Факторинговые операции в коммерческих банках России и иностранных банках

Финансирование под уступку денежного требования, именуемое в зарубежном законодательстве факторингом, является относительно новым институтом российского гражданского права. Несмотря на это он уже успел стать актуальной и востребованной в России услугой – все больше компаний внедряют механизм факторинга в расчеты со своими контрагентами. Из экзотического финансового инструмента факторинг превратился в насущную необходимость для тысяч крупных, средних и небольших предприятий, особенно в сфере торговли. Факторинг сегодня - это один из самых современных и перспективных механизмов финансирования бизнеса, который позволяет значительно увеличить обороты компании без существенных изменений сложившихся бизнес-процессов. Факторинг имеет ряд преимуществ перед кредитом, делающих его более гибким инструментом, подходящим для операторов на рынке поставок товаров и услуг. Именно поэтому мы считаем, что организация факторинговых операций в коммерческом банке является актуальной и необходимой для изучения темой.
Предметом исследования является система экономических и правовых отношений, возникающих между фактором и клиентами в процессе проведения факторинговых операций
Объект исследования - факторинговые операции в ОАО «Промсвязьбанк».
Целью дипломной работы является изучение теоретических, методических и практических аспектов осуществления факторинговых операций, выявление проблем факторингового обслуживания и возможных путей их решения.
Для реализации цели необходимо выполнить следующие промежуточные задачи:
- на основе мнений различных авторов сформулировать определение факторинга и основные функции факторов;
- на основании различных источников составить классификацию факторинговых операций;
- выявить преимущества и недостатки факторинга;
- изучить нормативно-правовое обеспечение факторинговых операций;
- рассмотреть содержание договора факторинга;
- изучить риски, присущие факторинговой сделке, и методы их снижения;
- рассмотреть, как на практике осуществляется факторинговое обслуживание, от чего зависит объём финансирования и стоимость факторинговых операций;
- провести оценку целесообразности осуществления факторингового обслуживания со стороны банка и клиента;
- проанализировать состояние факторингового обслуживания в конкретном банке и предложить направления их совершенствования;
- привести обзор текущего состояния рынка факторинга в России и за рубежом;
- проанализировать основные проблемы российского и мирового рынка факторинга, а также рассмотреть возможные пути их решения.
Теоретической основой для написания дипломной работы послужили разнообразные виды литературы по факторингу. Для достижения поставленной цели были изучены нормативно-правовые акты, регулирующие факторинговые сделки, внутренние документы банка, кроме того, были задействованы как печатные, так и электронные учебники, статьи о факторинге в периодических изданиях, использовались ресурсы Internet. Среди авторов, работы которых послужили основой курсовой работы: В.Л. Киреев, М.В. Леднёв, И.Е. Покаместов, Г.Н.Белоглазова и Л.П.Кроливецкая, Г.Г.Коробова, Ф.Н.Филина, И.А.Толмачев, А.В.Сутягин, Л.М. Кожина, М.М. Родионов и др.
В первой главе дипломной работы даются различные определения факторинга и формируется общее определение, наиболее полно отражающее сущность данной категории, а также рассматриваются основные виды факторинговых операций. Кроме того, изучаются преимущества и недостатки факторинга, рассматривается нормативно-правовое обеспечение факторинга.
Вторая глава посвящена изучению методических аспектов факторинга: рассматривается содержание договора на факторинговое обслуживание, изучаются риски, присущие факторинговой сделке и приводятся методики оценки кредитоспособности заёмщика.
В третьей главе представлен механизм проведения конкретных факторинговых расчётов на примере ОАО «Промсвязьбанк», дана общая характеристика банка, а также сравнение с другими факторами (в т.ч. зарубежными), рассмотрен перечень необходимых для факторингового обслуживания документов, порядок сотрудничества, требования к потенциальным клиентам и конкретные схемы взаимодействия. Также в данной главе проводится оценка целесообразности факторингового обслуживания со стороны банка и клиента.
Четвертая глава посвящена анализу факторинговых операций в ОАО «Промсвязьбанк»: даётся общая оценка их состояния и проводится SWOT-анализ сильных и слабых сторон данного направления бизнеса, угроз и возможностей.
