Все приняли, оборотка сошлась, Спасибо!
Информация о работе
Подробнее о работе
«Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ»
- 33 страниц
- 2018 год
- 96 просмотров
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Вариант № 8
Справочник учетных цен на готовую продукцию на 201Х г.
№
п/п Наименование продукции Единица
измерения Учетная цена за единицу, руб.
1 Костюм женский шт. 4 300.00
2 Пальто женское шт. 6 200.00
Хозяйственные ситуации ООО «Имидж» за январь 201Х г.
11.01.201Х г. На расчетный счет по платежному поручению № 2 от 10.01.201Х г. поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Мода» по договору № 3 от 18.10.201(Х-1) г. (отгрузка по товарной накладной № 90 от 25.12.201(Х-1) г.) в сумме - 76 700.00 рублей, в том числе НДС 18% - 11 700.00 рублей.
12.01.201Х г. На основании договора поставки № 14 от 10.01.201Х г., заключенного с ООО «Ткани», по товарной накладной № 14 от 12.01.201Х г. поступили товарно-материальные ценности на сумму 348 271,45 рублей, в том числе НДС 18% - 53 126,15 рублей. (Счет-фактура № 14 от 12.01.201Х г.).
На основании первичных документов на складе были оприходованы материалы и оформлен Приходный ордер № 1 от 12.01.201Х г.
Наименовани е товарно-материальных ценностей Едини
ца
измере
ния Коли¬
чество Цена за единицу (без НДС), руб. Сумма
(без
НДС),
руб. Ставка
НДС,
% Сумма
НДС,
руб. Сумма (с НДС), руб.
1 2 3 4 5 6 7 8
Драп м.п 180 870 156
600,00 18 28
188,00 184
788,00
Шерсть м.п 170 680 115
600,00 18 20
808,00 136
408,00
Ткань
подкладочная м.п 100 220 22 000,00 18 3 960,00 25 960,00
Пуговицы шт. 450 1,35 607,50 18 109,35 716,85
Нитки шт. 18 2,1 37,80 18 6,80 44,60
Замок-молния шт. 15 20 300,00 18 54,00 354,00
295
145,30 53
126,15 348
271,45
13.01.201Х г. Со склада в основное производство переданы материалы.
Дата Наименование и номер складского документа Наименование
товарно-материальных
ценностей Единица
измерени
я Количество
1 2 3 4 5
13.01.201
Х Требование¬накладная № 1 Драп м.п 110
Шерсть м.п 120
Ткань подкладочная м.п 60
Пуговицы шт. 200
Нитки шт. 6
Замок-молния шт. 10
14.01.201Х г. По расходному кассовому ордеру № 1 выданы главному бухгалтеру Ивановой М.А. наличные денежные средства из кассы в подотчет на хозяйственные нужды в размере 2 500 рублей.
17.01.201Х г. По накладной на передачу готовой продукции № 1 выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция:
Наименование продукции Единица измерения Количество
Костюм женский деловой шт. 22
Пальто женское шт. 18
18.01.201Х г. На основании договора купли-продажи № 1 от 18.01.201Х г. ООО «Имидж» отгрузило готовую продукцию ООО «Галерея» на основании товарной накладной № 1 от 18.01.201Х г. и счета-фактуры № 1 от 18.01.201Х г.
Товарно¬
материальные
ценности Единица
измерени
я Коли¬
чество Цена за единицу без НДС, руб. Сумма без НДС, руб. Ставк
а
НДС,
% Сумма НДС, руб. Сумма с НДС, руб.
1 2 3 4 5 6 7 8
Костюм женский шт. 20 5 600.00 112 000.00 18 20 160.00 132
160.00
Пальто женское шт. 15 7 200.00 108 000.00 18 19 440.00 127
440.00
Итого 35 220 000.00 39 600.00 259
600.00
19.01.201Х г. На расчетный счет по платежному поручению № 28 от 19.01.201Х г. поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Галерея» по договору № 1 от 18.01.201Х г. (отгрузка по товарной накладной № 1 от 18.01.201Х г.) в сумме - 259 600.00 рублей, в том числе НДС 18% - 39 600.00 рублей.
19.01.201Х г. В бухгалтерию ООО «Имидж» главный бухгалтер Иванова М.А. представила авансовый отчет № 1 от 19.01.201Х г. с приложением следующих
оправдательных документов:
- квитанция АО «Экспресс» № 80 от 18.01.201Х г. на подписку на журнал «Консультант бухгалтера» на I полугодие 201Х года на сумму 1 300 руб.;
- копия чека ООО «Канцлер», чек ККМ № 000203 от 18.01.201Х г., подтверждающие приобретение канцелярских товаров на общую сумму 810.00 рублей с полным описанием:
Наименование товара Единица
измерения Количество Цена, руб. Сумма, руб.
