Особенности кредитования малого и среднего бизнеса

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования обусловлена тем, что стремительно возрастает роль малых и средних предприятий в экономиках стран мира, доля продукции, выпущенной ими, также увеличивается. Поэтому развитию малого и среднего предпринимательства (МСП) придается приоритетное значение, во многом объясняемое необходимостью ускорения развития рыночных отношений. Владельцы малых и средних предприятий составляют основу среднего класса общества, который служит гарантом стабильного развития государства.
Малый и средний бизнес (МСБ) проник во все сферы производства, обслуживания, сервиса, науки и стал неотъемлемой частью экономики России и других стран с рыночной экономикой. МСП выполняют ряд важнейших социально-экономических функций, таких, как обеспечение занятости, формирование конкурентной среды, увеличение налоговой базы, поддержание социальной стабильности, а также могут произвести ряд товаров, заменяющих импортируемые.
Но на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход — получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Поэтому проблема кредитования МСП так актуальна в современном мире.
Степень изученности проблемы. Вопросам изучения кредитования малого и среднего бизнеса посвящены труды многих российских экономистов. Это работы В.В. Заболоцкой, А.К. Иванова, Д.В. Веренцева, О.Э. Тонян, М.В. Романовского, Г.Н. Белоглазовой, В.К. Сенчагова, А.И. Архипова, О.И. Лаврушина, Л.П. Кроливецкой, Ж.Г. Голодовой, Т.М Костериной, Ю.И Коробова, А.В. Пухова.
Цель работы – анализ кредитования малого и среднего бизнеса в коммерческом банке для разработки рекомендаций по его развитию.
Для достижения цели исследования в работе поставлены следующие задачи:
 раскрыть сущность и понятие кредита;
 изучить роль малого и среднего предпринимательства в экономике России и зарубежных стран (Франции, США);
 рассмотреть нормативное регулирование кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в РФ;
 провести анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности ВТБ 24 (ПАО);
 изучить современное состояние кредитования малого и среднего бизнеса на примере ВТБ 24 (ПАО);
 рассмотреть порядок формирования кредитного портфеля ВТБ 24 (ПАО);
 рекомендовать пути совершенствования развития кредитования МСП.
Объектом исследования ВТБ 24 (ПАО). Предметом исследования выступает кредитование МСП в коммерческом банке.
В качестве методики исследования в ВКР использованы эмпирический, аналитически-расчетный, нормативный, табличный методы.
В процессе исследования были использованы законодательные и нормативные акты РФ, Банка России, международные и национальные стандарты учета и отчетности; специальная литература отечественных авторов; материалы периодической печати; интернет-ресурсы; финансовая отчетность и другая банковская документация ВТБ 24 (ПАО).
ВКР состоит из введения, двух глав, заключения, использованных источников и приложения.
В первом разделе даны теоретические основы кредитования малого и среднего бизнеса: определена экономическая сущность кредита, выявлена роль малого и среднего предпринимательства в экономике развитых стран, а также проанализировано нормативное регулирование кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.
Во втором разделе проанализированно современное состояние кредитования малого и среднего бизнеса на примере банка: рассмотрена организационно-правовая характеристика ВТБ 24 (ПАО), проведен анализ процесса кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в ВТБ 24 (ПАО), разработаны рекомендации по совершенствованию кредитования малого и среднего бизнеса.
В заключении содержатся основные выводы исследования.

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА 6
1.1. Понятие и экономическая сущность кредита 6
1.2 Роль малого и среднего предпринимательства в экономике развитых стран 10
1.3. Нормативное регулирование кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства 19
2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА НА ПРИМЕРЕ БАНКА 26
2.1 ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА 26
2.2 Анализ процесса кредитования субъектов малого и среднего бизнеса в банке 27
2.3 Рекомендации по совершенствованию кредитования малого и среднего бизнеса 40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 44
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 47
ПРИЛОЖЕНИЕ. КРЕДИТНЫЕ ПРОДУКТЫ МСБ, ПРЕДОСТАВЛЯЕМЫЕ ВТБ 24 (ПАО) 50

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ВКР произведен анализ кредитования малого и среднего бизнеса в коммерческом банке для разработки рекомендаций по его развитию.
