Тенденция развития рынка МБК (межбанковское кредитование)

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время в России складывается ситуация неопределенности (санкции со стороны Европы и Америки, ограничение доступа российских банков к зарубежным рынкам капитала, удорожание мировых валют в рублевом эквиваленте, повышение ключевой ставки), в которой все организации, включая банки, находятся в «режиме ожидания».
Развитие сектора банковских услуг актуально для изучения в любой момент времени, так как банковская деятельность неразрывно связана с экономическим развитием, как отдельной страны, так и мира в целом.
Коммерческие банки, как и Центральный Банк, являются неотъемлемой частью кредитной системы, стимулирующей прогресс социально-экономического развития посредством предоставления клиентам (физическим лицам) возможности приобрести желаемое (товары, услуги, сырье) на заемные денежные средства.
При этом экономическое развитие нашей страны на современном этапе характеризуется значительным недостатком в банковской сфере как собственных, так и привлеченных финансовых ресурсов. Это обуславливает актуальность поиска оптимального управления собственными и привлеченными финансовыми ресурсами (на фоне их дефицита) для снижения потерь, связанных с рисками изменения конъюнктуры рынка, неплатежей населения и предприятий, различными кризисными явлениями.
Эффективные формы и методы привлечения финансов клиентов и партнеров в коммерческие банки, а также наиболее выгодные и доходные источники инвестиционных «вливаний» капитала, позволят решить одну из первостепенных задач – уменьшить количество отзывов лицензий и банкротств банков за счет поддержания их устойчивого экономического положения – повышения уровня ликвидности/платежеспособности и рентабельности/доходности.
ОАО «Сбербанк России» является коммерческим банком даже, несмотря на то, что имеет государственную поддержку в лице Центрального Банка Российской Федерации, который является учредителем и держателем контрольного пакета акций Сбербанка. Именно коммерческие банки предоставляют своим клиентам полный комплекс финансового обслуживания. Благодаря современным технологиям каждый день совершенствуется качество, скорость и объем этого финансового обслуживания. Но чтобы обеспечивать свою хозяйственную деятельность банкам необходимо располагать определенными ресурсами, а точнее денежными средствами. И проблема формирования этих ресурсов имеет главенствующее значение.
Ресурсы банка представляют собой собственные средства банка и привлеченные средства. Наличие собственного капитала является основанием для привлечения чужих средств. Привлеченные средства покрывают 90% всей потребности в денежных средствах для реализации активных операций. Масштабы и направление деятельности банка определяют объем и качественный состав денежных средств, которыми обладает коммерческий банк. Поэтому формирование ресурсной базы и эффективное ее управление является весьма актуальной темой.
Объектом выпускной квалификационной работы является ОАО «Сбербанк России».
Предметом исследования является деятельность ОАО «Сбербанк России» на рынке межбанковских кредитов.
Целью написания выпускной квалификационной работы является анализ тенденций и направлений совершенствования межбанковского кредитования.
Чтобы достичь этой цели, надо решить несколько задач:
1) Изучить теоретические аспекты осуществления межбанковского кредитования.
2) Изучить процедуру оценки кредитоспособности банка, формирования резервов на возможные потери по ссудам.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 7
1.1. НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ БАЗА МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 7
1.2. МБК: ЦЕЛИ, ПАКЕТ ДОКУМЕНТОВ, ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ, КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР И ЕГО СОДЕРЖАНИЕ 10
1.3 ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ БАНКА-ЗАЕМЩИКА 17
1.4 ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВОЗВРАТНОСТИ, ОЦЕНКА СТЕПЕНИ РИСКА 25
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ЗА 2013 – 2014 ГОДЫ 30
2.1. АНАЛИЗ СОВЕРШЕНИЯ И УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО МБК В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 30
2.2. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 40
2.3. МЕТОДИКА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО МЕЖБАНКОВСКОМУ КРЕДИТОВАНИЮ В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 44
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 57
3.1. НЕДОСТАТКИ МБК 57
3.2. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ МБК 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 71
ПРИЛОЖЕНИЯ 76

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Межбанковский кредит занимает особое место в системе кредитных отношений и имеет значительное влияние на развитие банковской системы страны. Данный финансово-кредитный инструмент позволяет банкам перераспределять денежные средства между собой, покрывая как планируемый дефицит ресурсов, вызванный расхождением в структуре активов и пассивов банков, так и непредвиденный разрыв между ними и способствует поддержанию ликвидности кредитных организаций.
