МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Монография «Методические подходы к оценке финансовой устойчивости коммерческого банка» состоит из пяти глав. В первой главе раскрываются тео-ретические основы финансовой устойчивости коммерческого банка. Рассмот-рены понятия «устойчивость коммерческого банка», «финансовая устойчивость коммерческого банка». Определены факторы, влияющие на финансовую устой-чивость коммерческого банка. Показаны критерии оценки финансовой устой-чивости коммерческого банка с позиции субъектного состава рынка. Во второй главе установлена зависимость между финансовой устойчивостью коммерче-ского банка и проводимой Центральным банком РФ политики в области регу-лирования и надзора. В третьей главе проведен анализ современных методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка, дана сравнительная характеристика существующих методик рейтинговой оценки финансовой устойчивости коммерческого банка. В четвертой главе автором систематизиро-ваны и определены основные источники информации, необходимые для прове-дения анализа финансовой устойчивости коммерческого банка. Разработан ал-горитм проведения анализа финансовой устойчивости коммерческого банка. В пятой главе представлена авторская методика прогнозирования финансовой устойчивости коммерческого банка.

ВВЕДЕНИЕ 4

1. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ 5
1.1. Понятие финансовой устойчивости коммерческого банка 5
1.2. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка 17
1.3. Критерии оценки финансовой устойчивости коммерческого банка с позиции субъектного состава рынка 24

2. МЕСТО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РФ В ОБЕСПЕЧЕНИИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 31
2.1. Влияние регулирования банковской деятельности на финансовую устойчивость коммерческого банка 31
2.2. Оценка Центральным банком РФ финансовой устойчивости коммерческого банка 45

3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 56
3.1. Методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка 56
3.2. Сравнительная характеристика методик рейтинговой оценки финансовой устойчивости коммерческого банка 67

4. ОРГАНИЗАЦИОННО–МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 75
4.1. Информационное обеспечение анализа финансовой устойчивости коммерческого банка 75
4.2. Структурный анализ финансовой устойчивости коммерческого банка 87
4.3. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка на основе метода финансовых коэффициентов 97

5. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 110

Монография

1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс] : федер. за-кон от 02 дек. 1990 г. 395-1 (в ред. 29.12.2012, с изм. от 03.06.2009) // СПС «КонсультантПлюс».
2. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федера-ции [Электронный ресурс] : федер. закон от 23 дек. 2003 г. № 177-ФЗ (в ред. от 11.07.2011, с изм. от 27.09.2009) // СПС «КонсультантПлюс».
3. Методические указания о создании и деятельности коммерческих бан-ков на территории Российской Федерации : приказ Центрального банка РФ № 02-15 от 26 февр. 1991 // СПС «КонсультантПлюс».
4. О публикуемой отчетности коммерческих банков : письмо Центрально-го банка РФ № 321 от 22 дек. 1994 // СПС «КонсультантПлюс».
5. О порядке регистрации кредитных организаций и лицензировании бан-ковской деятельности : инструкция Центрального банка РФ № 49 от 01 янв. 1996 // СПС «КонсультантПлюс».
6. О публикуемой отчетности коммерческих банков: письмо Центрально-го банка РФ № 413 от 21 февр. 1997 // СПС «КонсультантПлюс».
7. О критериях определения финансового состояния кредитной организа-ции : письмо Центрального банка РФ № 457 от 28 мая 1997 // СПС «Консуль-тантПлюс».
8. О состоянии финансовой отчетности : инструкция Центрального бан-ка РФ № 17 от 01 окт. 1997 // СПС «КонсультантПлюс».
9. О порядке применения федеральных законов, регламентирующих про-цедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской дея-тельности : инструкция Центрального банка РФ № 75-И от 23 июля 1998 // СПС «КонсультантПлюс».
10. О критериях определения финансового состояния кредитных органи-заций : указание Центрального банка РФ № 766-У от 31 марта 2000 // СПС «КонсультантПлюс».
11. О публикуемой отчетности кредитных организаций за 2000 г.: указа-ние Центрального банка РФ № 914-У от 02 февр. 2001 // СПС «Консультант-Плюс».
12. О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских групп : указание Центрального банка РФ № 1051-У от 15 нояб. 2001 // СПС «КонсультантПлюс».
13. О консолидированной отчетности : положение Центрального банка РФ № 191-П от 30 июля 2002 // СПС «КонсультантПлюс».
14. О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ : положение Центрального банка РФ № 205-П от 05 дек. 2002 // СПС «КонсультантПлюс».
15. О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций [Электронный ресурс] : положение Центрального банка РФ от 10 февр. 2003 г. № 215-П (в ред. от 03.12.2012) // СПС «КонсультантПлюс».
16. О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц – учредителей участников кредитных организаций : положение Централь-ного банка РФ № 218-П от 19 марта 2003 // СПС «КонсультантПлюс».
17. О публикуемой отчетности кредитных организаций и банков-ских/консолидированных групп : указание Центрального банка РФ № 1270-У от 14 апр. 2003 // СПС «КонсультантПлюс».
18. О порядке принятия Банком России решения о государственной реги-страции кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банков-ских операций : инструкция Центрального банка РФ № 109-И от 14 янв. 2004 // СПС «КонсультантПлюс».
19. Об обязательных нормативах банков : инструкция Центрального бан-ка РФ № 110 от 16 янв. 2004 // СПС «КонсультантПлюс».
20. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее до-статочной для участия в системе страхования вкладов : указание Центрального банка РФ № 1379-У от 16 янв. 2004 (в ред. от 21.03.2012) // СПС «Консуль-тантПлюс».
21. Об оценке экономического положения банков : указание Центрально-го банка РФ от 30 апр. 2008 г. № 2005-У (в ред. от 29.04.2011) // СПС Консуль-тантПлюс.
22. О порядке принятия Банком России решения о государственной реги-страции кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банков-ских операций [Электронный ресурс] : инструкция Центрального банка РФ от 02 апр. 2010 г. № 135-И (в ред. от 09.12.2011) // СПС «КонсультантПлюс».
23. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс] : инструк-ция Центрального банка РФ от 03 дек. 2012 г. № 139-И // СПС «Консультант-Плюс».
