Современные формы безналичных расчетов и их эффективность

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы данной исследования заключается в том, что в современном мире, в ходе совершения хозяйственных операций, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также распределения и перераспределения денежных средств возникают денежные расчёты. Совокупность всех денежных расчётов, совершенных как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, образует денежный оборот. Основную часть денежного оборота составляет безналичный денежный оборот. Он возникает тогда, когда денежные расчёты производятся без непосредственного использования наличных денег, то есть при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичный оборот опосредует такие сферы хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ и услуг; получение и возврат банковских кредитов; выплата и использование фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.
В Российской Федерации в настоящее время много проблем связанных с организацией безналичного денежного оборота: он, как правило меньше, чем в развитых странах, так как практически отсутствуют безналичные расчёты между потребителями и магазинами, велико недоверие населения к банковской проблеме. Все это затрудняет действие механизма банковского мультипликатора. Совершенствование уже существующих механизмов безналичных расчётов и разработка новых методов позволят ускорить процесс экономического роста, снизить издержки на их осуществление, увеличат прозрачность экономики, будут способствовать формированию национальной платежной системы. Поэтому изучение безналичного денежного оборота в настоящее время является очень важным.
Цель исследования данной работы – анализ роли коммерческого банка в системе безналичных расчётов.
Для достижения этой цели в данной работе будут решаться следующие задачи:
– раскрыть понятие и сущность безналичных расчётов;
– изучить формы безналичных расчётов и условия их применения;
– проанализировать безналичные расчёты в коммерческом банке;
– выявить проблемы и перспективы осуществления безналичных расчетов в России.
Объект исследования – система безналичных расчётов Российской Федерации.
Предмет исследования – роль коммерческого банка в системе безналичных расчётов.
Информационная база исследования: учебные, справочные и практические пособия, монографии, периодические научные издания, научные доклады и отчеты, материалы научных конференций, отечественные и зарубежные статистические материалы.
Методы, использованные в исследовании: анализ, синтез, обобщение, метод сравнений, метод группировок, абстрактно-логический метод, системный метод, сравнительно-правовой метод, статистический метод и другие.
Структура данной работы обусловлена целью и задачами. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
В первой главе изучены теоретические аспекты организации безналичных расчетов коммерческих банков: роль коммерческих банков в системе безналичных расчетов, сущность и принципы безналичных расчетов, а также формы безналичных расчетов.
Во второй главе дан анализ банка: его экономическая характеристика, оценка и состояние форм безналичных расчетов в банке.
Третья глава посвящена проблемам и мероприятиям по повышению эффективности безналичных расчетов: проанализированы формы безналичных расчетов, используемые в зарубежной банковской практике, выявлены проблемы и предложены направления по совершенствованию безналичных расчетов.

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение 3
1 Теоретические аспекты организации безналичных расчетов коммерческих банков 6
1.1 Роль коммерческих банков в системе безналичных расчетов 6
1.2 Сущность и принципы безналичных расчетов 18
1.3 Формы безналичных расчетов 21
2 Анализ банка 30
2.1 Экономическая характеристика банка 30
2.2 Оценка и состояние форм безналичных расчетов в банке 46
3 Проблемы и мероприятия по повышению эффективности безналичных расчетов 61
3.1 Формы безналичных расчетов, используемые в зарубежной банковской практике 61
3.2 Проблемы и направление по совершенствованию безналичных расчетов 71
Заключение 75
Список литературы 77
Приложение 1. Структура коммерческого банка 81
Приложение 2. Структура собственных средств ПАО «Росгосстрах Банк» 81
Приложение 3. Анализ состава и структуры прибыли ПАО «Росгосстрах Банк» 82

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Комплексный финансовый анализ ПАО «РГС Банк» показал следующее:
1. Нормативы достаточности собственных средств (капитала) ПАО «РГС Банк» претерпели тенденцию роста, что характеризует кредитную организацию, как финансово устойчивую, способную расплатиться по своим обязательствам.
2. Прибыльность Банка за 9 мес. 2015 г. по сравнению с 9 мес. 2014 г. выросла на 465 400 тыс. руб., что говорит о позитивной тенденции. Такая динамика чистой прибыли говорит о качественной работе органов управления кредитной организацией, и даже негативная атмосфера на мировой арене не повлияла на доходность Банка (события на Украине, санкции, рост инфляции, ценовая война на нефтяном рынке, замедление роста потребительского спроса и т.д.).