Бумага «Balet» шт. 3 250.00 750.00
Папка-скоросшиватель шт. 5 12.00 60.00
Итого 810.00
20.01.201Х г. По приходному кассовому ордеру № 1 главный бухгалтер Иванова М.А. внесла в кассу неиспользованную подотчетную сумму (рассчитать сумму самостоятельно).
21.01.201Х г. По платежному поручению № 1 от 21.01.201Х г. c расчетного счета перечислено ООО «Ткани» 348 271,45 рублей, в том числе НДС 18% - 53 126,15 рублей в погашение задолженности за материалы, полученные по товарной накладной № 14 от 12.01.201Х г.
23.01.201Х г. Со склада в основное производство переданы материалы.
Дата Наименование и номер складского документа Наименование
товарно-материальных
ценностей Единица
измерени
я Количество
1 2 3 4 5
23.01.201
Х Требование¬накладная № 2 Драп м.п 60
Шерсть м.п 50
Ткань подкладочная м.п 30
Замок - молния шт. 5
Нитки шт. 10
24.01.201Х г. По договору поставки № 20 от 20.01.201Х г., заключенному с ООО «Швейный мир», поступил на основании товарно-транспортной накладной № 20 от 24.01.201Х г. (счет-фактура № 20 от 24.01.201Х г.) оверлок промышленный «Brother» в количестве 1 шт., не требующий монтажа. Договорная стоимость объекта составила 106 200.00 руб., в том числе НДС 18%.
25.01.201Х г. Комиссией по осуществлению операций с основными средствами был произведен осмотр объекта «Оверлок промышленный «Brother» с целью проверки его соответствия технической документации. Комиссия определила срок полезного использования для целей бухгалтерского учета - 5 лет. Присвоен инвентарный номер - 00004. Определено место эксплуатации - пошивочной цех, ответственное лицо - Большакова Е.В. Способ начисления амортизации - линейный.
Согласно акту о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № 1 от 25.01.201Х г. оверлок промышленный «Brother» введен в эксплуатацию и принят к бухгалтерскому учету.
26.01.201Х г. Произведен расчет с ООО «Швейный мир» за оверлок промышленный «Brother» по платежному поручению № 2 от 26.01.201Х г в сумме 106 200.00 рублей, в том числе НДС 18%, перечисление денежных средств подтверждено выпиской банка за 26.01.201Х г.
27.01.201Х г. Руководителями ООО «Имидж» и ООО «Софт-лэнд» по результатам исполнения договора № 13 от 25.01.201Х г. подписан акт об оказании услуг по обслуживанию программного обеспечения на сумму 4 956.00 руб., включая НДС, и представлены расчетные документы в бухгалтерию к оплате (акт об оказании услуг № 13 от 27.01.201Х г., счет-фактура № 13 от 27.01.201Х г.).
28.01.201Х г. По накладной на передачу готовой продукции № 2 выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция:
Наименование продукции Единица измерения Количество
Костюм женский деловой шт. 15
Пальто женское шт. 18
29.01.201Х г. На основании договора купли-продажи № 5 от 15.01.201Х г. ООО «Имидж» отгрузило готовую продукцию ООО «Мода» на основании товарной накладной № 2 от 29.01.201Х г. и счета-фактуры 2 от 29.01.201Х г.
Товарно¬
материальные
ценности Единица
измерени
я Коли¬
чество Цена за единицу без НДС, руб. Сумма без НДС, руб. Ставк
а
НДС,
% Сумма НДС, руб. Сумма с НДС, руб.
1 2 3 4 5 6 7 8
Костюм женский шт. 13 5 400.00 70 200.00 18 12 636.00 82
836.00
Пальто женское шт. 16 7 500.00 120 000.00 18 21 600.00 141
600.00
Итого 29 190 200.00 34 236.00 224
436.00
31.01.201Х г. Согласно договора № 125 от 10.01.201Х г. акцептован счет АО «Новосибирскэнерго» № 125/01 от 31.01.201Х г. на оплату за электрическую энергию, потребленную ООО «Имидж» в январе, на сумму 3 013.40 руб., включая НДС 18% (счет-фактура № 125/01 от 31.01.201Х г.).
Справка о потреблении электроэнергии по подразделениям ООО «Имидж» за январь 201Х г.:
Наименование потребителей Количество потребленной электроэнергии, кВт
Пошивочный цех 1 005
Администрация 230
Всего к распределению 1 235
Цена 1 кВт электроэнергии - 2.44 руб. (в том числе НДС).