В пятой главе даётся обзор текущей ситуации на мировом рынке факторинга и в России в частности, освещаются основные проблемы развития факторинга и предлагаются возможные пути их решения. Кроме того, даются рекомендации по совершенствованию факторинговых операций в ОАО «Промсвязьбанк» с учётом российской и мировой практики

1. Теоретические аспекты факторинга
1.1. Экономическое содержание, особенности и виды факторинга
1.2. Преимущества и недостатки факторинга
1.3. Нормативно-правовое обеспечение факторинга в РФ
2. Методические аспекты факторинга
2.1. Содержание договора факторинга
2.2. Риски факторинговых сделок и управление ими
2.3. Методики анализа кредитоспособности юридических лиц
3. Факторинговые операции в коммерческом банке (на примере ОАО «Промсвязьбанк»)
3.1. Краткая организационно-экономическая характеристика банка
3.2. Виды факторинга в ОАО "Промсвязьбанк"
3.3. Организационные аспекты факторинга
3.4. Обоснование целесообразности перехода организации на факторинговое обслуживание
3.5. Оценка целесообразности принятия организации на факторинговое обслуживание банком
3.6. Сравнение условий факторинга в российских и иностранных банках
4. Анализ факторинговых операций
4.1. Анализ факторинговых операций в ОАО «Промсвязьбанк»
4.2. SWOT-анализ факторинговых операций в ОАО «Промсвязьбанк»
5. Российский и мировой рынок факторинга, проблемы и пути их решения
5.1. Обзор рынка факторинга в РФ
5.2. Обзор мировой практики факторинга (на примере отдельных стран)
5.3. Основные проблемы факторинга в России и за рубежом
5.4. Пути решения проблем факторинга
5.5. Направления совершенствования факторинговых операций в ОАО «Промсвязьбанк»

В дипломной работе подробно описаны особенности факторинговых операций в коммерческих банках России и иностранных банках, проведён анализ и приведена статистика. Дипломная работа была оценена на отлично, защищалась в ЯрГУ им. П.Г. Демидова и рекомендована к публикации в студенческой газете.

I. Нормативно-правовые материалы
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. от 02.01.2013 г.)
О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 21.11.2011 г.)
Конвенция УНИДРУА о международном факторинге от 28.05.1988 (в ред. от 28.05.1988)
II. Специальная литература
Банковское дело: учебник/ О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 8-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2009. – 768 с.
Банковское дело: Учебник/Под ред. Г.Н.Белоглазовой. Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд.. перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 592 с.: ил.
Банковское дело: учебник /под ред. д-ра экон. наук. проф. Г.Г. Коробовой. – 2-е изд., перераб. И доп. –М.: Магистр, 2009. – 590 с.
Внешнеэкономический толковый словарь / Под ред. И.П.Фаминского. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 512 с.
Голубев, А.С. Выбирай правильные финансовые инструменты / А.С. Голубев // Факторинг и торговое финансирование.- 2008.- №1
Голубев, А.С. Факторинг как инструмент финансирования интенсивного развития бизнеса / А.С. Голубев // Факторинг и торговое финансирование.- 2009.- №1
Григоров, А.А. Российский рынок услуг факторинга / А.А. Григоров // Банковское дело.- 2012.- №2 (218)
Гюлгюлян, К.Г. Риск-менеджмент факторинговых операций - аспекты автоматизации / К.Г. Гюлгюлян // Факторинг и торговое финансирование.- 2009.- №2
Деревягин, А.С. Оценка платежеспособности компании: российский и зарубежный опыт / А.С. Деревягин // Справочник экономиста.- 2011.- №8
Заславская, О. Дешевле кредита/ О.Заславская // Российская Бизнес-газета.-2010.- №767 (34)
Заславская, О. Столичная штучка/ О.Заславская // Российская Бизнес-газета.- 2010.- №751 (18)
Заславская, О. Фактор оптимизма/ О.Заславская // Российская Бизнес-газета.- 2010.- №734(1)
Киреев, В.Л. Банковское дело: учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. – М.: КНОРУС, 2012. – 240 с. – (для бакалавров).
Кожина, Л.М. Снижение рисков выполнения факторинговых операций: Дис. канд. экон. Наук.- М., 2009. - 150 с.
Колобанов, Д.Е., Парфенова, Л.Б. Факторинг: международный аспект.- Ярославль: Изд-во «Канцлер», 2010. – 200 с.
Леднев, М.В. Commercial Finance и современные технологии факторинга / М.В. Леднев // Банковское кредитование.- 2012.- № 5
Леднев, М.В. Риски при предоставлении коммерческого кредита: природа возникновения и методы минимизации / М.В. Леднев // Управление финансовыми рисками.- 2010.- №2
Леднев, М.В. Управление рисками деятельности факторинговой компании / М.В. Леднев // Факторинг и торговое финансирование.- 2008.- №3
Маркова, О.М. Банковские операции: учебник для бакалавров / О.М. Маркова, Н.М. Мартыненко, О.С. Рудакова, Н.В. Сергеева.- М.: Издательство Юрайт, 2012.- 537 с.- Серия: Бакалавр.