24. О предоставлении и опубликовании кредитными организациями годо-вой финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности : указание Центрального банка РФ от 16 янв. 2013 г. № 2964-У // СПС КонсультантПлюс.
25. Арисов И. И. Управление ликвидностью многофилиального коммер-ческого банка / под общ. ред. Ю. В. Рожкова. – Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2003. – 152 с.
26. Аристов Д. В., Менеджмент-анализ результатов работы банка / Д. В. Аристов // Банковское дело. – 2007. – № 4. – С. 25–30.
27. Аушев М. Б. Проблемы устойчивости коммерческих банков в конку-рентной среде / М. Б Аушев. – М.: РАГС, 1996. – 324 с.
28. Баканов М. И. Теория экономического анализа : учебник / М. И. Бака-нов, А. Д. Шеремет. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 416 с.
29. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х книгах. – Т. 1. – М.: ТОО Инжиниринго-консалтинговая компания «ДеКА», 1995. – 485 с.
30. Банковское дело: стратегическое руководство. – М.: Изд-во АО «Кон-салбанкир», 1998. – 432 с.
31. Банковская система в современной экономике : учеб. пособие / под ред. О. И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2012. – 368 с.
32. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка : учебник / Л. Г. Батракова. – М.: Издательская корпорация «Логос», 2000. – 344 с.
33. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства? / Л. П. Белых. – М.: Биржи и банки. ЮНИТИ, 1996. – 156 с.
34. Беляков А. В. О публикуемой отчетности банков / А. В. Беляков // Бухгалтерия и банки. – 2006. – № 10. – С. 59–65.
35. Богданова О. М. Коммерческие банки России: формирование условий устойчивого развития / О. М. Богданова. – М.: ЗАО «Финстатинформ», 1998. – 196 с.
36. Бор М. Практика банковского дела. Стратегическое управление бан-ковской деятельностью / М. Бор, В. Пятенко. – М.: ПРИОР, 1995. – 268 с.
37. Большой экономический словарь / под ред. А.Н. Азрилияна. – 2-е изд. доп. и перераб. – М.: Институт новой экономики, 1997. – 475 с.
38. Борисенко Е. Н. Продовольственная безопасность России: Проблемы и перспективы / Е. Н. Борисенко. – М.: ОАО «Издательство «Экономики»», 1997. – 349 с.
39. Буздалин А. В. Проблемы ранней диагностики финансового состояния коммерческих банков / А. В. Буздалин // Банковское дело. – 1997. – № 11. – С. 24–29.
40. Буздалин А. В. Инструкция № 1. Приоритеты соблюдения нормативов / А. В. Буздалин // Банковское дело. – 2000. – № 6. – С. 2–9.
41. Буздалин А. В. Стратегическая надежность банка / А. В. Буздалин // Банковское дело. – 2000. – № 8. – С. 2–7.
42. Василишен Э. Н. Регулирование деятельности коммерческого банка / Э. Н. Василишен. – М.: Финстатинформ, 1995. – 255 с.
43. Ведута Е. Н. Экономическая безопасность Российской Федерации / Е. Н. Ведута. – М.: Издание Государственной думы, 1997. – 199 с.
44. Владимирова Л. П. Прогнозирование и планирование в условиях рын-ка : учеб. пособие. / Л. П. Владимирова. – М.: Издательский дом «Дашков и К», 2001. – 308 с.
45. Власов С. Н. Управление ликвидностью коммерческого банка / С. Н. Власов, Ю. В. Рожков // Банковское дело. – 2006. – № 9. – С. 12–14.
46. Герасимова Е. Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости кредитной организации / Е. Б. Герасимова. – М.: Финансы и кредит, 2006. – 392 с.
47. Геращенко В. В. Рейтинги коммерческих банков / В. В. Геращенко // Деньги и кредит. – 1996. – № 5. – С. 8–10.
48. Гиляровская Л. Т. Комплексный анализ финансово-экономических ре-зультатов деятельности банка и его филиалов / Л. Т. Гиляровская, С. Н. Пане-вина. – СПб: Питер, 2003. – 240 с.
49. Глущенко В. В. Прогнозирование / В. В. Глущенко. – М.: Вузовская книга, 2000. – 208 с.
50. Готовчиков И. Ф. Математические методы оценки банковских рисков / И. Ф. Готовиченков // Бизнес и банки. – 2001. – Январь. № 1-2. – С. 4–6.
51. Грибанова Н. Н. Планирование и прогнозирование деятельности предприятия : учеб. пособие. / Н. Н. Грибанова, В. Т. Солодков. – Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1996. – 80 с.
52. Грязнова А. Г. О возможностях усиления достоверности информации о банках / А. Г. Грязнова // Бухгалтерия и банки. – 2001. – № 4. – С 4–7.
