Анализ использования системы управления рисками при таможенном контроле

Целью дипломной работы является анализ использования системы управления
рисками при таможенном контроле для выявления проблем и обоснования рекомендаций по повышению эффективности контроля и предотвращению нарушений в современных условиях.
Для успешного выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
– изучить теоретические модели проведения таможенного контроля;
– провести обзор оценки и управления рисками при таможенном контроле;
– рассмотреть реализацию системы управления рисками должностными лицами таможенных органов;
– оценить влияние системы управления рисками на эффективность таможенного контроля;
– проанализировать риски, возникающие в таможенной практике;
– выявить проблемы функционирования системы управления рисками;
– определить направления совершенствования системы управления рисками в таможенном контроле.
В рамках дипломной работы объектом исследования является система управления рисками, применяемая в процессах таможенного контроля, охватывающая все аспекты оценки, выявления и управления рисками, связанными с перемещением товаров через границу.
Предметом исследования выступают методики, технологии и инструменты, используемые для реализации системы управления рисками в таможенном контроле, которые включает в себя анализ существующих практик оценивания рисков, а также оценку их эффективности и влияния на результативность контроля, применение информационных технологий, формирование и реализацию стратегий по минимизации угроз, связанных с международной торговлей.

Введение 3
Глава 1 Теоретические основы использования системы управления рисками при таможенном контроле 6
1.1 Теоретические модели проведения таможенного контроля 6
1.2 Обзор оценки и управления рисками при таможенном контроле 13
1.3 Реализация системы управления рисками должностными лицами таможенных органов 22
Глава 2 Анализ использования системы управления рисками при таможенном контроле: общие тенденции и практические аспекты 29
2.1 Влияние системы управления рисками на эффективность таможенного контроля 29
2.2 Анализ рисков, возникающих в таможенной практике 40
Глава 3 Проблемы и перспективы совершенствования системы управления рисками в таможенном контроле 56
3.1 Проблемы функционирования системы управления рисками 56
3.2 Направления совершенствования системы управления рисками в таможенном контроле 61
Заключение 69
Список использованных источников 72
Приложение А 78

Выпускная квалификационная (дипломная) работа на тему: Анализ использования системы управления рисками при таможенном контроле.
Год: 2025.
Объем: 81 стр.
Оценка: отлично.
Оригинальность работы на момент публикации: 60+% по антиплагиат.вуз.

1 Международная конвенция об упрощении и гармонизации таможенных процедур от 18 мая 1973 г. в редакции Протокола о внесении изменений в Международную конвенцию об упрощении и гармонизации таможенных процедур от 26 июня 1999 г. // Бюллетень международных договоров. – 2012. – № 5.
2 Таможенный кодекс Евразийского экономического союза от 29 мая 2019 г. (приложение № 1к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) // Бюллетень международных договоров. – 2021. – № 17.
3 О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации : федер. закон Российской Федерации от 3 августа 2018 г. № 289-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2018. – № 32 (часть I), ст. 5082.
4 Стратегия развития таможенной службы Российской Федерации до 2030 года : распоряжение Правительства РФ от 23 мая 2020 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2020. – № 22, ст. 3572.
5 Об утверждении Временной инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками : приказ ФТС России от 24 апреля 2014 г. № 778 // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2014. – № 22, ст. 3904.
6 Об утверждении стратегии и тактики применения системы управления рисками, порядка сбора и обработки информации, проведения анализа и оценки рисков, разработки и реализации мер по управлению рисками (за исключением рисков в области ветеринарии, санитарно-эпидемиологического надзора и обеспечения карантина растений) : приказ ФТС России от 18 августа 2015 г. № 1677 // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2015. – № 34, ст. 4852.
7 Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками : приказ ФТС России от 20 мая 2016 г. № 778 // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2016. – № 35,
ст. 5276.

