5++
Информация о работе
Подробнее о работе
Организация в I квартале 20ХХ года осуществила следующие операции Показатели в отчетном периоде (тыс
- 3 страниц
- 2019 год
- 21 просмотр
- 0 покупок
Гарантия сервиса Автор24
Уникальность не ниже 50%
Фрагменты работ
Объектом налогообложения (ст. 247 НК РФ) является прибыль, рассчитанная как величина полученных доходов, уменьшенных на величину произведенных расходов.
Определим налогооблагаемые доходы (ст.248 НК РФ):
Выручка от продаж без НДС - 1500 тыс.руб.
Определим налогооблагаемые расходы (ст.252 НК РФ)
Расходы, связанные с производством и реализацией (ст.253 НК РФ):
Материальные расходы - 700тыс.руб.
Расходы на оплату труда (начисленная заработная плата и страховые взносы 32%) - 150тыс.руб.
Расходы на проведение официального приема это представительские расходы, они нормируются в размере 4% (п. 2 ст. 264 НК РФ)
от расходов на оплату труда (ст.255НКРФ) Определим расходы на оплату труда:
150*100/132=113,63тыс.руб.
Определим норматив представительских расходов:
113,63*0,04=4,54тыс.руб.
Следовательно, на представительские расходы отнесем сумму в размере 4,54тыс.руб.
Размер суточных при определении прибыли законом не ограничен, в ст. 217 НК РФ предусмотрены только их нормы для целей обложения НДФЛ и страховыми взносами.
Командировочные расходы составят 25 тыс.руб.
Определим амортизацию за квартал в целях налогового учета – нелинейный (ст.259.2НКРФ)
Грузовой автомобиль будет отнесен к 5 амортизационной группе ежемесячная норма амортизации 2,7% от остаточной стоимости.
Определим амортизацию:
Январь = 250*0,027=6,75тыс.руб.
Остаточная стоимость на 01.02=250-6,75=243,25тыс.руб.
Февраль = 243,25*0,027=6,56тыс.р
Отсутствует
Организация в I квартале 20ХХ года осуществила следующие операции:
Показатели в отчетном периоде
(тыс.руб.)
6
выручка от продаж в отчетном периоде без НДС 1 500
материальные расходы 700
расходы на оплату труда (начисленная заработная плата и страховые взносы 32%) 150
расходы на проведение официального приема 15
в банке взят кредит на финансирование текущей деятельности, ставка кредита – 23% годовых
2 500
командировочные расходы (3 дня), в т.ч. суточные 3000 руб./сутки 25
В ноябре прошлого года были приобретены 2 автомобиля: грузовой а/м и легковой а/м. Грузовой введен в эксплуатацию в декабре прошлого года, легковой – в феврале 20ХХ года. Других основных средств нет.
Наименование показателей
6
первоначальная стоимость грузового автомобиля, тыс.руб. 250
срок полезного использования грузового а/м, месяцев 96
первоначальная стоимость легкового автомобиля, тыс.руб. 210
срок полезного использования легкового а/м, месяцев 50
Метод начисления амортизации в целях бухгалтерского учета – линейный, в целях налогового учета – нелинейный.
Примечание: расчеты произвести с учетом всех необходимых налогов и отчислений.
Определите:
сумму авансового платежа по налогу на прибыль организации, укажите срок уплаты;
размер исчисленного НДФЛ, если налоговыми вычетами работники (3 человека) не пользовались (учесть все доходы);
сумму авансового платежа по налогу на имущество организации, с учетом применения максимально возможной ставки налога, укажите срок уплаты.
Отсутствует
Форма заказа новой работы
Не подошла эта работа?
Закажи новую работу, сделанную по твоим требованиям
