Структура капитала коммерческого банка

На современном этапе развития экономических отношений, когда кредитно-банковская система России претерпевает серьезные изменения, адаптируясь к условиям рынка, происходит сближение банковских систем разных государств. На одно из первых по значимости мест выдвигаются проблемы теории, методики и практики финансового анализа деятельности банков. Особую актуальность в связи с этим приобретают проблемы определения и оценки фактического состояния капитала банков.
Объект исследования – российский коммерческий банк.
Предмет исследования – стуркутра капитала коммерческого банка.
Методы исследования служат инструментом, необходимым условием достижения поставленной в работе цели. В работе использован метод сравнения, анализа, синтеза, наблюдения.

Введение….……………………………………………………………….…...3
1. Содержание капитала коммерческого банка и его структуры………..7
1.1. Понятие капитала банка и подходы к его формированию……….…7
1.2. Структура капитала коммерческого банка…………………………16
1.3. Нормативно-правовое регулирование капитала банка……………24
2 Анализ структуры капитала коммерческого банка……………………35
2.1 Анализ структуры и динамики капитала коммерческого банка на примере Сбербанка Российской Федерации……………………………………...35
2.2. Оценка показателей капитала коммерческого банка……………….47
3. Проблемы управления капиталом коммерческого банка……............59
3.1. Проблемы капитализации российских банков………………………..59
3.2 Пути повышения капитализации российского банковского сектора.70
Заключение…………………………………………………………………...75
Список использованных источников………………………………………79
Приложение………………………………………………………………….84

Введение дополнительных мер по эффективному управлению рисками включает:
- изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;
- усиление обеспеченности кредитов: достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика; операционной доходностью бизнеса; залогами ликвидных активов; гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;
- повышение уровня и качества контроля со стороны Сбербанка России за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:
- снижение лимита максимальной долговой нагрузки;
- введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом;
- расширение перечня событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком;
- более четкое определение критериев кросс-дефолта по обязательствам клиента перед другими кредиторами.
...

1.1. Понятие капитала банка и подходы к его формированию

Термин «капитал» (от лат. capitalis - главный) в буквальном смысле слова означает главное имущество. Капитал банка – сумма собственных средств банка, составляющая финансовую основу его деятельности и источник ресурсов [23, c.24].
В бухгалтерском словаре шире трактуется данное понятие «капитал банка» – это совокупность различных по назначению средств банка, являющихся собственностью владельцев банка, и которые обеспечивают экономическую самостоятельность и стабильность его функционирования. Капитал банка призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости [34, c.88].
Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах даже при неблагоприятно складывающихся условиях экономического развития страны.
...

1.2. Структура капитала коммерческого банка

Коммерческие банки для ведения коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать денежными средствами, то есть ресурсами. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение.
Ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств.
Собственные средства – средства, полученные от акционеров банка при его создании и образованные в процессе его деятельности. Также собственные средства коммерческого банка состоят из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение.
Собственные средства банка включают [23, c.
...

1.3. Нормативно-правовое регулирование капитала банка

Вопросы капитализации банков находятся в центре внимания органов банковского регулирования достаточно длительный период времени и не теряют своей актуальности на современном этапе развития банковской системы страны.
В российской практике термин «капитализация банков» был введен в деловой оборот после кризиса 1998 г., когда волна банкротств банков заставила органы регулирования обратить пристальное внимание на структуру, качество и количественные характеристики банковского капитала [36, c.27]. Именно с этого момента уровень капитализации банков стал рассматриваться как важный показатель устойчивости банковского сектора к системным рискам. При этом уровень капитализации российских коммерческих банков должен быть достаточным для того, чтобы сконцентрировать финансовые потоки крупнейших российских предприятий, а затем перераспределить их в виде займов или каких-то других инвестиционных операций.
...

2 Анализ структуры капитала коммерческого банка

2.1 Анализ структуры и динамики капитала коммерческого банка на примере ОАО Сбербанка Российской Федерации

Собственные и привлеченные средства являются ресурсами коммерческого банка. Анализ их состояния производиться на основе структурированного баланса, балансов-нетто и балансов-брутто за ряд лет.
Наиболее существенные результаты дает комплексный анализ источников формирования ресурсов, их динамики, структуры ресурсов по источникам и срокам привлечения. Определяется достаточность собственных средств банка, их структура и сохранность. Этот анализ позволяет определить преимущественное направление активных операций, активность банка на финансовых рынках, динамику развития банка.
...