Рынок межбанковского кредитования – важный индикатор всей банковской системы. При этом в России существуют следующие ставки, применяемые на рынке межбанковского кредитования:
1) Средние объявленные ставки по привлечению московскими банками кредитов (MIBID);
2) Средние объявленные ставки по размещению московскими банками кредитов (MIBOR);
3) Средневзвешенные фактические ставки по кредитам, предоставленным московскими банками (MIACR);
4) Средневзвешенные фактические ставки по кредитам, предоставленным московскими банками российским банкам с высоким кредитным рейтингом (MIACR-IG);
5) Средневзвешенные фактические ставки по кредитам, предоставленным московскими банками российским банкам со спекулятивным кредитным рейтингом (MIACR-B).
В России операции на межбанковском рынке традиционно осуществляются коммерческими банками на основании Генерального соглашения о сотрудничестве, которое содержит общие условия проведения операций на внутреннем рынке.
При выборе контрагентов на рынке МБК кредитные организации тщательно анализируют правовое положение, финансовое состояние будущего заемщика, которое определяется на основании данных балансов и расчетных финансово-экономических показателей. Огромное значение в последние годы стала оказывать информация о рейтингах банков, формируемых международными и национальными рейтинговыми агентствами. На основании указанных данных можно рассчитать допустимую величину кредитного риска, что в конечном итоге определяет максимальный размер кредита для данного партнера.
Коммерческий банк не начнет работать на рынке МБК с контрагентом, не рассчитав на него максимальный лимит кредитования. На основании критериев, банку-контрагенту присваивается группа риска от 1 до 5 в порядке его возрастания от банков с кредитоспособностью, не вызывающей сомнений (1 группа) до банков с неудовлетворительной кредитоспособностью (5 группа).
В ходе выполнения выпускной квалификационной работы был проведен анализ финансовой деятельности ОАО «Сбербанк России» за 2012 – 2014 годы, проанализирована деятельность на рынке МБК.
Чистая прибыль за 2014 год составила 290,3 млрд. руб. (или 13,45 руб. на обыкновенную акцию) по сравнению с 362,0 млрд. руб. (или 16,78 руб. на обыкновенную акцию) за 2013 год. Основной причиной снижения чистой прибыли является увеличение расходов на создание резервов под обесценение кредитного портфеля.
Чистый процентный доход за 2014 год увеличился на 18,3% и составил 1 019,7 млрд. руб. по сравнению с 862,2 млрд. руб. за 2013 год.
В целом анализ ликвидности показал соответствие всех показателей Сбербанка России нормативным значением, за исключением показателя общей ликвидности, который в 2012 и 2013 годах был больше допустимого значения, но, тем не менее, близок к нему, а в 2014 году достиг необходимого значения. За счет увеличения кредитного портфеля и снижения стоимости привлекаемых ресурсов Сбербанку удалось сократить излишек нормативной ликвидности.
Сравнивая показатели, следует отметить рост коэффициентов мгновенной и текущей ликвидности в 2013 году, а затем снижение этих показателей в 2014 году, что говорит о снижении, а затем росте доли высоколиквидных и ликвидных активов в структуре баланса. Так же видим, что значение коэффициента достаточности капитала в банке соответствует рекомендуемому, т.е. все обязательные нормативы ликвидности Центрального Банка соблюдаются. Сбербанк эффективно управляет своей ликвидностью, осуществляя ежедневный мониторинг и прогноз нормативов ликвидности на ближайшую перспективу и на более долгий срок, стараясь не допускать избытка как нормативов Центрального Банка, так и своих собственных установленных лимитов.