Мотовилов, О.В., Белозёров, С.А. Банковское дело: учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. – Москва: Проспект, 2013. - 408 с.
Покаместов, И. Е. Факторинг. Учебно-методический комплекс - М.: Евразийский открытый институт, 2010. – 360 с.
Покаместов, И.Е., Подлеснова, А.Ю. Бюджетирование и бизнес-планирование факторинговой деятельности / И.Е. Покаместов, А.Ю. Подлеснова // Факторинг и торговое финансирование.- 2008.- №1
Покаместов, И.Е. Правоотношения факторинга в России и за рубежом /И.Е.Покаместов// Юридическая работа в кредитной организации.- 2011.- № 2, 3
Покаместов, И.Е. Специфика и механизмы международного факторинга для участников ВЭД / И.Е. Покаместов // Международные банковские операции.- 2012.- №3
Родионов, М.М. Риск-менеджмент / М.М. Родионов // Факторинг и торговое финансирование.- 2008.- № 3
Родионов, М.М. Риск дебитора / М.М. Родионов // Факторинг и торговое финансирование.- 2008.- № 1
Семенихин, Р.Б. Особенности управления кредитным риском в факторинговых компаниях / Р.Б. Семенихин // Банковское кредитование.- 2012.- № 1
Филина, Ф.Н., Толмачев, И.А., Сутягин, А.В. Все виды кредитования.- ГроссМедиа, РОСБУХ, 2009.- 214с.
Факторинг в 2010 году: от рынка продавца- к рынку клиента// Банковское дело. - 2010.- №10.- С.33-38.
III. Электронные средства информации
Материалы с сайта ФАКТОРинг ПРО. URL: http://www.factoringpro.ru (дата обращения: 01.04.2013)
Статьи с сайта. URL: http://www.audit-it.ru (дата обращения: 09.03.2013)
Материалы с официального сайта ОАО «Промсвязьбанк». URL: http://www.psbank.ru (дата обращения: 04.04.2013)
Материалы с официального сайта Номос-Банка URL: www.nomos-factor.ru (дата обращения: 30.12.2012)
Материалы с официального сайта Национальной Факторинговой Компании. URL: http://www.factoring.ru (дата обращения: 07.01.2013)
Материалы с официального сайта РА «Эксперт». URL: http://www.raexpert.ru (дата обращения: 04.04.2013)
Материалы с информационного портала Factorings.ru. URL: http://www.factorings.ru (дата обращения: 04.04.2013)
Материалы с сайта Системы автоматизированного учета факторинговых операций. URL: http://www.smartfactor.ru (дата обращения: 09.03.2013)
Материалы с сайта Ассоциации Факторинговых Компаний. URL: http://asfact.ru (дата обращения: 22.04.2013)
Материалы с сайта Русской Факторинговой Компании. URL: http://www.1factor.ru (дата обращения: 09.03.2013)
Материалы с сайта Факторинг и финансовая логистика. URL: http://www.ifactoring.ru (дата обращения: 09.03.2013)
Материалы с сайта бизнес журнала Республики Башкортостан. URL: http://www.bmag.ufapress.com/delovaa-lenta/txt421 (дата обращения: 30.03.2013)
Материалы с информационного портала Retail.ru. URL: http://www.retail.ru (дата обращения: 03.04.2013)
Материалы с официального сайта информационного агентства «Клерк.ру». URL: http://www.klerk.ru (дата обращения: 04.04.2013)
Материалы с официального сайта сайта RBS Invoice Finance. URL: www.rbsif.co.uk (дата обращения: 04.04.2013)
Материалы с официального сайта Lloyds TSB Commercial Finance. URL: http://www.ltsbcf.co.uk (дата обращения: 04.04.2013)
Материалы с официального сайта Barclays Trade and Working capital UK & Ireland. URL: http://www.barclayscorporate.com (дата обращения: 04.04.2013)
Материалы с официального сайта HSBC Invoice Finance. URL: http://www.business.hsbc.co.uk (дата обращения: 04.04.2013)
Материалы с официального сайта Factors Chain International. URL: http://www.fci.nl (дата обращения: 17.04.2013)
Материалы с официального сайта The Asset Based Finance Association. URL: http://www.abfa.org.uk (дата обращения: 18.04.2013)
Ежегодное международное издание о рынке факторинга World Factoring Yearbook 2012. URL: http://www.bcrpub.co.uk/ebooks/wfy12 (дата обращения: 18.04.2013)
Материалы с информационного сайта AllBusiness.com. URL: http://www.allbusiness.com (дата обращения: 22.04.2013)