2.2. Оценка показателей капитала коммерческого банка

Анализ качества собственных и привлеченных средств коммерческого банка направлен на оценку эффективности управления капиталом, и оптимизацию его структуры.
Одним из наиболее существенных показателей характеризующих качество ресурсной базы коммерческого банка является норматив достаточности собственного капитала. Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков. Анализ достаточности капитала коммерческого банка является частью анализа финансового состояния банка.
Традиционно оценка финансовой устойчивости банка предполагает использование набора показателей, которые могут быть сгруппированы следующим образом:
– показатели достаточности капитала и ликвидности;
– показатели, характеризующие качество пассивов и активов;
– показатели прибыльности и эффективности.
...

3.1. Проблемы капитализации российских банков

Проблема достаточности капитала банков звучит не первый год. Однако при подробном рассмотрении оказывается, что российский банковский сектор более капитализирован, чем в других странах, а проблема дефицита капитала касается узкой группы банков. Несмотря на это, проблема носит макроэкономический характер. Рассмотрим далее, как в действительности обстоят дела с достаточностью капитала банков.
Показатель достаточности капитала в целом по банковскому сектору снизился с 20,9% на 1.01.2010 до 18,1% на 1.01.2011, что в значительной степени было обусловлено замедлением темпов роста собственных средств на фоне существенного роста активов, взвешенных по уровню риска.
Показатель достаточности капитала сократился за год по всем группам кредитных организаций. У первых 5 крупнейших по величине активов банков показатель достаточности капитала в 2010 году сократился с 22,4 до 18,4%.
...

3.2 Пути повышения капитализации российского банковского сектора

Мировые тенденции глобализации, финансовой интеграции, либерализации движения капитала, повышения консолидации и конкуренции в банковской сфере повышают уровень системных рисков в экономике, что является причиной макроэкономической нестабильности и глубоких кризисных явлений как в финансово-кредитном, так и реальном секторе экономики. Высокая проблемная задолженность по кредитам, большие суммы потери банковского капитала вследствие повышения рисков, нарушение ликвидности, убытки и банкротства банков – основные индикаторы финансового кризиса. Их преодоление предполагает глобальную реструктуризацию всего экономического устройства, смену парадигмы регулирования деятельности банков в мировом сообществе, ужесточение требований к структуре и качеству банковского капитала.
...

Заключение

Подводя итоги выпускной квалификационной работы, можно сделать следующие выводы.
Капитал – это долгосрочные средства в денежной, материальной и нематериальной формах существования, которыми располагает хозяйствующий субъект для осуществления своей деятельности с целью получения прибыли.
Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой — размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения.
...

