Основные проблемы и перспективы развития банковской системы РФ: задачи поддержания ликвидности

Введение


Управление ликвидностью коммерческих банков имеет огромное значение для поддержания стабильности и эффективности платежной системы страны, устойчивости всей банковской системы. Это связано с тем, что для банковской системы и экономики в целом вопрос ликвидности это вопрос доверия и максимально полного удовлетворения потребностей различных секторов экономики в обеспечении расчетов, в кредитных ресурсах и размещении средств. Периодически возникающие кризисы ликвидности доказывают, что возможность эффективного функционирования и развития реализуют, как правило, те субъекты хозяйствования, которые способны адекватно управлять риском ликвидности.
Проблемы управления риском ликвидности в деятельности коммерческих банков отражены в работах В.П. Бычкова, Н.И. Валенцевой, Е.Ф. Жукова, А.М. Клементьева, О.И. Лаврушина, А.А. Лобанова, В.А. Москвина, А.М. Тавасиева, Г.Н. Щербаковой.
Риск ликвидности - это риск понести убытки из-за неспособности или невозможности банка своевременно без потерь для себя привлечь финансовые ресурсы или реализовать имеющиеся ликвидные активы для выполнения взятых обязательств перед контрагентами. В условиях большой конкуренции и нестабильной обстановки на мировых финансовых рынках коммерческими банками формируются более высокие требования к методам управления риском ликвидности как к неотъемлемой части управленческой деятельности в коммерческом банке
Цель данной работы – определить направления обеспечения ликвидностью банка (на примере ОАО «АКБ Авангард»).
Исходя из поставленной цели, в работе решены следующие задачи:
- рассмотрены теоретические основы функционирования российской банковской системы в современных условиях;
- определена оценка деятельности ОАО «АКБ Авангард» на рынке банковских услуг;
- проведен анализ ликвидности ОАО «АКБ Авангард»;
- даны рекомендации по совершенствованию деятельности ОАО «АКБ Авангард» с целью поддержания необходимой ликвидности.
Выпускная аттестационная работа состоит из введения, трех глав и заключения. Во введении отражена актуальность темы исследования, поставлена цель и определены задачи исследования. В первой главе рассмотрены теоретические основы функционирования российской банковской системы в современных условиях. В рамках второй главы проведена оценка деятельности ОАО «АКБ Авангард» на рынке банковских услуг, также определены проблемы и перспективы развития банка: задачи поддержания ликвидности. В третьей главе предложены пути совершенствования деятельности ОАО АКБ «Авангард» с целью поддержания необходимой ликвидности. В заключении сформулированы основные выводы по теме исследования.

Оглавление
Введение 3
1. Теоретические основы функционирования российской банковской системы в современных условиях 5
1.1. Понятие и структура банковской системы 5
1.2. Нормативно-правовая база функционирования банковской системы 10
1.3. Экономическая сущность ликвидности коммерческого банка 12
2. Оценка деятельности ОАО АКБ Авангард на рынке банковских услуг 20
2.1. Основные факторы, воздействующие на развитие банка в настоящих условиях 20
2.2. Характеристика основных показателей деятельности банка 26
2.3. Проблемы и перспективы развития банка: задачи поддержания ликвидности 34
Другие факторы определения надежности банка 39
3. Рекомендации по улучшению деятельности ОАО АКБ «Авангард» с целью поддержания необходимой ликвидности 43
3.1. Совершенствование внешних условий, обеспечивающих уровень ликвидности 43
3.2. Совершенствование управления активами и пассивами банка в целях поддержания ликвидности 44
Заключение 51
Список литературы 57