31.01.201Х г. Согласно договора № 105 от 10.01.201Х г. принят к оплате счет № 105/01 от 31.01.201Х г. от АО «Сибирьтелеком» за услуги по предоставлению доступа к телефонным сетям общего пользования за январь 201Х г. на сумму 3 894.00 руб., включая НДС 18% (счет-фактура № 175/1 от 31.01.201Х г.).
Справка об использовании телефонных сетей по подразделениям ООО «Имидж» за январь 201Х г.:
Потребитель услуги Количест
во Сумма без НДС, руб. Сумма НДС, руб. Сумма с НДС, руб.
Администрация 2 2 200.00 396.00 2 596.00
Пошивочный цех 1 1 100.00 198.00 1 298.00
Итого 3 300.00 594.00 3 894.00
31.01.201Х г. Начислены проценты за пользование заемными средствами ООО «Российский бизнес» по договору займа № 256 от 10.10.201Х г. (за 31 календарный день).
31.01.201Х г. Начислена заработная плата работникам за январь 201Х г. на основании информации для расчетов с персоналом по оплате труда, удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Все сотрудники отработали рабочие дни за январь в полном объеме.
31.01.201Х г. Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда работников всех подразделений.
31.01.201Х г. Начислена амортизация за январь 201Х г. по объектам основных средств.
31.01.201Х г. Списаны расходы, сформированные на счете 26.
31.01.201Х г. Распределены и списаны отклонения фактической себестоимости выпущенной готовой продукции от ее стоимости по учетным ценам.
31.01.201Х г. Определен и списан финансовый результат от продаж.
31.01.201Х г. Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов.
31.01.201Х г. Отражены начисленные платежи по налогу на добавленную стоимость.
31.01.201Х г. Отражены начисленные платежи по налогу на прибыль.
Вариант № 8
Справочник учетных цен на готовую продукцию на 201Х г.
№
п/п Наименование продукции Единица
измерения Учетная цена за единицу, руб.
1 Костюм женский шт. 4 300.00
2 Пальто женское шт. 6 200.00
Хозяйственные ситуации ООО «Имидж» за январь 201Х г.
11.01.201Х г. На расчетный счет по платежному поручению № 2 от 10.01.201Х г. поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Мода» по договору № 3 от 18.10.201(Х-1) г. (отгрузка по товарной накладной № 90 от 25.12.201(Х-1) г.) в сумме - 76 700.00 рублей, в том числе НДС 18% - 11 700.00 рублей.
12.01.201Х г. На основании договора поставки № 14 от 10.01.201Х г., заключенного с ООО «Ткани», по товарной накладной № 14 от 12.01.201Х г. поступили товарно-материальные ценности на сумму 348 271,45 рублей, в том числе НДС 18% - 53 126,15 рублей. (Счет-фактура № 14 от 12.01.201Х г.).
На основании первичных документов на складе были оприходованы материалы и оформлен Приходный ордер № 1 от 12.01.201Х г.
Наименовани е товарно-материальных ценностей Едини
ца
измере
ния Коли¬
чество Цена за единицу (без НДС), руб. Сумма
(без
НДС),
руб. Ставка
НДС,
% Сумма
НДС,
руб. Сумма (с НДС), руб.
1 2 3 4 5 6 7 8
Драп м.п 180 870 156
600,00 18 28
188,00 184
788,00
Шерсть м.п 170 680 115
600,00 18 20
808,00 136
408,00
Ткань
подкладочная м.п 100 220 22 000,00 18 3 960,00 25 960,00
Пуговицы шт. 450 1,35 607,50 18 109,35 716,85
Нитки шт. 18 2,1 37,80 18 6,80 44,60
Замок-молния шт. 15 20 300,00 18 54,00 354,00
295
145,30 53
126,15 348
271,45
13.01.201Х г. Со склада в основное производство переданы материалы.
Дата Наименование и номер складского документа Наименование
товарно-материальных
ценностей Единица
измерени
я Количество
1 2 3 4 5
13.01.201
Х Требование¬накладная № 1 Драп м.п 110
Шерсть м.п 120
Ткань подкладочная м.п 60
Пуговицы шт. 200
Нитки шт. 6
Замок-молния шт. 10
14.01.201Х г. По расходному кассовому ордеру № 1 выданы главному бухгалтеру Ивановой М.А. наличные денежные средства из кассы в подотчет на хозяйственные нужды в размере 2 500 рублей.