53. Даль В. Толковый словарь / В. Даль. – М.: ГИИиНС, 1995. – 800 с.
54. Дарбека Е. М. Как повысить устойчивость коммерческого банка / Е. М. Дарбека // Банковское дело. – 1999. – № 5. – С. 26–29.
55. Долан Э. Д., Линдсей Д. Е. Макроэкономика : учебник / Э. Д Долан, Д. Е. Линдсей. – СПб. Изд-во СПбГУЭФ, 1998. – 342 с.
56. Живалов В. Н. Финансовая система России: эффективность и устой-чивость коммерческих банков / В. Н. Живалов. – М.: ОАО «Издательство Эко-номика», 1999. – 263 с.
57. Злобин Б. К. Экономика качества. Концепция обновления / Б. К. Зло-бин. – М.: Изд-во АОНЦККПСС, 1991. – 204 с.
58. Зотов А. Н. Подходы к прогнозированию финансовой устойчивости кредитной организации / А. Н. Зотов // Деньги и кредит. – 2012. – № 8. – С. 43-47.
59. Иванов В. В. Анализ надежности банка : практ. пособие. / В. В. Ива-нов. – М.: Русская деловая литература, 1996. – 320 с.
60. Иванова Л. И. Проблемы современной банковской информации и ста-тистики / Л. И. Иванова // Деньги и кредит. – 1998. – № 9. – С. 33–37.
61. Ившина Т. С. Банковские рейтинги: их сущность и роль в современ-ных российских условиях / Т. С. Ившина // Экономические науки. – 1999. – № 1. – С. 64–70.
62. Ильясов С. М. Устойчивость банковской системы: механизмы управ-ления региональные особенности : учеб. пособие. / С. М. Ильясов – М.: ЮНИ-ТИ-ДАНА, 2001. – 255 с.
63. Каримов Р. М. Денежно-кредитная политика и банковский надзор : учеб. пособие. / Р. М. Каримов – Ижевск: Изд-во Института экономики и управления УдГУ, 1999. – 218 с.
64. Квернер И. Экономика природных ресурсов / И. Квернер, А. Эндрес. – СПб.: Питер, 2004. – 256 с.
65. Кидуэл Д. С. Финансовые институты, рынки и деньги / Д. С. Кидуэл, Р. Л. Петерсон, Д. У. Блэкуэлл. – СПб.: Изд-во «Питер», 2000. – 752 с.
66. Киселев В. В. Управление коммерческим банком в переходный период : учеб. пособие. / В. В. Киселев. – М.: Издательская корпорация «Логос», 1997. – 144 с.
67. Киселев В. В. Управление банковским капиталом (теория и практика) / В. В. Киселев. – М.: Экономика, 1997. – 256 с.
68. Козлов А. А. Качество кредитной организации / А. А. Козлов, А. О. Хмелев // Деньги и кредит. – 2002. – № 12. – С. 25–35.
69. Козлов А. А. Модернизация банковского сектора: задачи совершен-ствования банковского надзора / А. А. Козлов //Деньги и кредит. – 2003. – № 1. – С. 3–7.
70. Коржов Г. В. Экономическая безопасность России / Г. В. Коржов. – М.: Изд-во ВНИИВС, 1996. – 187 с.
71. Кромонов В. Как составлять рейтинги коммерческих банков / В. Кро-монов // Эксперт. – 2006. – № 20. – С. 40–49.
72. Краснова Т. Г. Экономическая устойчивость региона: теоретические вопросы и практические исследования / Т. Г. Краснова. – Красноярск: Изд-во КГТУ, 1999. – 249 с.
73. Краснова Т. Г. Проблемы региональной финансовой устойчивости / Т. Г. Краснова, В. И. Максак, Т. В. Максак // Вестник Сибирского отделения Ака-демии наук ВШ. – Томск, № 2 (т. 1). – 1997. – С. 46–54.
74. Крутов А. П. Опыт анализа финансового состояния банков / А. П. Крутов, Д. В. Мисюлин, А. В. Смирнов // Банковское дело. – 2006. – № 2. – С. 20–25.
75. Курс экономической теории : учеб. пособие / под ред. М. И. Чепурина, Е. А. Киселевой. – Киров: Изд-во «АСА», 1997. – 625 с.
76. Ламперт Х. Социальная рыночная экономика / Х. Ламперт. – М.: Дело, 1993. – 252 с.
77. Ларионова И. В. Реорганизация коммерческих банков / И. В. Ларио-нова. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 368 с.
78. Ларионова И. В. Анализ деятельности кредитной организации на ос-нове финансовой отчетности / И. В. Ларионова // Бухгалтерия и банки. – 2000. – № 1. – С. 18–39.
79. Лидер В. В. Надежность банков: крупные, мелкие, средние / В. В. Ли-дер // Банковское дело. – 2005. – № 2. – С. 23–28.
80. Лунин В. Г. Комплексная система управления банком / В. Г. Лунин // Банковское дело. – 2001. – № 7. – С. 6–8.
81. Львов В. С. Анализ финансового состояния коммерческих банков: Описательная модель / В. С. Львов. В. В. Иванов / под ред. Раскиной Э.М. – М.: Агентство «Яхтсмен», 1996. – 216 с.
82. Маковецкая Е. Н. Бизнес-план: вопросы и ответы / Е. Н. Маковецкая, С. А. Смирнова // Бухгалтерия и банки. – 2001. – № 5. – С. 22–27.