Заключение


Банковская система России имеет структуру, характерную для стран с рыночной экономикой. Однако заявленные в Законе о банках участники банковской системы – филиалы иностранных банков – развиваются слабо в силу ряда экономических и политических причин.
Основными причинами нестабильности банковской системы России являются особенности функционирования отечественных банков:
 поведение современных банков, решающих задачу выживания, а не обеспечения долгосрочного стабильного и поступательного развития;
 наличие в банковском сообществе единственного приоритета, подтвержденного законодателем, - максимизации прибыли;
 территориальные диспропорции в структуре распределения самих банков и их филиалов, а также пассивов и активов отечественной банковской системы;
 концентрация активов в крупнейших банках страны. Это усиливает зависимость регионов от ограниченного числа столичных банков, негативно отражается на уровне межотраслевого и межрегионального движения (распределения) финансовых потоков, что приводит к определенному нарушению устойчивости экономического развития региональной экономики, увеличению рисков кредитования и росту проблемной задолженности экономических комплексов;
 многосторонний кризис доверия в системах типа «банк - клиент» в отношениях банков как с юридическими, так и с физическими лицами.
Функционирование банков в ситуации выживания, а не долгосрочного развития препятствует формированию органической связи между банками и промышленными предприятиями, способствующей возрождению высокотехнологического сектора экономики, ее инновационной модернизации. Несмотря на существенный прогресс в динамике основных показателей становления банковской системы России, в сравнении с банковскими системами развитых стран она существенно отстает. Необходимо ее поступательное развитие в совокупности с общеэкономическим развитием страны в целом.
Развитие банковского сектора, динамика его качественных и количественных параметров зависят, прежде все, от общего экономического развития страны, от динамики таких ключевых показателей как объем валового внутреннего продукта, динамика торгового и платежного баланса, уровень инфляции, валютный курс, рыночные процентные ставки, доля наличных и безналичных форм расчетов. При всей зависимости банковского сектора от общего экономического состояния страны имеется множество внутренних факторов, определяющих состояние банковской системы.
Хотя меры по преодолению кризиса и его последствий, осуществленные Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации в 2008 - 2009 годах, позволили предотвратить развал банковской системы и обеспечили условия для послекризисного восстановления деятельности кредитных организаций, внутри самой банковской системы РФ имеется масса проблем, которые снижают эффективность ее функционирования: отсутствие реальной ресурсной базы долгосрочного кредитования для переориентации экономики на инновационный путь ее развития:
 значительный объем невозвращенных кредитов;
 недостатки действующего законодательства – (неурегулированность многих юридических аспектов деятельности банков, осуществления банковского надзора, системы страхования вкладов граждан, организации процедур санирования, реструктуризации и банкротства банков);
 слабая развитость финансовых рынков и механизмов страхования банковских рисков;
 часто низкий профессиональный уровень руководящего звена ряда банков, а в отдельных случаях и личная заинтересованность банковских менеджеров в проведении операций, нарушающих экономические интересы клиентов и акционеров.
Исходя из этих проблем, существующих в банковском секторе, основными целями дальнейшего развития банковской системы РФ можно назвать:
 усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков; повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции; повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций;
 предотвращение использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем);
 развитие конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций;
 укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков.
В сфере развития конкурентной среды и укрепления рыночной дисциплины необходимо:
 создать более благоприятные условия для развития инфраструктуры рынка банковских услуг, прежде всего в регионах;
 обеспечить открытость деятельности кредитных организаций, в том числе прозрачность структуры собственников (акционеров, участников);
 повысить эффективность и качество аудиторской деятельности путем внедрения федеральных стандартов аудиторской деятельности, разработанных на основе международных стандартов аудита.
В целях дальнейшего совершенствования банковской деятельности Правительством РФ Банком России была принята «Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года», направленная на повышению устойчивости банковского сектора и обеспечению динамичного роста совокупных показателей его функционирования. Основным содержанием нового этапа в развитии банковской сферы должно стать повышение качества банковской деятельности, включающее расширение состава банковских продуктов и услуг и совершенствование способов их предоставления, обеспечение долгосрочной эффективности и устойчивости бизнеса кредитных организаций. Все более активно должны использоваться достижения современных информационных технологий, составляющих основу модернизации банковской деятельности, должны повыситься уровень конкуренции, транспарентности (прозрачности) и рыночной дисциплины в банковском секторе.