8 Об утверждении Концепции системы управления рисками в таможенной службе Российской Федерации : приказ ГТК России от 26 сентября 2003 г. № 1069 // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2003. – № 22, ст. 2066.
9 Андрианов А. Ю. Управление рисками в внешнеэкономической деятельности // Гуманитарные, социально-экономические и общественные науки. 2022. № 3. С. 307–309.
10 Аксенов И. А. Система управления рисками при таможенном контроле товаров и транспортных средств. Владимир : Изд-во ВлГУ, 2021. 399 с.
11 Афонин Д. Н. Система управления рисками таможенных органов Российской Федерации. М. : Директ-Медиа, 2022. 176 с.
12 Афонин П. Н. Управление рисками в таможенном деле. СПБ : Интермедия, 2017. 288 с.
13 Афонин П. Н., Афонин Д. Н. Методология управления рисками: учебное пособие. СПб : ИЦ «Интермедия», 2017. 264 с.
14 Бережной В. И. Система управления рисками в таможенном деле. М. : ИНФРА-М, 2024. 213 с.
15 Большая российская энциклопедия. URL: https://bigenc.ru/c/finansovye-riski- 08a198 (дата обращения: 20.03.2025).
16 Бомштейн И. А. Основы применения системы управления рисками при проведении таможенного контроля // Молодой ученый. 2022. № 16 (411). С. 332–333.
17 Бондарь Е. Г. Система управления рисками как инструмент таможенного протекционизма в условиях изменения экономической политики России // Вестник евразийской науки. 2023. Т. 15. № 6. 15 с.
18 Вербина В. В. Субъектно ориентированный подход к управлению рисками в таможенной службе Российской Федерации // Вестник Российской таможенной академии. 2020. № 4. С. 42–47.
19 Вобликов А. Б. Актуальные вопросы определения объектов таможенного контроля // Вестник Тверского государственного университета. 2023. № 1 (73). С. 36–
40.

20 Воронцовский А. В. Управление рисками. М. : Изд-во Юрайт, 2025. 485 с.
21 Гвоздева Е. А., Сорокин А. В. Риск-менеджмент. Рубцовск, 2021. 84 с.
22 Городнова, Н. В. Государственный риск-менеджмент : учебное пособие. Екатеринбург : УрФУ. 2016. 108 с.
23 Дементьев М. Ю. Методы управления производственными рисками на предприятии // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. 2021. № 4. С. 71–78.
24 Дорожкина Т. В., Щербакова Е. С., Макарова А. С., Гранатырь А. И. Развитие системы управления рисками как современного механизма таможенного администрирования // Естественно-гуманитарные исследования. 2023. № 2 (46).
С. 353–356.
25 Ежегодный сборник «Таможенная служба Российской Федерации» в 2022 г. URL: https://customs.gov.ru/activity/results/ezhegodnyj-sbornik-tamozhennaya-sluzhba- rossijskoj-federaczii (дата обращения: 21.04.2025).
26 Ежегодный сборник «Таможенная служба Российской Федерации» в 2023 г. URL: https://customs.gov.ru/storage/document/document_info/2024-03/29/sb_2023.pdf (дата обращения: 21.04.2025).
27 Ежегодный сборник «Таможенная служба Российской Федерации» в 2024 г. URL: https://customs.gov.ru/storage/document/document_info/2025- 03/25/sbornik_2024.pdf (дата обращения: 21.04.2025).
28 Ерофеева С. С. Понятие «риск» в экономической деятельности // Огарёв- Online. 2018. № 1 (106). С. 6.
29 Зайцева А. В. Преступления в сфере таможенного дела // Право и государство : теория и практика. 2017. № 12 (156). С. 147–150.
30 Изгагина Т. Ю. К вопросу об эффективности системы управления рисками в таможенной сфере // Современная наука. 2022. № 2. С. 35–40.
31 Клейменова, А. Н. Таможенный контроль после выпуска товаров. М. :
Издательство Юрайт, 2025. 136 с.
32 Коварда В. В., Лаптев Р. А. Совершенствование системы таможенного контроля посредством ее перспективной цифровизации в рамках развития системы

обеспечения экономической безопасности России // Вестник Евразийской науки, 2020. № 4. С. 21.
33 Коновалова О. В., Лата М. Ф. Подходы к оценке эффективности системы управления рисками в современной организации // Экономика: вчера, сегодня, завтра. 2021. Т.11 № 12 А. С. 543–553.
34 Кузминова О. А., Качанова Л. С., Афанасьева О. Н., Саадулаева Т. А. Система управления рисками как основа совершенствования таможенного контроля
// Столыпинский вестник. 2021. № 4. С. 112–124.
35 Лавина Н. Ю., Стецюра А. Г., Рахматуллина Р. М. Таможенный риск как разновидность экономического и его виды // Концепт. 2019. № 2. 6 с.
36 Макаева К. И., Серверова Э. И., Вефаева П. Р., Годгаев Д.Б. Сущность рисков и неопределенности в менеджменте // Вестник Алтайской академии экономики и права. 2019. № 7 (2). С. 38–47.
37 Марченко А. А., Алексеева Е. В. Деятельность ФТС РФ в области контроля уплаты таможенных платежей: состояние и проблемы // Экономика и бизнес: теория и практика. 2023. № 10-2 (104). С. 54–59.
38 Михайлова Н. В. Методы оценки и анализа рисков // Исследования молодых ученых : Материалы XVI Международной научной конференции. – Казань : Изд-во Молодой ученый, 2021. С. 9–11.
39 Насибуллин, А. А. Управление рисками в таможенной сфере : монография. М. : РИО Российской таможенной академии, 2023. 209 с.
40 Насибуллин А. А., Макрусев В. В. Концепция распределённой системы управления рисками в условиях создания интеллектуального пункта пропуска // Интеллектуальный пункт пропуска в России и мире: компетентностный подход к созданию. 2023. С. 169–175.
41 Общие сведения о применении таможенными органами системы управления рисками. URL: https://customs.gov.ru/uchastnikam-ved/spravochnaya- informacziya/Obschie_svedeniya_o_primenenii_tamozhennymi_organami_sistemy_uprav leniya_riskami (дата обращения: 09.04.2025).