3. Ликвидность и платежеспособность ПАО «РГС Банк» при этом не пострадала, что характеризует банк, использовавший временно свободные денежные средства населения рационально, а также способный эффективно распределить их, не потеряв возможность расплачиваться по своим обязательствам и при всем этом сокращая риск потери ликвидности – все это подтверждается оценкой показателей и нормативов ликвидности.
4. Оценка качества управления ПАО «РГС Банком» показала, что банк достаточно уделяет внимание на снижение рисков, а также использует правильно разработанный и выбранный план по мотивации персонала банка.
В заключение можно сказать, несмотря на сокращение чистой прибыли, тем не менее, ПАО «РГС Банк» контролирует и регулирует свою ликвидность и платежеспособность, при этом увеличивая собственный капитал и удерживает свою надежность, не теряя доверие клиентов и инвестиционную привлекательность, а также поддерживает качество управления кредитной организацией.
Один из главных выводов, который можно сделать на основе проведенного исследования, состоит в том, что в России назрела не только возможность, но и необходимость введения законодательных ограничений на размеры наличных расчетов между физическими лицами, которая связана с особенностями использования наличных денежных средств в российской экономике. Так, в России очень высок уровень спроса на наличные деньги, а следовательно, задача снижения их доли, используемой для розничных платежей, связана с необходимостью как сокращения издержек на обслуживание наличного денежного оборота, так и повышения прозрачности совершаемых расчетов в целях борьбы с уклонением от уплаты налогов и с теневой экономикой.
Безусловно, текущая экономическая и политическая ситуация не способствует расширению безналичных платежей в России. Если с 2008 г. по конец 2013 г. объем операций физических лиц с использованием банковских карт увеличился почти в три раза, то в 2014 г. введение санкций против России, ответные меры и напряженная ситуация вокруг деятельности в России международных платежных систем привели к резкому снижению операций по карточкам: их объем сократился почти в два раза, а количество операций — более чем в полтора.
Вместе с тем ожидается, что уже в ближайшей перспективе ситуация с распространением безналичных платежей в России улучшится в связи с большими преимуществами, которыми они обладают. В случае же активных действий правительства, направленных на стимулирование безналичных платежей и введение подготовленного законопроекта об ограничении наличных, прогресс должен быть ощутимым.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015)
2. О национальной платежной системе : федер. закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ.
3. Положение о платежной системе Банка России (утв. Банком России 29.06.2012 №384-П) (ред. от 14.07.2014).
4. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19.06.2012 №383-П) (ред. от 19.05.2015).
5. Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием (утв. Банком России 24.12.2004 №266-П) (ред. от 14.01.2015).
6. Указание Банка России от 30.04.2008 г. № 2005-У (ред. от 11.03.2015 г.) «Об оценке экономического положения банков».
7. Указание Банка России от 11.06.2014 № 3277-У (ред. от 11.03.2015) «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».
8. Минаева Ю. Бумага или пластик: плюсы и минусы безналичных платежей [Текст]. РБК-QUOTE. Москва, 2013
9. Национальная платежная система России: проблемы и перспективы развития [Текст]/ Н. А. Савинская и др.; под ред. Н. А. Савинской, Г. Н. Белоглазовой. СПб. : Изд-во СПбГУЭФ, 2011
10. Финансовый анализ в коммерческом банке: учебник [Текст]/ А.Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова. М.: Финансы и статистика, 2011. 256 с.
11. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник [Текст]/ Е.П. Жарковская. 2-е изд., стер. М.: Издательство «Омега-Л», 2011.
12. Варьяш И.Ю., Швандар К.В., Бурова Т.Ф. Актуализация макроэкономических прогнозов в бюджетном процессе [Текст]// Научно-исследовательский финансовый институт. Финансовый журнал. 2014. № 4 (22). С. 118-128.
13. Таусова И.Ф. Методика осуществления процедур внутреннего контроля в коммерческом банке [Текст]// Наука и образование в жизни современного общества. 2015. С. 123-126
14. Швандар К. В., Анисимова А. А. Ограничение наличных денежных расчетов — способ развития безна¬личных платежей в разных странах [Текст]// Банковское дело. 2015. № 1. С. 31-36.