Сбербанк России предлагает кредитным организациям следующие программы межбанковского кредитования:
- кредиты без обеспечения на срок до 90 дней;
- кредиты под залог векселей и сертификатов банка на срок до 7 дней;
- кредиты под залог ценных бумаг и слитков драгоценных металлов на срок от 1 до 6 месяцев.
Максимальный процент кредита определяется в рамках установленного для банка-контрагента лимита риска. Процентная ставка по кредиту зависит от рейтинга банка, срока кредитования и вида обеспечения по кредиту, сложившейся ситуации на денежном и межбанковском рынках.
К числу факторов, повлиявших на экономическое положение Сбербанка на рынке МБК, в качестве доминирующих можно отнести макроэкономические факторы: падение цен на нефть, рост геополитической напряженности, что вызвало последующее введение секторальных санкций.
Указанные факторы усугубили и без того замедляющиеся темпы экономического развития страны, что в первую очередь отразилось на рынке МБК как первичном поставщике ликвидности в финансово-кредитные учреждения России. Несмотря на введенные Банком России дополнительные стимулирующие инструменты – валютные РЕПО и свопы, меры пруденциального надзора, рост ключевой ставки до 17%, задолженность банков по операциям валютного РЕПО достигла к концу 2014 года 20 млрд. долларов.
Относительно ожидаемых тенденций развития рынка МБК можно отметить тот факт, что ключевым фактором влияния будет оставаться внешнеполитическая ситуация. При нормализации обстановки на Украине и прекращении мер отдельных стран по усилению санкционного режима можно ожидать стабилизации рыночной ситуации, что укрепит доверие участников рынка друг к другу.
Кроме того, в качестве тенденций развития МБК в России планируется поэтапное введение показателя краткосрочной ликвидности. Банк России предполагает ввести показатель краткосрочной ликвидности в качестве пруденциальной нормы с 1 июля 2015 года, что позволит банковскому сообществу подготовиться к новому подходу в управлении риском ликвидности.
В ходе написания выпускной квалификационной работы были изучены теоретические аспекты осуществления межбанковского кредитования, изучена процедура оценки кредитоспособности банка, формирования резервов на возможные потери по ссудам. В аналитической части работы была проанализирована финансово-экономическая деятельность ОАО «Сбербанк России», его деятельность на рынке межбанковских кредитов. В третьей главе проведен анализ тенденций и перспектив развития рынка межбанковских кредитов в России.
Таким образом, все поставленные задачи были выполнены, цель достигнута.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 29.12.2014).
2. Федеральный закон № 317-ФЗ от 30.12.2008 «О Центральном банке РФ» (ред. от 29.12.2014).
3. Положение ЦБ РФ № 39-П от 26.06.1998 «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.1998 № 64-П, Указания ЦБ РФ от 26.11.2007 № 1931-У).
4. Положение ЦБ РФ № 54-П от 31.08.1998 «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (в ред. от 27.07.2001).
5. Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (в ред. от 29.04.2014).
6. Положение Банка России от 16.07.2012 № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (в ред. от 22.12.2014).
7. Положение ЦБ РФ № 283-П от 20.03.2006 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (в ред. от 30.09.2014).
8. Положение ЦБ РФ № 342-П от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций» (в ред. от 26.09.2014).
9. Анализ финансовой отчетности: учебник / Донцова Л.В., Никифорова Н.А. – 7-е изд., перераб. и доп. – М.: «Издательство дело и сервис», 2012. – 384 с.
10. Анализ финансовых результатов банковской деятельности. (Учебное пособие) / Буевич С.Ю., Королев О.Г. – 2-е изд. – М.: КНОРУС, 2014. – 160 с.
11. Банковское дело: Учебник /О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.; под ред. О.И Лаврушина.- 7. изд. перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2011. – 439 с.
12. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: Учебное пособие. / Усатова Л.В., Сероштан М.С., Арская Е.В. – М.: Дашков и К, 2011. – 391 с.
13. Богданов А. Учетный кредит в банковской системе России / http://auver.ru/?document&issue=89 (дата обращения 14.04.2015)
14. Банковское законодательство. – 2014. // http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.aspx?file=bank_laws.htm
15. Войтов Д.А. Банки России. М.: «Азимут», 2012. - 307 с.
