пока нет,начинаем писать работу со второй главы!

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования заключается в том, что коммерче-ский банк является специфическим финансовым институтом, который ра-ботает в большинстве своем со средствами вкладчиков, в связи с этим он является ответственным за денежные средства, которые ему доверили. Каждый вкладчик хочет быть уверенным в сохранности своих вложений, для этого ему перед размещением своих средств в банк необходимо иметь информацию о финансовой устойчивости коммерческой организации, ее надежности. Для подтверждения устойчивости и надежности банк должен постоянно оценивать свое финансовое состояние на предмет своевременно-го выявления и предотвращения неких отклонений, которые в будущем могут нанести непоправимый ущерб его клиентам. Иными словами, ре-зультаты, полученные в ходе оценки своего финансового состояния, явля-ются для коммерческого банка гарантом непрерывности и эффективности деятельности. Также банку необходимо оценивать свое финансовое состоя-ние для прогнозирования позиций на рынке капитала и темпов своего раз-вития.
Целью выпускной квалификационной работы является комплексная оценка финансового состояния АО «Тинькофф Банк» и разработка пред-ложений по его улучшению.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следу-ющие задачи:
1) определить сущность понятия «оценка финансового состояния» ком-мерческого банка;
2) проанализировать разработанные отечественные и зарубежные мо-дели и методики оценки финансового состояния коммерческого банка;
3) оценить финансовое состояние кредитной организации на примере АО «Тинькофф Банк»;
4) предложить меры и пути совершенствования внутренней методики оценки финансового состояния АО «Тинькофф Банк».
В качестве предмета исследования выступает финансовое состояние коммерческого банка.
Под объектом подразумевается финансовая деятельность АО «Тинькофф Банк».

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5
1.1. Сущность и задачи анализа финансового состояния коммерческих банков 5
1.2. Методики анализа финансового состояния коммерческого банка 7
1.3. Система показателей для оценки финансового состояния банков 9
2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АО «ТИНЬКОФФ БАНК») 16
2.1. Общая характеристика банка 16
2.2. Финансовый анализ банка 19
2.3. Анализ активов банка 21
2.4. Анализ пассивов банка 23
2.5. Анализ ликвидности 25
2.6. Анализ финансовых результатов банка 29
3. ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АО «ТИНЬКОФФ БАНК») 34
3.1. Политика банка в отношении кредитных рисков и создания финансовых резервов как способ улучшения финансового состояния 34
3.2. Предложения по улучшению финансового состояния коммерческого банка 47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 51
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 54
ПРИЛОЖЕНИЯ 59

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В начале исследовательской работы перед нами была поставлена следующая цель: провести комплексную оценку финансового состояния АО «Тинькофф Банк» и выдвинуть предложения по ее усовершенствова-нию.
По результатам работы можно считать, что с помощью поставлен-ных задач:
1) определена сущность понятия «оценка финансового состояния» ком-мерческого банка;
2) проанализированы разработанные отечественные и зарубежные мо-дели и методики оценки финансового состояния;
3) оценено финансовое состояние кредитной организации различными способами на примере АО «Тинькофф Банк»;
4) предложены меры и пути совершенствования внутренней методики оценки финансового состояния АО «Тинькофф Банк»
цель работы была достигнута.
Банк имеет возможность размещать средства, имеющиеся у него, также проводить активные операции, которые будут приносить доход, преимущественно, в пределах того объема свободных ресурсов, которые имеются у него. Соответственно, коммерческий банк, у которого ресурсы носят в основном краткосрочный характер, не имеет возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.
Однако не всю совокупность мобилизованных в банке средств можно использовать для совершения активных кредитных операций банка. Кредитным потенциалом банка может выступать только совокупность мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности.
Кредитными ресурсами банка является часть собственного капитала и привлеченных средств, которая в денежной форме направляется на активные кредитные операции. Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.
Проведение активных операций связано с кредитным риском. Кредитный риск , риск возможных финансовых потерь, связан с ухудшением кредитоспособности, вызван чаще всего невозможностью или нежеланием исполнять свои обязательства, как того требуют условия соглашения. Кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и непла-тежеспособности банка.