17.01.201Х г. По накладной на передачу готовой продукции № 1 выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция:
Наименование продукции Единица измерения Количество
Костюм женский деловой шт. 22
Пальто женское шт. 18
18.01.201Х г. На основании договора купли-продажи № 1 от 18.01.201Х г. ООО «Имидж» отгрузило готовую продукцию ООО «Галерея» на основании товарной накладной № 1 от 18.01.201Х г. и счета-фактуры № 1 от 18.01.201Х г.
Товарно¬
материальные
ценности Единица
измерени
я Коли¬
чество Цена за единицу без НДС, руб. Сумма без НДС, руб. Ставк
а
НДС,
% Сумма НДС, руб. Сумма с НДС, руб.
1 2 3 4 5 6 7 8
Костюм женский шт. 20 5 600.00 112 000.00 18 20 160.00 132
160.00
Пальто женское шт. 15 7 200.00 108 000.00 18 19 440.00 127
440.00
Итого 35 220 000.00 39 600.00 259
600.00
19.01.201Х г. На расчетный счет по платежному поручению № 28 от 19.01.201Х г. поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Галерея» по договору № 1 от 18.01.201Х г. (отгрузка по товарной накладной № 1 от 18.01.201Х г.) в сумме - 259 600.00 рублей, в том числе НДС 18% - 39 600.00 рублей.
19.01.201Х г. В бухгалтерию ООО «Имидж» главный бухгалтер Иванова М.А. представила авансовый отчет № 1 от 19.01.201Х г. с приложением следующих
оправдательных документов:
- квитанция АО «Экспресс» № 80 от 18.01.201Х г. на подписку на журнал «Консультант бухгалтера» на I полугодие 201Х года на сумму 1 300 руб.;
- копия чека ООО «Канцлер», чек ККМ № 000203 от 18.01.201Х г., подтверждающие приобретение канцелярских товаров на общую сумму 810.00 рублей с полным описанием:
Наименование товара Единица
измерения Количество Цена, руб. Сумма, руб.
Бумага «Balet» шт. 3 250.00 750.00
Папка-скоросшиватель шт. 5 12.00 60.00
Итого 810.00
20.01.201Х г. По приходному кассовому ордеру № 1 главный бухгалтер Иванова М.А. внесла в кассу неиспользованную подотчетную сумму (рассчитать сумму самостоятельно).
21.01.201Х г. По платежному поручению № 1 от 21.01.201Х г. c расчетного счета перечислено ООО «Ткани» 348 271,45 рублей, в том числе НДС 18% - 53 126,15 рублей в погашение задолженности за материалы, полученные по товарной накладной № 14 от 12.01.201Х г.
23.01.201Х г. Со склада в основное производство переданы материалы.
Дата Наименование и номер складского документа Наименование
товарно-материальных
ценностей Единица
измерени
я Количество
1 2 3 4 5
23.01.201
Х Требование¬накладная № 2 Драп м.п 60
Шерсть м.п 50
Ткань подкладочная м.п 30
Замок - молния шт. 5
Нитки шт. 10
24.01.201Х г. По договору поставки № 20 от 20.01.201Х г., заключенному с ООО «Швейный мир», поступил на основании товарно-транспортной накладной № 20 от 24.01.201Х г. (счет-фактура № 20 от 24.01.201Х г.) оверлок промышленный «Brother» в количестве 1 шт., не требующий монтажа. Договорная стоимость объекта составила 106 200.00 руб., в том числе НДС 18%.
25.01.201Х г. Комиссией по осуществлению операций с основными средствами был произведен осмотр объекта «Оверлок промышленный «Brother» с целью проверки его соответствия технической документации. Комиссия определила срок полезного использования для целей бухгалтерского учета - 5 лет. Присвоен инвентарный номер - 00004. Определено место эксплуатации - пошивочной цех, ответственное лицо - Большакова Е.В. Способ начисления амортизации - линейный.
Согласно акту о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № 1 от 25.01.201Х г. оверлок промышленный «Brother» введен в эксплуатацию и принят к бухгалтерскому учету.
26.01.201Х г. Произведен расчет с ООО «Швейный мир» за оверлок промышленный «Brother» по платежному поручению № 2 от 26.01.201Х г в сумме 106 200.00 рублей, в том числе НДС 18%, перечисление денежных средств подтверждено выпиской банка за 26.01.201Х г.
27.01.201Х г. Руководителями ООО «Имидж» и ООО «Софт-лэнд» по результатам исполнения договора № 13 от 25.01.201Х г. подписан акт об оказании услуг по обслуживанию программного обеспечения на сумму 4 956.00 руб., включая НДС, и представлены расчетные документы в бухгалтерию к оплате (акт об оказании услуг № 13 от 27.01.201Х г., счет-фактура № 13 от 27.01.201Х г.).