Для достижения поставленной цели решены следующие задачи:
1. Раскрыта сущность кредита.
Сущность кредита состоит в понятии, формах, принципах, функциях. Проанализировали точки зрения авторов: Ж.Г. Голодовой, М.В. Романовского, Л.П. Кроливецкой, О.И. Лаврушина и других по вопросу подхода к определению понятия «кредит», по результату анализа в работе под кредитом понимается термин предлагаемый Л.П. Кроливецкой, а также рассмотрели остальные теоретические основы данного вопроса.
2. Изучена роль малого и среднего предпринимательства в экономике Франции, США и России.
Определено, что роль и экономическая значимость сектора МСП наиболее полно отражается в его доле в ВВП страны и доли занятого в секторе МСП экономически активного населения. Произведено сравнение данных показателей в России, Франции и США. Выявлено, что в России наблюдается самый низкий уровень доли экономически активного населения занятого в секторе МСП (27%) и доли МСП в ВВП страны (21%). Самый высокий уровень по данным показателям занимает Франция, 64% экономического населения которой заняты в секторе МСП, а доля МСП в ВВП данной страны равна 56%.
Так же рассмотрены институты государственной поддержки МСП в каждой из рассматриваемых стран и формы такой поддержки.
3. Рассмотрено нормативное регулирование кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в РФ.
Проанализированы нормативно-правовые акты, регулирующие процесс кредитования малого и среднего предпринимательства по уровням власти.
4. Проанализировано современное состояние кредитования малого и среднего бизнеса на примере ВТБ 24 (ПАО): условия кредитных продуктов, предлагаемых малому и среднему бизнесу, порядок формирования кредитного портфеля индивидуальных предпринимателей ВТБ 24 (ПАО).
Рассмотрена процедура предоставления кредита, зависимость величины процентной ставки, определяемой данным банком от следующих факторов: срока, суммы, валюты кредитования, возобновление кредита, открытие овердрафта, действующему бизнесу или на его возобновление, финансового положения заемщика, категории обеспеченности, а также иных параметров выдаваемого кредита.
Анализ кредитного портфеля ВТБ 24 (ПАО) позволил сделать следующие выводы:
1. Объем кредитов предоставленный индивидуальным предпринимателям за анализируемый период увеличился на 36983,2 млн. руб. или на 146,9%. Просроченная задолженность возросла на 1094,8 млн. руб. или на 96,3%;
2. В структуре кредитного портфеля ВТБ 24 (ПАО) доля кредитов, предоставленных физическим лицам – ИП составляет 3,3% от всего кредитного портфеля Банка, в разрезе юридических лиц в 2013 году доля кредитов, предоставленных ИП находится на 2 месте после коммерческих организации (5,9%);
3. Объем кредитов предоставленных в иностранной валюте физическим лицам – ИП за весь анализируемый период снижается, темп прироста за 2013 год составляет -50%, доля индивидуальных предпринимателей в кредитном портфеле ВТБ 24 (ПАО) в иностранной валюте за весь рассматриваемый период не превышает 0,02%;
4. Наибольший удельный вес в структуре кредитов, предоставленных индивидуальным предпринимателям приходится на срок свыше 3 лет и в 2013 году составляет 71,5%, наименьший - на срок от 31 до 90 дней, который за весь анализируемый период не превышает 0,4% от всего объема кредитов, выданных индивидуальным предпринимателям.
5. Коэффициент достаточности РВПС по кредитам, предоставленным индивидуальным предпринимателям является не стабильным, в 2012 году он снизился на 0,01, что является благоприятной тенденцией, а в 2013 году увеличился на 0,02 по сравнению с предыдущим годом, это является неблагоприятной его тенденцией.