15. Алексеевских А. Комиссию в рамках эквайринга могут ограничить 1% // Извес¬тия. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://izvestia.ru/news/559520
16. Алексеевских А. ЦБ ограничит комиссию в магазинах // Известия. [Электронный ресурс] Режим досту¬па: http://izvestia.ru/news/557736
17. Алексеевских А., Ширманова Т. Банки навязывают клиентам способ уведомле¬ния по карточным операциям // Известия. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://izvestia.ru/news/561606
18. Алешкина Т. Россия догонит Японию по безналичным деньгам через 15 лет. Информационный портал РосБизнесКонсалтинг. Москва 2015. [Электронный ресурс] URL: http://top.rbc.ru/finances/27/02/2015/54f05b839a794778152694f3
19. Аликина Е. Возврат и ныне там // Коммерсант-Деньги. [Электронный ресурс] Режим доступа: http:// www.kommersant.ru/doc/2380464
20. Борисяк Д., Ищенко Н. ЦБ отрегулирует тарифы банков-эквайеров // Ведомости. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.vedomosti.ru/finance/news/16831491/cb-protiv-dorogih-kart
21. Власова Н. ЦБ размагничивает карты // Коммерсант. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.kommersant.ru/doc/2254216
22. Карты без защиты // Российская газета. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.rg.ru/2013/09/17/potery.html
23. Минаева Ю. Бумага или пластик: плюсы и минусы безналичных платежей. РБК-QUOTE. Москва 2013. [Электронный ресурс] URL: http://lf.rbc.ru/recommendation/finance/2013/07/23/228710.shtml
24. Смирнов Е. 55% жертв онлайн-мошенничества не могут вернуть деньги // CNews. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://corp.cnews.ru/news/top/index.shtml?2013/09/06/541977
25. Щукина И. Плюсы и минусы работы по «безналу». Портал начинающих предпринимателей. Москва 2015. [Электронный ресурс] URL: http://smallbusiness.ru/work/work/150/
26. Cash payment limitations / European Consumer Center France (http://www.europe-consommateurs.eu/en/consumer-topics/buying-of-goods-and-services/cash-payment-limitations/)
27. Code gSnSral des impots. Article 1840J / Legifrance (http://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do;jsessionid=46182AAE95D6ABA671A728FC17C76AFC.tpdjo01v_1?idSectionTA=LEGISCTA000006162929&cidTexte=LEGITEXT000006069577&dateTexte=20140726).
28. Code monStaire et financier. Articles D112-3 et D112-4 / Legifrance (http://www.legifrance.gouv.fr/affichCode.do?idSectionTA=LEGISCTA000019265478&cidTexte=LEGITEXT000006072026)
29. Disposizioni in materia di procedimenti sanzionatori antiriciclaggio (decreto legislativo del 27 novembre 2007, n. 231)/ Ragioneria Generale dello Stato (http://www.rgs.mef.gov.it/VERSIОNE-I/CIRC0LARI/2012/Circolaredel16 gennaio2012n.2.html).
30. Government revenue, expenditure and main aggregates / Eurostat: (http://appsso.eurostat.ec.europa.eu/nui/show.do?dataset=gov_a_main&lang=en)
31. Lei Geral Tributaria/ Portal das finangas (http://info.portaldasfinancas.gov.pt/pt/informacao_fiscal/codigos_tributarios/lgt/lgt63c.htm)
32. Ley 7/2012, de 29 de octubre, de modificacion de la normativa tributaria y presupuestaria y de adecuacion de la normativa financiera para la intensificacion de las actuaciones en la prevencion y lucha contra el fraude / Boletfn Oficial del Estado (http://www.boe.es/boe/dias/2012/10/30/pdfs/BOE-A-2012-13416.pdf).
33. Open budget portal. Mexico/ The World Bank (http://wbi.worldbank.org/boost/country/mexico); Statistical Data Warehouse / European Central Bank (http://sdw.ecb.europa.eu/browseSelection.do?DATASET=0&sfl2=4&REF_AREA=65&sfl3=4&sfl4=4&ICP_SUFFIX=AVR&node=2120778).
34. Predpis с. 394/2012 Z. z. Zakon o obmedzenf platieb vhotovosti / Zakony pre I'udf (http://www.zakonypreludi.sk/zz/2012-394).
35. The Shadow Economy in Europe, 2013 / A.T Kearney. С. 11 (http://www.atkearney.com/documents/10192/1743816/The Shadow Economy in Europe 2013.pdf)
36. Winning the Growth Challenge in Payments. European Payments Strategy Report (http://www.atkeamey.com/paper/-/asset_publisher/dVxv4Hz2h8bS/content/id/1448556).