28.01.201Х г. По накладной на передачу готовой продукции № 2 выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция:
Наименование продукции Единица измерения Количество
Костюм женский деловой шт. 15
Пальто женское шт. 18
29.01.201Х г. На основании договора купли-продажи № 5 от 15.01.201Х г. ООО «Имидж» отгрузило готовую продукцию ООО «Мода» на основании товарной накладной № 2 от 29.01.201Х г. и счета-фактуры 2 от 29.01.201Х г.
Товарно¬
материальные
ценности Единица
измерени
я Коли¬
чество Цена за единицу без НДС, руб. Сумма без НДС, руб. Ставк
а
НДС,
% Сумма НДС, руб. Сумма с НДС, руб.
1 2 3 4 5 6 7 8
Костюм женский шт. 13 5 400.00 70 200.00 18 12 636.00 82
836.00
Пальто женское шт. 16 7 500.00 120 000.00 18 21 600.00 141
600.00
Итого 29 190 200.00 34 236.00 224
436.00
31.01.201Х г. Согласно договора № 125 от 10.01.201Х г. акцептован счет АО «Новосибирскэнерго» № 125/01 от 31.01.201Х г. на оплату за электрическую энергию, потребленную ООО «Имидж» в январе, на сумму 3 013.40 руб., включая НДС 18% (счет-фактура № 125/01 от 31.01.201Х г.).
Справка о потреблении электроэнергии по подразделениям ООО «Имидж» за январь 201Х г.:
Наименование потребителей Количество потребленной электроэнергии, кВт
Пошивочный цех 1 005
Администрация 230
Всего к распределению 1 235
Цена 1 кВт электроэнергии - 2.44 руб. (в том числе НДС).
31.01.201Х г. Согласно договора № 105 от 10.01.201Х г. принят к оплате счет № 105/01 от 31.01.201Х г. от АО «Сибирьтелеком» за услуги по предоставлению доступа к телефонным сетям общего пользования за январь 201Х г. на сумму 3 894.00 руб., включая НДС 18% (счет-фактура № 175/1 от 31.01.201Х г.).
Справка об использовании телефонных сетей по подразделениям ООО «Имидж» за январь 201Х г.:
Потребитель услуги Количест
во Сумма без НДС, руб. Сумма НДС, руб. Сумма с НДС, руб.
Администрация 2 2 200.00 396.00 2 596.00
Пошивочный цех 1 1 100.00 198.00 1 298.00
Итого 3 300.00 594.00 3 894.00
31.01.201Х г. Начислены проценты за пользование заемными средствами ООО «Российский бизнес» по договору займа № 256 от 10.10.201Х г. (за 31 календарный день).
31.01.201Х г. Начислена заработная плата работникам за январь 201Х г. на основании информации для расчетов с персоналом по оплате труда, удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Все сотрудники отработали рабочие дни за январь в полном объеме.
31.01.201Х г. Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда работников всех подразделений.
31.01.201Х г. Начислена амортизация за январь 201Х г. по объектам основных средств.
31.01.201Х г. Списаны расходы, сформированные на счете 26.
31.01.201Х г. Распределены и списаны отклонения фактической себестоимости выпущенной готовой продукции от ее стоимости по учетным ценам.
31.01.201Х г. Определен и списан финансовый результат от продаж.
31.01.201Х г. Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов.
31.01.201Х г. Отражены начисленные платежи по налогу на добавленную стоимость.
31.01.201Х г. Отражены начисленные платежи по налогу на прибыль.
МИНОБРНАУКИ РОССИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
«Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ»
(ФГБОУ ВО «НГУЭУ», НГУЭУ)
Кафедра информационно-аналитического обеспечения и бухгалтерского учета
Рег. № 3693-17/02
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
ЛАБОРАТОРНЫЙ ПРАКТИКУМ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ И
НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ
Направление: 38.03.01 Экономика
Направленность (профиль): Экономика предприятий и организаций
Новосибирск 2017
Методические указания по выполнению контрольной работы разработаны Кузьминой Татьяной Михайловной - канд. экон. наук, доцентом кафедры информационно-аналитического обеспечения и бухгалтерского учета
Акуловой Анастасией Григорьевной - старшим преподавателем кафедры информационно-аналитического обеспечения и бухгалтерского учета
Методические указания по выполнению контрольной работы прошли экспертизу УМУ
Утверждено на заседании кафедры информационно-аналитического обеспечения и
бухгалтерского учета
(протокол от «30» августа 2017 г. № 1).
