Система контроля за противодействием легализации доходов, полученных преступным путём

Оздоровление и декриминализация банковского сектора, а также сектора некредитных финансовых организаций, предотвращение нелегального оттока капитала и «обналичивания» денежных средств являются стратегическими задачами, которые банк России решает в контексте работы по минимизации системных рисков в финансовой сфере, повышению ее сопротивляемости внешним вызовам, обеспечению финансово-банковским сектором финансирования потребностей экономики.
За прошедшее время в Российской Федерации удалось сформировать в целом эффективную систему противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), основанную на сотрудничестве частного сектора и государственных структур. Данная система получила в 2013-2014 гг. высокие экспертные оценки ряда международных структур, прежде всего Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) и Комитета экспертов Совета Европы по оценке мер противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (МАНИВЭЛ).
Результаты данной оценки являются ориентиром, позволяющим определить направления и динамику дальнейшего развития национальной системы ПОД/ФТ. Ее неотъемлемой частью являются банковский сектор и другие сегменты финансового рынка, контроль и надзор за которыми осуществляет Банк России
Степень научной разработанности проблемы. Проблемы противодействия легализации преступных доходов исследуются экономистами и юристами несколько десятилетий. Среди наиболее значимых в этой области следует выделить научные работы: Беккера Г.С., Беляева М.К., Гайдара Е.Т., Глинкина С.П., Ечмакова С.М., Жубрина Р.В., Зубкова В.А., Ищенко Е.И., Лилли П., Логинова Е.Л., Меликьяна Г.Г., Мельникова О.Н., Плисецкого Д.Е., Прошунина М.М., Ревенкова П.В., Робинсона Д, Тимофеева Л.М., Тосуняна Г.А., Улюкаева А.В, Курныкиной О.В., Лаврушина О.И.
Учеными был введен в научную практику термин «отмывание преступных доходов», выявлены общие закономерности организации преступных схем, сформирована их обобщенная модель, а также изучены базовые подходы к организации систем ПОД/ФТ преимущественно с юридической точки зрения.
Целью исследования является совершенствование национальной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма на основе разработки организационно-методических положений и практических рекомендаций по модернизации в кредитных организациях механизмов противолегализационного контроля.
Реализация поставленной цели обусловила необходимость решения следующих основных задач исследования:
сформулировать понятие национальной системы ПОД/ФТ, выделить и охарактеризовать ее элементы, а также уточнить распределенную структуру международной системы;
исследовать сущность явления «отмывание грязных денег»;
проанализировать основные схемы отмывания преступных доходов для предотвращения участия кредитных организаций в данных процессах;
исследовать отечественную и зарубежную практику противодействия отмыванию «грязных» денег, оценить роль кредитных организаций и используемых ими механизмов контроля;
уточнить подходы к оценке эффективности механизмов противолегализационного контроля в кредитных организациях;
предложить рекомендации совершенствования национальной системы ПОД/ФТ.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования является кредитно-финансовая сфера Российской Федерации, а предметом - система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в российской банковской системе.
Теоретические и методологические основы исследования. Теоретическим базисом проведенного исследования являются труды отечественных и зарубежных ученых и экспертов по проблемам противодействия легализации преступных доходов как на государственном уровне, так и в рамках систем внутреннего контроля отдельных кредитных организаций.

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы государственного и банковского контроля в рамках системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма 5
1.1 Основы системы ПОД/ФТ и ее основные элементы 5
1.2 Особенности организации зарубежных систем ПОД/ФТ 7
1.3 Российская модель ПОД/ФТ 12
Глава 2. Анализ современной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) на примере Альфа-банк (АО) 28
2.1 Экономическая характеристика Альфа-Банка 28
2.2 Система ПОД/ФТ, принятая в Банке 36
2.3 Действия сотрудника Банка при выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, или необычных операций 39
Глава 3. Совершенствование российской банковской системы ПОД/ФТ 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 61
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 64
Приложение 1. Программы осуществления внутреннего контроля организации 76
Приложение 2. Сообщение сотрудника организации об операции (сделке), подлежащей обязательному контролю или необычной операции (сделке) 79

Основная деятельность Центрального банка России связана с совершенствованием механизмов реализации кредитными организациями Федерального закона от 07.08.2001 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», и в первую очередь мер, направленных на превентивное реагирование - минимизацию возможностей проникновения преступных доходов в банковский сектор и экономику страны в целом.