В результате кредитные организации во все возрастающей степени будут ориентироваться на долгосрочные результаты деятельности и более рациональное ведение бизнеса, построение и использование эффективных систем управления, включая управление рисками. Указанные изменения будут означать переход к интенсивной модели развития банковского сектора, которая характеризуется следующими признаками:
 высокий уровень конкуренции на банковском рынке и рынке финансовых услуг в целом;
 предоставление кредитными организациями разнообразных и современных банковских услуг населению и организациям;
 повышения конкурентоспособности и эффективности банковского бизнеса; развитые системы корпоративного управления и управления рисками, обеспечивающие в том числе долгосрочную эффективность банковского бизнеса;
 высокая степень транспарентности и рыночной дисциплины кредитных организаций и иных участников рынка;
 ответственность руководителей, членов советов директоров (наблюдательных советов) и владельцев банков за добропорядочное и сбалансированное ведение бизнеса, а также за достоверность публикуемой и представляемой в органы контроля и надзора информации.
Предполагается, что реализация «Стратегии» позволит банковскому сектору к 1 января 2016 г. достичь следующих совокупных показателей:
 активы/ВВП - более 90 %;
 капитал/ВВП - 14 – 15%;
 кредиты нефинансовым организациям и физическим лицам/ВВП - 55 – 60%.
Банк «АВАНГАРД» стабильно входит в число крупнейших банков России по размеру собственного капитала и чистых активов, является крупным российским банком и среди них занимает 63 место по активам-нетто. С 2004 года Банк — участник системы обязательного страхования вкладов.
По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем эти средства достаточно диверсифицированы (между юридическими и физическими лицами), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты юридическим лицам (т.е. является корпоративным кредитным).
Объем активов, приносящих доход банка составляет 83.81% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 78.50% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупным российским банкам (84%).
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за 2012-2014 гг. год кредитной организации Акционерный Коммерческий банк «АВАНГАРД» - открытое акционерное общество свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «очень хорошо».
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 79.14%, что означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.
По данным таблицы 11 видно, что нормативы мгновенной и текущей ликвидности ОАО «АКБ Авагнгард» за 2012-2014 гг. имеют значения выше нормативных, что положительно характеризует деятельность банка. Норматив долгосрочной ликвидности на 01.01.2015 г. приблизился к максимальному нормативному значению, что говорит о том, что у банка повысился за 2014 год риск утраты ликвидности при переводе финансовых средств в долгосрочные активы. Также наблюдается заметное снижение нормативов ликвидности за 2013 год, в 2014 году данные показатели практически на 50% каждый увеличили свои значения.
По всем показателям оценки ликвидности банка наблюдается снижение значений и в 2013 году по сравнению с 2012 годом, и в 2014 году по сравнению с 2013 годом. Показатель зависимости от межбанковского рынка за 2014 год имеет отрицательное значение.
В качестве предложений по совершенствованию управлением ликвидностью для ОАО АКБ «Авангард» можно предложить два основных подхода: ОАО «АКБ Авангард» должен иметь всегда в запасе необходимый объем ликвидных активов, либо возможность привлечь их в любой момент на финансовом рынке. В экономической литературе данная альтернатива выражается в разделении банковской ликвидности на «ликвидность-запас» (стационарная ликвидность) и «ликвидность- поток» (текущая ликвидность). «Запас» характеризует ликвидность баланса банка на определенный момент, способность ответить по своим текущим обязательствам, в особенности по счетам до востребования, на основании имеющихся ликвидных средств. При рассмотрении ликвидности как «потока» выделяется возможность обращения менее ликвидных активов в более ликвидные, а также приток дополнительных средств, включая получение займов. Важная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит самим банкам, но поскольку изменение размера и структуры ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование ресурсной базы банков.
Для ОАО АКБ «Авангард» можно предложить использование сценарного подхода при управлении ликвидностью, который будет состоять из следующих этапов:
1) Получение данных по депозитным остаткам на счетах физических лиц.
2) Построение динамики остатков по срочным депозитам физических лиц в рублях и в валюте.
3) Кластеризация остатков по валюте и сумме (можно выделить и другие дополнительные параметры).
4) Анализ наблюдающихся тенденций и динамики по каждой из выделенных групп.
5) Выявление факторов, оказывающих влияние на динамику каждой из групп (оценивается сила влияния и достоверность на основании рассчитанных коэффициентов регрессии и других методов статистики).
6) Проверка полученных моделей на устойчивость во времени.
7) Описание влияния ключевых факторов на каждую из групп депозитов.
Функции управления рисками, в частности риском ликвидности, используются абсолютным большинством российских банков и входят в состав практически всех современных российских банковских систем.
Именно использование программных средств в области управления ликвидностью позволяет наиболее комплексно задействовать сценарный подход и обеспечить получение наиболее реалистичных вариантов развития.