Заведующий кафедрой
д-р экон. наук, доцент П.П. Баранов
Вариант № 8
Справочник учетных цен на готовую продукцию на 201Х г.
№
п/п Наименование продукции Единица
измерения Учетная цена за единицу, руб.
1 Костюм женский шт. 4 300.00
2 Пальто женское шт. 6 200.00
Хозяйственные ситуации ООО «Имидж» за январь 201Х г.
11.01.201Х г. На расчетный счет по платежному поручению № 2 от 10.01.201Х г. поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Мода» по договору № 3 от 18.10.201(Х-1) г. (отгрузка по товарной накладной № 90 от 25.12.201(Х-1) г.) в сумме - 76 700.00 рублей, в том числе НДС 18% - 11 700.00 рублей.
12.01.201Х г. На основании договора поставки № 14 от 10.01.201Х г., заключенного с ООО «Ткани», по товарной накладной № 14 от 12.01.201Х г. поступили товарно-материальные ценности на сумму 348 271,45 рублей, в том числе НДС 18% - 53 126,15 рублей. (Счет-фактура № 14 от 12.01.201Х г.).
На основании первичных документов на складе были оприходованы материалы и оформлен Приходный ордер № 1 от 12.01.201Х г.
Наименовани е товарно-материальных ценностей Едини
ца
измере
ния Коли¬
чество Цена за единицу (без НДС), руб. Сумма
(без
НДС),
руб. Ставка
НДС,
% Сумма
НДС,
руб. Сумма (с НДС), руб.
1 2 3 4 5 6 7 8
Драп м.п 180 870 156
600,00 18 28
188,00 184
788,00
Шерсть м.п 170 680 115
600,00 18 20
808,00 136
408,00
Ткань
подкладочная м.п 100 220 22 000,00 18 3 960,00 25 960,00
Пуговицы шт. 450 1,35 607,50 18 109,35 716,85
Нитки шт. 18 2,1 37,80 18 6,80 44,60
Замок-молния шт. 15 20 300,00 18 54,00 354,00
295
145,30 53
126,15 348
271,45
13.01.201Х г. Со склада в основное производство переданы материалы.
Дата Наименование и номер складского документа Наименование
товарно-материальных
ценностей Единица
измерени
я Количество
1 2 3 4 5
13.01.201
Х Требование¬накладная № 1 Драп м.п 110
Шерсть м.п 120
Ткань подкладочная м.п 60
Пуговицы шт. 200
Нитки шт. 6
Замок-молния шт. 10
14.01.201Х г. По расходному кассовому ордеру № 1 выданы главному бухгалтеру Ивановой М.А. наличные денежные средства из кассы в подотчет на хозяйственные нужды в размере 2 500 рублей.
17.01.201Х г. По накладной на передачу готовой продукции № 1 выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция:
Наименование продукции Единица измерения Количество
Костюм женский деловой шт. 22
Пальто женское шт. 18
18.01.201Х г. На основании договора купли-продажи № 1 от 18.01.201Х г. ООО «Имидж» отгрузило готовую продукцию ООО «Галерея» на основании товарной накладной № 1 от 18.01.201Х г. и счета-фактуры № 1 от 18.01.201Х г.
Товарно¬
материальные
ценности Единица
измерени
я Коли¬
чество Цена за единицу без НДС, руб. Сумма без НДС, руб. Ставк
а
НДС,
% Сумма НДС, руб. Сумма с НДС, руб.
1 2 3 4 5 6 7 8
Костюм женский шт. 20 5 600.00 112 000.00 18 20 160.00 132
160.00
Пальто женское шт. 15 7 200.00 108 000.00 18 19 440.00 127
440.00
Итого 35 220 000.00 39 600.00 259
600.00
19.01.201Х г. На расчетный счет по платежному поручению № 28 от 19.01.201Х г. поступила выручка за проданную продукцию от ООО «Галерея» по договору № 1 от 18.01.201Х г. (отгрузка по товарной накладной № 1 от 18.01.201Х г.) в сумме - 259 600.00 рублей, в том числе НДС 18% - 39 600.00 рублей.
19.01.201Х г. В бухгалтерию ООО «Имидж» главный бухгалтер Иванова М.А. представила авансовый отчет № 1 от 19.01.201Х г. с приложением следующих
оправдательных документов:
- квитанция АО «Экспресс» № 80 от 18.01.201Х г. на подписку на журнал «Консультант бухгалтера» на I полугодие 201Х года на сумму 1 300 руб.;
- копия чека ООО «Канцлер», чек ККМ № 000203 от 18.01.201Х г., подтверждающие приобретение канцелярских товаров на общую сумму 810.00 рублей с полным описанием:
Наименование товара Единица
измерения Количество Цена, руб. Сумма, руб.