6. Рекомендованы пути совершенствования развития кредитования МСП.
Проведен анализ проблем, сопутствующих данному процессу в коммерческом банке, с выделением из них трех укрупненных блоков: правовая, экономическая база государства, деятельность самого коммерческого банка на примере ВТБ 24 (ПАО), а также самих хозяйствующих субъектов.
На основании анализа даны следующие рекомендации:
разработка и внедрение кредитных продуктов начинающим предпринимателям и их проектам (проекты «старт-ап»);
необходимо автоматизировать процедуры оценки платежеспособности субъекта, а также всю процедуру получения банковского кредита.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Веренцев Д.В. Система кредитования малого и среднего бизнеса: Современное состояние, Актуальные проблемы и пути совершенствования// Инвестиции и предпринимательство. 2011.№ 2. С.75-81.
2. Годовой отчет Банка ВТБ 24 (ПАО).
3. Голодова Ж.Г. Финансы и кредит. М.: ИНФРА – М,2011. 448с.
4. Гражданский Кодекс Российской Федерации, Часть 2 от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 14.12.2013).
5. Заболоцкая В.В., Исследование зарубежных моделей финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства и возможность их адаптации в России// Денежно-кредитная политика. 2012. № 18. С.57-67.
6. Картуесов А.И., Камешков Н.В., Волков С.А. Кредитование малого и среднего бизнеса в России//Банковское дело. 2012.№6. С.31-37.
7. Коробов Ю.И. Банковские операции. М.:Магистр,2010. 346с.
8. Королева Е.А. Кредитования малых и средних предприятий в России: механизмы и рекомендации//Бизнес и банки. 2013. № 04. С.1-6.
9. Костерина Т.М. Банковское дело: учебник для бакалавров. М.: Юрайт, 2012. 264с.
10. Кроливецкая Л.П., Тихомирова Е.В. Банковское дело: Кредитная деятельность коммерческих банков. М.: КНОРУС,2009. 280с.
11. Лаврушин И.О., Финансы и кредит. М: КНОРУС, 2009. 304с.
12. Малый и средний бизнес в 2012 году: международный опыт регулирования и финансирования. М.: 2013. ¬69с.
13. О кредитных историях: ФЗ от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ
14. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П.
15. О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг) для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства: Постановление Правительства РФ от 22.07.2008 № 556.
16. О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ (ред. от 28.12.2013 г.).
17. О распределении и предоставлении субсидий из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на государственную поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства: Постановление Правительства РФ от 27.02.2009 № 178.
18. Об имущественной поддержке социально ориентированных некоммерческих организаций: Постановление Правительства РФ от 30 декабря 2012 г. № 1478.
19. Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 28 декабря 2009 г. № 381-ФЗ.
20. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М.: Азъ,2001. 768с.
21. Официальный сайт ВТБ 24 (ПАО). URL: http://www.vtb24.ru/.
22. Пухов А.В. Продажи и управление бизнесом в розничном банке. М.: КноРус,2011. 144с.
23. Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в городе Новосибирске на 2014 - 2016 годы: ведомственная целевая программа, утверждена постановлением мэрии города Новосибирска от 25 декабря 2013 г. № 12290.
24. Развитие малого и среднего предпринимательства. Сравнительный анализ российского и международного опыта. М.: 2013. ¬15с.
25. Романовский М.В., Белоглазова Г.Н. Финансы и кредит. М.: Высшее образование, 2007. 609с.
26. Романовский М.В., Врублевская О.В. Финансы. М.: Юрайт, 2012. 509с.
27. Сенчагов В.К. Архипов А.И. Финансы, денежное обращение и кредит. М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2006. 720с.
28. Средний бизнес в России: скрытый потенциал. М.: Аналитический центр ОАО «МСП Банк»,2013. 26с.
29. Стародубцева Е.Б. Банковские операции: учебное пособие. М.: Форум, 2011. 205с.
30. National Institute of Statistics and Economic Studies - France. URL: http://www.insee.fr/en/.