16. Деньги, кредит, банки (Бакалавриат): учебник / кол. авторов под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина – М.: КНОРУС, 2013. – 657 с.
17. Дмитрий Медведев: Замедление экономического роста усугубилось введением санкций. – 2014. // Информационный портал youtube.com: http://www.youtube.com/watch?v=khdl1QcwupI (дата обращения 18.04.2015)
18. Галанов В.А. Рынок ценных бумаг. М.: Инфа-М, 2011. – 369 с.
19. Новый отчет Standard & Poor`s: Показатели достаточности капитала российских банков подвергаются риску на фоне геополитической напряженности и замедления экономического роста. – 2014. // https://www.globalcreditportal.com/ratingsdirect/renderArticle.do?articleId=1364488&SctArtId=272008&from=CM&nsl_code=LIME&sourceObjectId=8867837&sourceRevId=1&fee_ind=N&exp_date=20241015-18:26:39 (дата обращения 18.04.2015)
20. На межбанковском рынке начался кризис из-за повышения ключевой ставки // http://top.rbc.ru/finances/22/12/2014/549402639a7947893dad7037 (дата обращения 15.04.2015)
21. О деятельности Центрального банка. – 2014. // http://bankir.ru/tehnologii/s/podrobnee-o-deyatelnosti-centralnogo-banka-ili-cb-dlya-chainikov-6792199/ (дата обращения 18.04.2015)
22. Основные направления единой государственной денежно кредитной политики. – 2014. // http://www.cbr.ru/dkp/print.aspx?file=standart_system/osn_napr_dkp.htm (дата обращения 18.04.2015)
23. Отчет о состоянии рынка междилерского РЕПО за 2014 год // http://www.cbr.ru/analytics/fin_stab/2014-01_report.pdf (дата обращения 18.04.2015)
24. Показатели ставок межбанковского рынка с 01.08.2000 // http://www.cbr.ru/hd_base/?Prtid=mkr_base (дата обращения 17.04.2015)
25. Процентные ставки по операциям Банка России http://www.cbr.ru/dkp/print.aspx?file=standart_system/rates_table_14.htm&pid=e&sid=ITM_49976 (дата обращения 18.04.2015)
26. Перечень нормативных и иных актов Банка России, определяющих порядок депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России. – 2014. // http://www.cbr.ru/dkp/print.aspx?file=standart_system/r_res_ratios_2.htm (дата обращения 18.04.2015)
27. Пресс-релизы ОАО «Сбербанк России» // http://data.sberbank.ru/perm/ru/press_center/all/index.php?id114=200007351 (дата обращения 15.04.2015)
28. Рейтинг кредитоспособности банков // http://raexpert.ru/ratings/bankcredit/ (дата обращения 10.04.2015)
29. Споры о «пирамиде» РЕПО // http://bosfera.ru/bo/2013/02/spory-o-piramide-repo# (дата обращения 17.04.2015)
30. Семенюта О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ. Издание перераб. и доп.- М.: Контур, 2010.- 447 с.
31. Список кредитных организаций, отвечающих требованию Банка России по уровню рейтинга, предъявляемому для поручителей по кредитам Банка России, предоставляемым в соответствии с Положением Банка России от 12.11.2007 № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами». 2014. // Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации: [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/dkp/?PrtID=corating (дата обращения 18.04.2015)
32. Фетисов Г.Г. Организация деятельности центрального банка: Учебник/ Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова.; Под общ. ред. Г.Г. Фетисова.- 2-е изд., стереотип. – М.: КНОРУС, 2013. – 321 с.
33. Хорошев С. Рынок межбанковских кредитов / Хорошев С. // Журнал Банковское дело. – 2013. – №2. – с. 56-60
34. Является ли ЦБ России государственным. – 2014. // http://nstarikov.ru/blog/10632 (дата обращения 18.04.2015)
35. www.sbrf.ru – официальный сайт ОАО «Сбербанк России»
36. http://rbcdaily.ru/finance/562949993425191 (дата обращения 17.04.2015)