Бумага «Balet» шт. 3 250.00 750.00
Папка-скоросшиватель шт. 5 12.00 60.00
Итого 810.00
20.01.201Х г. По приходному кассовому ордеру № 1 главный бухгалтер Иванова М.А. внесла в кассу неиспользованную подотчетную сумму (рассчитать сумму самостоятельно).
21.01.201Х г. По платежному поручению № 1 от 21.01.201Х г. c расчетного счета перечислено ООО «Ткани» 348 271,45 рублей, в том числе НДС 18% - 53 126,15 рублей в погашение задолженности за материалы, полученные по товарной накладной № 14 от 12.01.201Х г.
23.01.201Х г. Со склада в основное производство переданы материалы.
Дата Наименование и номер складского документа Наименование
товарно-материальных
ценностей Единица
измерени
я Количество
1 2 3 4 5
23.01.201
Х Требование¬накладная № 2 Драп м.п 60
Шерсть м.п 50
Ткань подкладочная м.п 30
Замок - молния шт. 5
Нитки шт. 10
24.01.201Х г. По договору поставки № 20 от 20.01.201Х г., заключенному с ООО «Швейный мир», поступил на основании товарно-транспортной накладной № 20 от 24.01.201Х г. (счет-фактура № 20 от 24.01.201Х г.) оверлок промышленный «Brother» в количестве 1 шт., не требующий монтажа. Договорная стоимость объекта составила 106 200.00 руб., в том числе НДС 18%.
25.01.201Х г. Комиссией по осуществлению операций с основными средствами был произведен осмотр объекта «Оверлок промышленный «Brother» с целью проверки его соответствия технической документации. Комиссия определила срок полезного использования для целей бухгалтерского учета - 5 лет. Присвоен инвентарный номер - 00004. Определено место эксплуатации - пошивочной цех, ответственное лицо - Большакова Е.В. Способ начисления амортизации - линейный.
Согласно акту о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) № 1 от 25.01.201Х г. оверлок промышленный «Brother» введен в эксплуатацию и принят к бухгалтерскому учету.
26.01.201Х г. Произведен расчет с ООО «Швейный мир» за оверлок промышленный «Brother» по платежному поручению № 2 от 26.01.201Х г в сумме 106 200.00 рублей, в том числе НДС 18%, перечисление денежных средств подтверждено выпиской банка за 26.01.201Х г.
27.01.201Х г. Руководителями ООО «Имидж» и ООО «Софт-лэнд» по результатам исполнения договора № 13 от 25.01.201Х г. подписан акт об оказании услуг по обслуживанию программного обеспечения на сумму 4 956.00 руб., включая НДС, и представлены расчетные документы в бухгалтерию к оплате (акт об оказании услуг № 13 от 27.01.201Х г., счет-фактура № 13 от 27.01.201Х г.).
28.01.201Х г. По накладной на передачу готовой продукции № 2 выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция:
Наименование продукции Единица измерения Количество
Костюм женский деловой шт. 15
Пальто женское шт. 18
29.01.201Х г. На основании договора купли-продажи № 5 от 15.01.201Х г. ООО «Имидж» отгрузило готовую продукцию ООО «Мода» на основании товарной накладной № 2 от 29.01.201Х г. и счета-фактуры 2 от 29.01.201Х г.
Товарно¬
материальные
ценности Единица
измерени
я Коли¬
чество Цена за единицу без НДС, руб. Сумма без НДС, руб. Ставк
а
НДС,
% Сумма НДС, руб. Сумма с НДС, руб.
1 2 3 4 5 6 7 8
Костюм женский шт. 13 5 400.00 70 200.00 18 12 636.00 82
836.00
Пальто женское шт. 16 7 500.00 120 000.00 18 21 600.00 141
600.00
Итого 29 190 200.00 34 236.00 224
436.00
31.01.201Х г. Согласно договора № 125 от 10.01.201Х г. акцептован счет АО «Новосибирскэнерго» № 125/01 от 31.01.201Х г. на оплату за электрическую энергию, потребленную ООО «Имидж» в январе, на сумму 3 013.40 руб., включая НДС 18% (счет-фактура № 125/01 от 31.01.201Х г.).