42 Отчет об исполнении основных показателей работы таможенных органов Российской Федерации за III квартал 2014 г. URL: https://limited.customs.gov.ru/folder/89131/document/89143 (дата обращения: 21.04.2025).
43 Отчет об исполнении основных показателей работы таможенных органов Российской Федерации за III квартал 2024 г. URL: https://limited.customs.gov.ru/storage/document/document_info/2025- 02/20/3kvart_2024.pdf (дата обращения: 21.04.2025).
44 О реализации в ФТС России субъектно-ориентированной модели системы управления рисками. URL: https://customs.gov.ru/uchastnikam-ved/kategorirovanie- uchastnikov-ved/o-realizaczii-v-fts-rossii-sub-ektno-orientirovannoj-modeli-sistemy- upravleniya-riskami (дата обращения: 17.04.2025).
45 Показатели правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации за 2017 г. URL: https://customs.gov.ru/activity/pravooxranitel- naya-deyatel-nost-/informacziya-upravleniya-tamozhennyx-rassledovanij-i- doznaniya/document/13355 7 (дата обращения: 22.04.2025).
46 Показатели правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации за 2020 г. URL: https://customs.gov.ru/activity/pravooxranitel- naya-deyatel-nost-/informacziya-upravleniya-tamozhennyx-rassledovanij-i- doznaniya/document/265853 (дата обращения: 22.04.2025).
47 Показатели правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации за 2024 г. URL: https://customs.gov.ru/activity/pravooxranitel- naya-deyatel-nost-/informacziya-upravleniya-tamozhennyx-rassledovanij-i- doznaniya/document/617555 (дата обращения: 22.04.2025).
48 Покровская В.В. Таможенное дело. М.: Изд-во Юрайт, 2020. 731 с.
49 Сенотрусова С. В. Таможенное дело. М. : Издательство Юрайт,
2025. 258 с.
50 Соколов С. С., Дмитриева И. Н. Становление системы управления рисками и эффективность ее применения // Вестник Южно-Уральского государственного
университета. Серия: Экономика и менеджмент. 2023. № 2 (17). С. 152–162.

51 Субботин Ю. Б. Эффективность деятельности таможенного органа с позиции выполнения поставленных задач по направлениям таможенного контроля // Вестник Тверского государственного университета. 2023 № 3 (75). С. 91–100.
52 Таможенный контроль с применением субъективно-ориентированной модели СУР. URL: https://www.alta.ru/yfo_news/66568/ (дата обращения: 06.04.2025).
53 Тепцова Н. А. Развитие системы управления рисками как механизм обеспечения экономической безопасности страны таможенными органами России // Столыпинский вестник. 2022. № 1. С. 786–794.
54 Ткаченко А. О. Управление рисками : учебное пособие. Новосибирск : СГУГиТ, 2017. 79 с.
55 Трифонов Т. А. Система управления рисками в таможенных органах Российской Федерации // Молодой ученый. 2022. № 52 (447). С. 142–145.
56 Труфанова А. С. Система управления рисками в таможенном контроле: проблемы и пути решения // International Journal of Humanities and Natural Sciences. 2021. № 1-2 (52). С. 152–161.
57 Тунтаев Р. И., Трубицын К. В., Чекушкин Е.В. Таможенный контроль после выпуска товаров. СПб. : ИЦ Интермедия, 2017. 128 с.
58 Шестакова А. В. Применение системы управления рисками при проведении таможенного контроля // Молодой ученый. 2022. № 15 (410). С. 317–319.
59 Фастовец И. П., Халимбеков Х. З., Ханмагомедов М. С. Система управления рисками в таможенных органах. Махачкала : ДГТУ, 2021, 72 с.
60 Ханов В. П. Категорирование участников ВЭД при реализации риск- ориентированного подхода. URL: https://www.alta.ru/expert_opinion/64766/ (дата обращения: 17.04.2025).