Действующее в настоящее время законодательство в сфере ПОД/ФТ предоставляет кредитным организациям достаточно широкие полномочия, вытекающие из принципа «знай своего клиента». Среди них возможности:
• отказывать клиенту в открытии банковского счета по широкому перечню ситуаций, вызывающих у них основания полагать, что такой счет (вклад) может быть использован в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
• отказывать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица;
• расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении его распоряжения о совершении операции.
Результаты проведенного Банком России анализа показывают, что данные инструменты широко используются на практике. Так, в период с 30.06.2013 (даты вступления в силу Федерального закона от 28.06.2013 134-Ф3 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям») по середину ноября 2015 г. кредитными организациями было представлено в уполномоченный орган по ПОД/ФТ - Федеральную службу по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) около 38 тыс. сообщений об отказах от заключения договора банковского счета, около 27 тыс. - об отказах от выполнения распоряжения клиентов о совершении операций. Кроме того, значительное количество договоров банковского счета (вклада) с клиентами было расторгнуто.
Учитывая большой превентивный потенциал данных мер, их развитие будет продолжаться. Предполагается законодательно закрепить обязанность кредитной организации прекратить деловые отношения с недобросовестными клиентами с высокой степенью риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. При этом порядок определения «высокой степени риска» устанавливать нормативным актом банка России, согласованным с Росфинмониторингом. Мы рассчитываем на то, что это позволит, во-первых, оперативно корректировать виды так называемых сомнительных операций и порядок оценки степени риска клиента в целях ПОД/ФТ, во-вторых, создать равные конкурентные условия для всех кредитных организаций по выполнению установленных законом обязанностей.
Расширяя инструментарий кредитных организаций по организации и осуществлению внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ, Банк России со своей стороны проводит оценку риска вовлеченности банков в совершение сомнительных операций на основе комплексного многофакторного анализа всего имеющегося массива информации, характеризующего их деятельность.
С теми кредитными организациями, у которых объем сомнительных операций клиентов превышает предельные значения уровня риска, проводится углубленная надзорная работа: инициируются проверки по исполнению требований законодательства о ПОД/ФТ, запрашиваются поясняющие материалы, изучается бизнес клиентов, потоки их платежей.
Кредитным организациям предлагается дополнительно проанализировать деятельность того или иного клиента и убедить регулятора в том, что операции, формально имеющие признаки сомнительных, проводились клиентами в соответствии с принципами добросовестности и разумности, установленными гражданским законодательством, обычаями делового оборота, а также осуществить необходимые и достаточные меры, направленные на повышение качества систем внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.
Принципиально важной является профилактическая направленность мер надзорного реагирования, применяемых в отношении кредитных организаций, вовлеченных в проведение сомнительных операций. Среди них превалируют ограничения на осуществление отдельных банковских операций в объемах, экономически обоснованных применительно к деятельности конкретной кредитной организации. Осуществление тех или иных мер надзорного реагирования зависит, прежде всего, от систематичности проведения сомнительных операций, их объемов, а также эффективности работы сотрудников и менеджеров банков по прекращению деловых отношений с клиентами, совершающими подобные операции.
Опыт применения Банком России положений Письма 172-Т показал, что кредитные организации в целом адекватно реагировали на принимаемые регулятором меры и использовали возможности, предоставленные законодательством.
Результаты надзорных действий позволяют говорить о снижении количества кредитных организаций с признаками высокой вовлеченности в проведение сомнительных операций клиентов. Только за второе полугодие 2013 г. их число уменьшилось почти в четыре раза, а в целом за период с 01.07.2013 по 01.10.2014 - в 12 раз. И это несмотря на то, что в мае 2014 г. Банком России были снижены пороговые значения вовлеченности кредитной организации в проведение сомнительных операций. Тенденция к дальнейшему сокращению таких банков сохраняется и в настоящее время.
Предпринятые меры позволили существенно сократить и объемы сомнительных операций. По нашим оценкам, за 9 месяцев 2015 г. объем подобных операций, связанных с выводом денежных средств за рубеж, снизился втрое, а операций, имеющих признаки обналичивания денежных средств, - вдвое по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.
Вместе с тем оздоровление банковского сектора сопровождалось и отзывом лицензий у кредитных организаций, основа бизнеса которых строилась на обслуживании теневой экономики. Из числа банков, у которых в период 2013-2014 гг. были отозваны лицензии на осуществление банковской деятельности, более 80 кредитных организаций неоднократно нарушали требования Федерального закона 115-ФЗ и были вовлечены в проведение сомнительных операций в крупных масштабах.