Список литературы

1. Конституция Российской Федерации
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
3. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
4. Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»
5. Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»
6. Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях»
7. Акимов О.М. Банковская ликвидность: новые подходы Базельского комитета // Управление в кредитной организации.  2010. - №3. С.6-8.
8. Банковский менеджмент: учебник под ред. Е.Ф. Жукова, Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
9. Банковское законодательство: Учеб. Под ред. Е.Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.
10. Барометр банковской ликвидности // Финансы и кредит.  2009. - № 21. С. 82-88.
11. Бархатов В.И. Особенности управления депозитным портфелем коммерческого банка в современных условиях // Вестник Челябинского государственного университета.  2009. - № 1.  С. 104-109.
12. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебник для бакалавров / Г. Н. Белоглазова [и др.] ; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2014
13. Беляков А.А., Плисецкий Д.Е. Проблемы и перспективы развития банковской системы России // Бизнес и банки. 2009. №41 (937). С.7-8.
14. Ворожбит О.Ю. Выявление источников долгосрочных ресурсов как направление повышения ликвидности банковской системы / О. Ю. Ворожбит, Н. С. Терентьева // Территория новых возможностей. Вестник Владивостокского государственного университета экономики и сервиса : науч. журнал. - Владивосток : Изд-во ВГУЭС , 2010. - № 2(6). - С. 116-133
15. Василишен, Э.Н. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков на макро- и микроуровне [Текст] / Э.Н. Василишен. – М.: Экономика, 2010. – 271 с.
16. Драгомирецкая, О.В. Стратегическое управление в коммерческом банке [Текст] / О.В. Драгомирецкая // Сибирская финансовая школа. – 2013. – № 2. – С. 91.
17. Доклад о денежно-кредитной политике. №1(5). 2014. // Официальный сайт Банка России. URL: http://www.cbr.ru/publ/ddcp/2014_01_ddcp.pdf
18. Екушов, А.И. Анализ ликвидности и его применение при управлении активами и пассивами банка [Текст] / А.И. Екушов // Управление в кредитной организации. - 2007. - № 3. - С. 22 – 36.
19. Жарковская, Е.И., Арендс, И.У. Банковское дело / Е.И. Жарковская, И.У. Арендс. – М.: Омега-Л, 2010. – 304 с.
20. Кирсанова М.В. Повышение качества кредитного портфеля в условиях финансового кризиса // Вестник ИНЖЭКОНа. Серия: Экономика.  2010. - № 1.  С. 337-340.
21. Костерина Т.М. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: Учебно-методический комплекс. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2008. – 404 с.
22. Кулаев, М.Ю. Управление активами и пассивами кредитной организации, процентным риском и риском ликвидности на основе трансфертных ставок [Текст] / М.Ю. Кулаев // Аудит и финансовый анализ. – 2011. – № 1. – С. 41.
23. Лаврушин, О.И. Банковский менеджмент [Текст]: учебник / О.И. Лаврушин. – 2–е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009. – 560с.
24. Лурье К.М. Моделирование стратегии управления риском ликвидности банковской системы РФ как инструмент управления денежно- кредитной политикой // Казанский экономический вестник. 2012. № 1. С.69-75.
25. Неволина, Е.В. Понятие банковской ликвидности [Текст] / Е.В. Неволина //Деньги и кредит – 2010 – № 7 – С. 23 – 29.
26. Олюнин Д.Ю. Проблемы управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник ИНЖЭКОНа. Серия: Экономика.  2009. - № 3.  С. 199-203.
27. Подольская Т.О. Оценка стабильности привлеченных средств коммерческого банка с учетом синхронности денежных потоков при формировании ликвидной политики.//Подольская Т.О. Журнал «Финансовая аналитика: проблемы и решения» 30(120) - 2012 август стр. 45-50
28. Поморина М.А. Концепция стратегического финансового управления // Управление в кредитной организации.  2010. - №1.  С.63-66.
29. Пронина А.М., Стрих А.Н. Стратегические перспективы развития рынка банковских услуг в России на фоне финансового кризиса // Сибирская финансовая школа.  2010. - №1.  С. 61-65.
30. Риск-менеджмент в коммерческом банке/ Коллективная монография по ред. И.В. Ларионовой. – М.: КНОРУС, 2014.
31. Хворостовский Д.В. Влияние риска портфеля депозитов на устойчивость коммерческого банка // Финансы и кредит.  2009. - № 33.  С. 60-64.
32. Чичуленков Д.А. Управление портфелем банковских активов в современных российских условиях // Финансы и кредит.  2009. - № 9.  С. 36-42.
33. Банковское дело: учебное пособие / [М. А. Петров и др.]; под ред. М.А. Петрова. – М.: Рид Групп, 2011. – 240 с.
34. Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 496 с.
35. Основы банковского дела / Коробов, Ю. А. и др.; под ред. Ю.А. Коробова, Г.Д. Коробовой. – Москва: ИНФРА-М, 2010. – 448 с.
36. Семибратова, О.В. Банковское дело: учеб. / О.В. Семибратова. – Москва: Academia, 2012. – 224 с.
37. Смирнова, Е.В. Налоговое бюджетирование в коммерческом банке – финансовая управленческая технология [Текст]: / Е.В. Смирнова, Т.В. Котова // Государственное управление. Электронный вестник. – 2012. – № 31. - С. 15 – 21.
38. Турбанов, А.В., Тютюнник, А.В. Банковское дело: Операции, технологии, управление / А.В. Турбанов. А.А. Тютюнник. – М.: Альпина Паблишерз, 2010. – 682 с.