Справка о потреблении электроэнергии по подразделениям ООО «Имидж» за январь 201Х г.:
Наименование потребителей Количество потребленной электроэнергии, кВт
Пошивочный цех 1 005
Администрация 230
Всего к распределению 1 235
Цена 1 кВт электроэнергии - 2.44 руб. (в том числе НДС).
31.01.201Х г. Согласно договора № 105 от 10.01.201Х г. принят к оплате счет № 105/01 от 31.01.201Х г. от АО «Сибирьтелеком» за услуги по предоставлению доступа к телефонным сетям общего пользования за январь 201Х г. на сумму 3 894.00 руб., включая НДС 18% (счет-фактура № 175/1 от 31.01.201Х г.).
Справка об использовании телефонных сетей по подразделениям ООО «Имидж» за январь 201Х г.:
Потребитель услуги Количест
во Сумма без НДС, руб. Сумма НДС, руб. Сумма с НДС, руб.
Администрация 2 2 200.00 396.00 2 596.00
Пошивочный цех 1 1 100.00 198.00 1 298.00
Итого 3 300.00 594.00 3 894.00
31.01.201Х г. Начислены проценты за пользование заемными средствами ООО «Российский бизнес» по договору займа № 256 от 10.10.201Х г. (за 31 календарный день).
31.01.201Х г. Начислена заработная плата работникам за январь 201Х г. на основании информации для расчетов с персоналом по оплате труда, удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Все сотрудники отработали рабочие дни за январь в полном объеме.
31.01.201Х г. Начислены страховые взносы на суммы оплаты труда работников всех подразделений.
31.01.201Х г. Начислена амортизация за январь 201Х г. по объектам основных средств.
31.01.201Х г. Списаны расходы, сформированные на счете 26.
31.01.201Х г. Распределены и списаны отклонения фактической себестоимости выпущенной готовой продукции от ее стоимости по учетным ценам.
31.01.201Х г. Определен и списан финансовый результат от продаж.
31.01.201Х г. Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов.
31.01.201Х г. Отражены начисленные платежи по налогу на добавленную стоимость.
31.01.201Х г. Отражены начисленные платежи по налогу на прибыль.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс РФ с изменениями и дополнениями 2017г.
2. Налоговый кодекс РФ с изменениями и дополнениями 2017г.
3. Трудовой кодекс РФ с изменениями и дополнениями 2017 г.
4. ФЗ О бухгалтерском учете от 06.12.2011 N 402-ФЗ (в ред.от 23.05.2016 N 149-ФЗ)
5. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению. Утвержден приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г., № 94н (в редакции от 08.11.2010) и действует в 2015 и 2016 году.
ПБУ 1 - ПБУ 24*
6. Теория бухгалтерского учета: учебник / Т.М. Рогуленко, С.В. Пономарева. — Москва: КноРус, 2016. — 172 с. — Для бакалавров. — ISBN 978-5-406-04605-0.
7. Теория бухгалтерского учета : учебное пособие / С.В. Булгакова, Н.Г. Сапожникова. — Москва: КноРус, 2016. — 192 с. — Для бакалавров. — ISBN 978-5-406-04557-2.
8. Бухгалтерский (финансовый) учет: учебное пособие / В.С. Быков, Т.В. Горбунова, И.М. Крайнова и др. — Москва: КноРус, 2016. — 208 с. Для бакалавров.ISBN 978-5-406-03733-1.
9. Бухгалтерский учет: учебник / Н.Г. Сапожникова. — Москва : КноРус, 2016. — 452 с. — Для бакалавров. — ISBN 978-5-406-04820-7.
10. Бухгалтерский учет. Практикум: учебное пособие / О.Н. Харченко, А.А. Туровец. — Москва: КноРус, 2016. — 320 с. — Для бакалавров. — ISBN 978-5-406-04164-2.
11. Бухгалтерский учет. Экспресс-курс: учебное пособие / М.С. Кувшинов. — Москва : КноРус, 2016. — 312 с. — Для бакалавров. — ISBN 978-5-406-05410-9.
12. Бухгалтерский финансовый учет: учебное пособие / В.Г. Широбоков. — Москва: КноРус, 2016. — 667 с. — ISBN 978-5-406-05300-3.
13. Бухгалтерский финансовый учет: учебное пособие / О.Е. Качкова под общ. ред. и др. — Москва : КноРус, 2016. — 568 с. — Для бакалавров. — ISBN 978-5-406-05
14. Богачева, Татьяна Георгиевна. 1С:Предприятие 8 : Управление торго-выми операциями в вопросах и ответах : [практ. пособие] / Т. Г. Богачева .- 7-е изд .- М. : 1С-Паблишинг, 2015 .- 978 с.
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
