулирования и валютного контроля;
5) выявить основные проблемы осуществления валютного регулирования и контроля в РФ и рассмотреть пути их решения.
Предметом исследования является валютное регулирование и валют-ный контроль, объектом исследования таможенные органы, осуществляющие валютный контроль в РФ.
Информационной базой исследования являются нормативно – право-вых акты Российской Федерации, учебники, учебные пособия, договоры и соглашения, подписанные между различными странами, а также статистическая отчетность Центрального банка России и ФТС РФ, электронные ресурсы, специальная литература.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 5
1 Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля 8
1.1 Цели и задачи валютного регулирования 8
1.2 Нормативно - правовое регулирование системы валютного контроля в РФ 13
2 Таможенные органы в системе валютного контроля 17
2.1 Роль таможенных органов в осуществлении валютного контроля 17
2.2 Анализ деятельности таможни РФ 20
3 Проблемы валютного регулирования и контроля и пути их решения 29
3.1 Валютный контроль экспортных и импортных операций 29
3.2 Анализ валютного регулирования в РФ в период 2011-2016 годов 37
3.3 Основные проблемы валютного контроля в РФ и пути их решения 42
Заключение 60
Библиографический список 64
Приложение 69
 

РЕФЕРАТ

Дипломная работа содержит 68 страниц, 1 приложение, 6 таблиц, 5 рисунков, 44 источников используемой литературы.

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ, ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ, ВА-ЛЮТНАЯ ПОЛИТИКА, ТАМОЖЕННЫЕ ОРГАНЫ

Цель данной работы - анализ валютного регулирования и валютного контроля в РФ, оценка деятельности таможенных органов в сфере валютного контроля, а также выявление существующих проблем в области валютного контроля и путей их решения.
Предметом исследования является валютное регулирование и валют-ный контроль, объектом исследования –таможенные органы, осуществляющие валютного контроль в РФ.
В работе рассмотрены понятие и принципы осуществления валютного регулирования, законодательство России о валютном регулировании и контроле, охарактеризовано место Банка России, Правительства Российской Федерации в системе валютного регулирования, проанализирована деятельность таможенных органов в сфере валютного контроля, рассмотрены основные тенденции развития валютного законодательства и возможности его совершенствования.
Валютное регулирование - деятельность государственных органов по управлению обращением валюты, контролю за валютными операциями, воздействию на валютный курс национальной валюты, ограничению использования иностранной валюты.
Валютный контроль – контроль со стороны государства за порядком приобретения юридическими и физическими лицами иностранной валюты и проведения валютных операций, за перемещением валюты через таможенную границу.

БИБИЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1 Инструкция Банка России от 04.06.2012 № 138-И (ред. от 11.06.2015) «О порядке представления резидентами и нерезидентами упол-номоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (Зарегистрировано в Минюсте России 03.08.2012 № 25103)// Вестник Банка России. – 12.02.2017
2 Конституция Российской Федерации (принята всенародным го-лосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о по-правках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ). – 03.04.2017
3 Кодекс Российской Федерации об Административных Правонарушениях от 30.12.2001 №195 - ФЗ (f) //СПС «Консультант плюс». -01.06.2017
4 О должностных лицах таможенных органов Российской Федерации, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях и осуществлять административное задержание: приказ ФТС от 15.03.2005 г. № 198 // Российская газета. - 24.02.2017
5 Постановление Правительства РФ от 17.02.2007 № 98 (ред. от 15.08.2014) «Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков»// Собрание законодательства РФ. - 15.02.2017
6 Кодекс РФ об административных правонарушениях: закон Рос-сийской Федерации № 195-ФЗ от 30.12.2001 г. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.tamognia.ru. – 12.02.2017
7 Комментарий к Таможенному кодексу Таможенного союза / под ред. А.А. Гравина, Л.К. Терещенко, М.П. Шестакова. М. 2012 г. - 24.02.2017
8 Таможенный кодекс Таможенного союза (ред. от 08.05.2015) (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 N 17) Режим доступа: компьютерная сеть ВФ РТА. – БД Консультант Плюс. - 24.02.2017
9 Указание от 14 июня 2013 г. №3016 - У о внесении изменений в инструкцию банка России от 4 июня 2012 года №138 - И «О порядке пред-ставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением». - 17.05.2017
10 Федеральный закон Российской Федерации от 10.12.2003 №173 - ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». //СПС «Консультант плюс». - 08.04.2017
11 Федеральный закон от 27.11.2010 г. №311 - ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» (по сост. на 2017 г.: с комм.к последним изменениям), (ред. от 28.12.2016)//СПС «Консультант плюс». – 08.04.2017
12 Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 - ФЗ (ред. от 01.01.2017) «О банках и банковской деятельности» //СПС «Консультант плюс»ю - 24.02.2017
13 Федеральный закон от 08.12.2003 №164 – ФЗ (ред. от 13.07.2015) «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»//СПС «Консультант плюс»ю - 09.15. 2017
14 Бейсенбаева, А.К. Таможенный контроль: учебное пособие/ А.К. Бейсенбаева - Алматы: Юрайт, 2006. – 200 с. -12.02.2017
15 Внешнеэкономический сервер. Россия – экспорт, импорт [Элек-тронный ресурс]: офиц. сайт. – Режим доступа: http://www.rusimpex.ru. – 26.03.2017
16 Валютный контроль [Электронный ресурс]. Режим доступа. WorldWideWeb. Информационно-консультационная система «Виртуальная таможня» http://vch.ru/valyutnyi_kontrol.html. - 23.02.2017
17 Валютный контроль [Электронный ресурс]. Режим доступа. WorldWideWeb. Grandars.ru Финансы, Финансовое право http://www.grandars.ru /student/finansy/ valyutnyy -kontrol.html. - 08.03.2017
18 Валютный контроль как составная часть экономической безопасности Российской Федерации в условиях [Электронный ресурс]. Режимдоступа. World Wide Web. Global International Scientific Analytical Project http://gisap.eu/ru/node/. – 15.03.2017
19 Воробьев, Ю. А. Таможенное право. Учебник / Отв. ред. А. Ф. Ноздрачев. М.: Юрист, 1998. – 165 с.- 09.05.2017
20 Евразийский экономический союз [Электронный ресурс]. Режим доступа. WorldWideWeb. http://www.eaeunion.org/#info.- 08.03.2017
21 Евразийский экономический союз. Правовой портал [Электронный ресурс]. Режим доступа. WorldWideWeb. https://docs.eaeunion.org/ru-ru/Pages/AllDocuments.aspx. . – 26.03.2017
22 Жолобов П.С. Особенности организации валютного регулирования в России // Валютное регулирование. Валютный контроль. 2012. N 9. С. 40 – 49. - 26.03.2017
23 Контрольно-надзорная деятельность в сфере валютного контроля [Электронный ресурс]. Режим доступа. WorldWideWeb. Официальный сайт Федеральная служба финансово-бюджетного надзора http://rosfinnadzor.ru/. - 08.03.2017
24 Мирошник, С. В. Финансовая система России и мегарегулятор: осмысление новой финансово-правовой реальности// Банковское право. 2015.- 64 с.
25 Мотохин, А.М. Новый этап развития валютного регулирования в России // Международные банковские операции. 2012. N3. С. 99 – 112.
26 Маховикова, Г. А. Таможенное дело: учебник для бакалавров / Г. А. Маховикова, Е. Е. Павлова – Москва: Юрайт, 2014. – 83 с.
27 Основы таможенного дела: учебное пособие в 2 т. / под.ред. Азарова. – М.: РИО РТА, 2005. – 576с. - 26.03.2017
28 Мирошник, С. В. Проблемные вопросы субъективной стороны налогового правонарушения// Государство и право. 2002. № 4. – 250с.
29 Мирошник, С. В. Право в современном понимании// Северо-Кавказский юридический вестник. 2014. № 2. – 83 с. - 08.03.2017
30 Статистика.ru: данные Росстат, Госкомстат государственная статистика России [Электронный й ресурс]: офиц. сайт. – Режим доступа: http://statistika.ru. - 08.03.2017
31 Сучков Ю.И. Таможенные преступления: Учебное пособие.- Калининград, 2000г. – 9-75с. – 13.06. 2017
32 Статистика данных по оформлению паспортов сделок [Электронный ресурс]. Режим доступа. WorldWideWeb.Официальный Сайт Центрального банка России www.cbr.ru.- 12.04.2017
33 Статистика данных по оформлению паспортов сделок [Электронный ресурс]. Режим доступа. WorldWideWeb. Официальный сайт Сбербанк России http://sberbank.ru/tatarstan/ru/. - 26.03.2017
34 Тимошенко И.В. Таможенное право для бакалавров: учебник/ И.В.Тимошенко. Высшее образование. - Ростов н/Д: Феникс, 2013. - 316 с.
35 Трунина Е.В. Таможенные органы как субъекты обеспечения безопасности государства: задачи, приоритетные направления. Современное право, 2010.- 130 с. - 12.04.2017
36 Таможенное право: учебник / отв. ред. О.Ю. Бакаева. – М.: Норма, 2009. – 560 с. - 26.03.2017
37 Федеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс]: офиц. сайт. – Режим доступа: http://www.gks.ru. - 12.04.2017
38 Федеральная таможенная служба [Электронный ресурс]. Режим доступа. WorldWideWeb. http://customs.ru.- 12.04.2017
39 Хаматханов И. Б. Правовые основы валютного контроля // Молодой ученый. — 2016. — №3. — С. 710-712.- 12.04.2017
40 Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. Режим доступа. WorldWideWeb. Годовой отчет Банка России https://www.cbr.ru/publ/?PrtId=god.- 13.03.2017
41 Чермянинов, Д.В. Таможенное право: учебное пособие/ Д.В Чермянинов, Д.Н. Бахрах - Москва.: Юрайт, 2013. – 331 с. – 12.05.2017
42 Шамахов В.А. Таможенный контроль: Учебник.- М.: Софт Издательство, 2011 г. -138 с.- 26.03.2017
43 Шишко И.В. Экономические правонарушения: Вопросы юридической оценки и ответственности: Учебное пособие. - СПб., 2004.-345с. - 15.03.2017
44 Щеголева Н.Г. Валютный рынок и валютные операции / Московская финансово-промышленная академия. – М.: 2005. – 157 с. - 24.03.2017