В балансе АО «Тинькофф Банк» отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. Наблюдается увеличение валюты баланса, что свидетельствует о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех периодах АО «Тинькофф Банк» получает прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете.
Анализ показал, что за 2012 - 2014 годы практически все составляющие ресурсов АО «Тинькофф Банк» заметно выросли. В наибольшей степени вырос эмиссионный доход банка. Однако такой показатель, как чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, за анализируемый период снизился более чем на 70%.
Для реализации своей кредитной политики АО «Тинькофф Банк» использует модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанную с процентной политикой, с анализом своей ресурсной базы, с взаимоотношениями с клиентами по проблемным ссудам и с управлением рисками.
Анализ показал, что АО «Тинькофф Банк» способен удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке.
Банк наращивает кредитный портфель высокими темпами, кредитный портфель возрастает в основном за счет рискованных кредитных размещений.
Все коэффициенты доходности и качества управления кредитным портфелем банка находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне доходности и качества управления кредитным портфелем АО «Тинькофф Банк».
С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля АО «Тинькофф Банк» предложено снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного портфеля банка, ужесточить лимиты кредитования, регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации.
2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями и дополнениями) от 10 июля 2002 № 86-ФЗ (ред. от 28.12.2014) // Собрание законодательства РФ. -2002.-№ 28.-Ст.2790; 2005.-№ 30 (Ч.1).-Ст. 310.
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 № 395-1 (ред. от 02.02.2006), действующая редакция от 01.01.2015 // Собрание законодательства РФ. 2015. № 1. Ст.136.
4. Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков»
5. О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях. Письмо Банка России №119-Т от 13.09.2005 г.
6. Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
7. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными органи-зациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и прирав-ненной к ней задолженности» Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 № 254-п (ред. 20.03.2006 ) (с изменениями и дополнениями) // Вестник Банка Рос-сии. 2014. № 20.
8. Положение Банка России "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 10 февраля 2003 г. N 215-П (с изменениями и дополнениями от 25 октября 2014 г.)
9. Положение Банка России от 28 декабря 2014 г. N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных органи-заций ("Базель III")" (с изменениями и дополнениями)


10. Алексеева, Д.Г., Пыхтин, С.В. Правовые проблемы потребительского кредитования на современном этапе / Д.Г. Алексеева, С.В. Пыхтин . – М.:Инфра-М, 2012. – 224 с.
11. Банковский менеджмент: учебник / Под. Ред. Лаврушина О.И. – М.:КНОРУС, 2013 Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Л.П. Кроливецкая, Е.В. Тихомирова. – М.: КНОРУС, 2014
12. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация деятельности коммерческого банка: учебник для вузов / Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. . – М.: Юрайт, 2014
13. Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А.А. М.: Эксмо 2013
14. Бернстайн, П.Л. Против богов. Укрощение риска / П.Л. Бернстайн. - Against the Gods. The Remarkable Story of Risk. – М.: Олимп-Бизнес, 2013. – 396 с.
15. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки, банковские операции в России: учебное пособие / В.И. Букато, Ю.И. Львов . – М.: «Финансы и статистика», 2012.
16. Вишняков, И.В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков / И.В. Вишняков . – СПб.: СПбГИЭА, 2013. – 51 с.
17. Деньги, кредит, банки: Учебник // Под ред. К.Л. Малахова. - М.: Приор. 2013. – 326 с.
18. Ермаков, С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации / С.Л. Ермаков. - Изд. 2-е, доп. - М. : Компания Алес, 2014. – 346 с.
19. Мотовилов, О.Д. Банковское дело: учебник / О.Д. Мотовилов . - Изд. 2-е, доп. - Проспект, 2014 . – 298 с.
20. Ольшаный А. И. Банковское кредитование. – М.: Русская деловая литература, 2013
21. Основы банковского дела: учебное пособие / Под ред. проф. Г.Г. Коробовой и проф. Ю.И. Коробова.- М.: Магистр, 2014
22. Перекрестова, Л.С. Финансы и кредит. Практикум. Учебное пособие / Л.С. Перекрестова. - М.: Академия, 2014
23. Поляков, В.П. Основы денежного обращения и кредита / В.П. Поляков, Л.А. Москвина. – Изд. 2-е, доп. - М.: Инфра - М, 2013.
24. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками / Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 2012.
25. Рид, Э. Коммерческие банки / Э. Рид, Э. Гилл, Р. Смит, Р. Коттер. – М.: СП «Космополис», 2013.
26. Русанов, Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России / Ю.Ю. Русанов. – М.: Экономистъ, 2012. – 189 с.
27. Севрук, В.Т. Риски финансового сектора Российской Федерации / В.Т. Севрук. – М.: Финстатинформ, 2013. – 176 с.
28. Хорн, Д.В. Основы управления финансами / Д.В.Хорн. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 800 с.
29. Цисарь, И.Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов / И.Ф. Цисарь. - М.: Дело, 2012.
30. Челноков, В.А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования / В.А. Челноков. - М.: Высшая школа, 2012.
31. Бровкина, Н. Е. Актуальные проблемы банковского обслуживания физических лиц: статья // журнал Банковское дело. – 2014, №11. –с.23-26
32. Волков, А.В.. О потребительском кредитовании: статья / журнал. - Банковское дело. – 2014, №12. – с.42-47
33. Дедегкаев, В.Е. Розничные банковские услуги в России: статья / журнал «Российское предпринимательство. – 2014, №6. – с.34-41
34. Кавкин, А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // А.А.Кавкин. - Изд. 2-е, доп. - Финансовый бизнес. – 2013. №8.
35. Казаков, А. А. Думать о рисках и управлять рисками – это не одно и то же // А. А. Казаков, В. Перепелкин. - Финансист. – 2013, №5/6.
36. Котенков, В. Н. Диагностика развития и финансовой устойчивости банков: статья // В. Н. Котенков , Б. В. Сазыкин . - Аналитический банковский журнал, 2013. — №8.
37. Кравцова, Г.И. Виды и классификация банковских ссуд: статья //Г.И.Кравцова. - Банковский вестник, сентябрь 2012.
38. Крюков, А.Ф. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов: статья // А.Ф. Крюков, И.Г. Егорычев. - Менеджмент в России и за рубежом – 2013. №2.
39. Кудряшова, Ю.О. Оценка рисков как часть системы организации внутреннего контроля в банках: статья// Ю.О. Кудряшова . - Банковские услуги.- 2013, №2.
40. Максутов, Ю. Г. Использование методики ФСА для определения себестоимости банковских продуктов: статья // Ю. Г. Максутов, Р. В. Алехин. - Аудит и финансовый анализ, 2012. — № 2.
41. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, сентябрь 2008 г., «Система внутреннего контроля в банках». Письмо Банка России №87-Т от 10.07.2009 г.
42. Овчаров, А.О. Методы управления банковскими рисками//А.О.Овчаров. - Банковские услуги, 2012. - №8.
43. Панова, Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом: статья. // Г.С. Панова. - Банковский журнал, 2012, № 2.
44. Пашков, А.И. Оценка качества кредитного портфеля: статья // А.И.Пашков. - Бухгалтерия и банки, 2012 - №3
45. Тосунян, Г.А. Организационно-правовые проблемы повышения эффективности борьбы с финансовой преступностью в банковской сфере: статья// Г.А.Тосунян. - Финансовый бизнес.- 2013.
46. Щукин, Д. О методике оценки риска VAR: статья // Д.Щукин. - Рынок ценных бумаг. – 2013, №16.
47. Интернет-сайт Центрального банка России/ Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.cbr.ru)
48. Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики / Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.gks.ru)
49. Интернет-сайт журнала «Эксперт» / Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.expert.ru)
50. Интернет-сайт журнала «Личные Деньги» / Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.personalmoney.ru)
51. Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА/ Электронный ресурс. – Режим доступа: (www.raexpert.ru)
52. Заявление Правительства РФ и ЦБР от 5 апреля 2013 г. «О Страте-гии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года» / Электронный ресурс. – Режим доступа: [http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/491345/]