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51 // Собрание законодательства РФ. – 1994. – 05 декабря. – № 32. – Ст. 3301.
2. Налоговый Кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 146// Собрание законодательства РФ. – 1998. – 16 июля.
3. О банках и банковской деятельности: федер. закон от 02.12.1990г. № 17-ФЗ // СПС «Консультант +».
4. О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года: федер. закон от 27.10.2008 № 175-ФЗ // СПС «Консультант +».
5. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: федер. закон от 25.02.1999г. № 40-ФЗ // СПС «Консультант +»
6. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: федер. закон от 23.12.2003г. № 177-ФЗ // СПС «Консультант +»
7. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федер. закон от 10.07.2002г. № 86-ФЗ // СПС «Консультант+»
8. О методике определения собственных средств (капитала) банка. Положение Банка России № 215-П // СПС «Консультант +».
9. О методике расчета собственных средств (капиталов) кредитных организаций. Положение Банка России № 159-П// СПС «Консультант +».
10. О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Положение ЦБ РФ № 254-П// СПС «Консультант +».
11. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: положение Банка России от 26.12.2004г. № 254-П // СПС «Консультант +»
12. О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций. Инструкция ЦБ РФ № 109-И // СПС «Консультант +».
13. Об обязательных нормативах банков. Инструкция ЦБ РФ№ 110-И // СПС «Консультант +».
14. О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций: инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 г. № 109-И // СПС «Консультант+»
15. Об обязательных нормативах банков: инструкция Банка России от 16.01. 2004 г. № 110-И // СПС «Консультант +»
16. О критериях определения финансового состояния банков: указание ЦБ РФ от 31.03.2000 г. № 766-У // СПС «Консультант+»
17. Об оценке экономического положения банка: указание ЦБ РФ от 30.04.2008 г. № 2005-У // СПС «Консультант+»
18. О порядке расчета и доведения до заемщика-физлица полной стоимости кредита: указания ЦБ РФ от 17.06.2008 г. № 2008-У // СПС «Консультант+»
19. О порядке расчета суммы процентов по привлеченному депозиту кредитных организаций: письмо Банка России от 16.07.2004 г. № 82-т // СПС «Консультант +»
20. О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года // СПС «Консультант +».
21. Банки и банковское дело: учебник / под ред. А.И. Балабанова. СПб.: ПИТЕР, 2007. – 448 с.
22. Банковские риски: учеб. пособие / кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2010. – 232 с.
23. Банковский менеджмент: учебник / кол. авторов; под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2009. – 560 с.
24. Банковское дело: Розничный бизнес: учеб. пособие / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - М.: КНОРУС, 2010. – 416 с.
25. Банковское дело: учебник / [Г. Г. Коробова и др.]; под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2006. – 766 с.
26. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2009. – 592 с.
27. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2008. – 766 с.
28. Банковское дело: учебник / под ред. О. И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 667 с.
29. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Л. Г. Батракова. – М.: Логос, 2005. – 368.
30. Белоглазова Г.Н. , Кроливецкая Л.П. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. – М.: Издательство Юрайт, Высшее образование, 2009. – 422 с.
31. Бродовой К. В. Задачи, стоящие перед системой государственного регулирования банковской деятельности в России на современном этапе / К. В. Бродовой // Финансы и кредит. – 2007. - №15. – С. 17-21.
32. Ворд М. Е., Портер Р. С. Перспективы использования рейтинговой системы СAMEL в России // Бюллетень финансовой информации – 2010. – №5. – С.56-72.
33. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: Магистр, 2011. – 350 с.
34. Все о коммерческом банке. Кн. 2. Стратегия развития деятельности коммерческого банка на финансовом рынке России. Т. 2. / Под ред. В.И. Видяпина, К.Р. Тагирбекова. – М.: Кучково поле; Ассоциация «Военная книга» 2007. – 488с.
35. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. – М.: Издательство «Омега-Л», 2010. – 325 с.
36. Иванов В. Анализ финансового состояния банка // Банковское дело в Москве – 2010. – №1. – С.26-28.
37. Иванова Л.И. Проблемы современной банковской информации и статистики // Деньги и кредит – 2010. – №1. – С.32-38.
38. Методика составления рейтинга надежности банков // Профиль. – 2010. – №20. – С.34-39
39. Моисеев С. Р. Контрциклическое регулирование: динамические резервы и резервный капитал / С. Р. Моисеев // Банковское дело. - № 10. – 2009. – С. 12-20.
40. Мурычев А. В. О модернизации банковского регулирования и надзора / А. В. Мурычев, С. Р. Моисеев // Банковское дело. – № 3. – 2010. – С. 26-32
41. Национальные банковские системы: учебник для вузов. – М.: Инфра-М, 2009. – 527 с.
42. Организация деятельности коммерческого банка / под ред. Тагирбекова К. Р. – М.: Весь мир, 2004 – 848 с.
43. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебник / С.Л. Ермаков, Ю.Н. Юденков. – М.: КНОРУС, 2009. – 656 с.
44. Ольхова Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке: учеб.пособие для вузов / Ольхова Р. Г. – М.: КноРус, 2008. – 282 с.
45. Сагитдинов М.Ш, Калимулина Ф. Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 2009. – №5. – С.26-29.
46. Симановский А. Ю. Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики / А. Ю. Симановский // Деньги и кредит. – 2008. - № 2. – С. 18
47. Симановский А.Ю. Об отдельных аспектах регулирования банковской деятельности // Банковские технологии. – 2009. – №2. – С.25
48. Степанов И. Регламентированная отчетность сквозь призму МСФО // Банковские технологии. – 2009. – №3. – С.55-59
49. Тарасенко О.А. Банковская система Российской Федерации и ее антикризисное регулирование: учеб. пособие / О.А. Тарасенко, Е.Г. Хоменко. – М.: Норма, 2009. – 304 с.
50. Трофимов К. Т. Кредитные организации в банковской системе России / К. Т. Трофимов. – М.: КОНТРАКТ, 2004. – 351 с.
51. Тютюнник А. В. Банковское дело / А. В. Тютюнник, А. В. Турбанов. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 608 с.
52. Фетисов Г.Г., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Организация деятельности Центрального банка: учебник. М.: Кнорус, 2008. – 548 с.
53. Хрусталев Е.Ю. Тенденции развития банковского дела в условиях экономической глобализации / Хрусталев Е.Ю. // Финансы и кредит.- 2009. - №11 - С.18-29.
54. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс] // Режим доступа: http // www.cbr.ru.
55. Официальный сайт Сбербанка Российской Федерации [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.sbrf.ru.