Важность решения задач по декриминализации банковского сектора способствовала расширению в конце 2014 г. полномочий Банка России по применению к недобросовестным кредитным организациям мер воздействия в рамках статьи 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Таким образом, основные действия по регулированию, контролю и надзору в сфере ПОД/ФТ направлены, прежде всего, на создание условий для внедрения и постоянного применения кредитными и некредитными финансовыми организациями риск- ориентированных инструментов, а также оценку результатов их реализации.
Полагаем, что принимаемые Банком России меры по оздоровлению финансового сектора и легитимизации финансовых потоков будут способствовать поступательному и эффективному развитию банковской системы и российской экономики в целом.

1. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 20 декабря 1988 г. // Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. - М., 1994. - № XL VII. - 133 с.
2. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (г. Страсбург, 8 ноября 1990 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 20.01.2003. - № 3. - От. 203.
3. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 26.01.2009. - № 4. - От. 445.
4. Уголовный кодекс Российской Федерации: офиц. текст от 13.06.1996 № 63-Ф3 в ред. от 03.02.2014 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 17.06.1996. - № 25. - От. 2954.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая: офиц. текст от 31.07.1998 № 146-ФЗ в ред. от 28.12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 3.08.1998. - № 31. - От. 3824.
6. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации: офиц. текст от 18.12.2001 № 174-ФЗ в ред. от 3.02.2014 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 24.12.2001. - № 52 (часть первая). - ст. 4921.
7. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: офиц. текст от 30.12.2001 № 195-ФЗ в ред. от 12.03.2014 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 7.01.2002. - № 1 (часть 1).
8. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990 № 395-I в ред. от 30.09.2013 г. [Электронный ресурс] // Официальный интернет-портал правовой информации. - Режим доступа: http://www.pravo.gov.ru.
9. О федеральной службе безопасности: федеральный закон от 3 апреля 1995 г. № 40-ФЗ в ред. от 21.12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 10.04.1995. - № 15. - Ст. 1269.
10. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 13.08.2001. - № 33 (часть I). - ст. 3418.
11. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ в ред. от 28.12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 15.07.2002. - № 28. - ст. 2790.
12. О связи: федеральный закон от 7 июля 2003 № 126-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 14.07.2003. - № 28. - ст. 2895.
13. О внесении изменений в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: федеральный закон от 23.07.2010 № 176-ФЗ в ред. от 23.07.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 26.07.2010. - № 30.- ст. 4007.
14. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям: федеральный закон от 28.06.2013 № 134-ФЗ в ред. от 21.12.2013 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. - 01.07.2013. - № 26.- Ст. 3207.
15. Концепция национальной стратегии по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденная Президентом Российской Федерации 11 июня 2005 г. (№ Пр 984) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.fedsfm.ru/content/files/docume nts/AMLCFT_National_Concept.doc
16. Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом: постановление Правительства РФ от 17 апреля 2002 г. № 245 // Собрание законодательства Российской Федерации. - 22.04.2002. - № 16.- Ст. 1572.
17. Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом: постановление Правительства РФ от 18 января 2003 г. № 27 // Собрание законодательства Российской Федерации. - 27.01.2003. - № 4. - Ст. 329.
18. О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»: положение Банка России от 20 декабря 2002 г. № 207-П // Вестник Банка России. - 2003. - № 2.
19. Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: положение Банка России от 19 августа 2004 г. № 262-П // Вестник Банка России. - 2004. - № 54.
20. О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях: указание Банка России от 09.08.2004 № 1486-У // Вестник Банка России. - 2004. - № 54.
21. О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»: положение Банка России от 29 августа 2008 г. № 321-П // Вестник Банка России. - 2008. - № 54.
22. Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: приказ Росфинмониторинга от 5 октября 2009 г. № 245 // Российская газета. - 10.03.2010. - № 48.
23. О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций: инструкция Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И // Вестник Банка России. - 2010. - № 23.
24. О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма: положение Банка России от 2 марта 2012 г. № 375-П // Вестник Банка России. - 2012. - № 20. - С.30-50.
25. Приказ Федеральной налоговой службы от 25 июля 2012 г. № ММВ-7-2/518 // Российская газета. - 24.10.2012. - № 245.
26. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору: письмо Банка России от 10.07.2001 № 87-Т // СПС «Консультант Плюс».
27. Обобщение практики применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»: информационное письмо Банка России от 29 ноября 2002 г. №2 // Вестник Банка России. - 2002. - № 72.
28. Письмо Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 30 декабря 2003 г. № БГ-6-09/1390 // СПС «Консультант Плюс».
29. О предложениях АРБ: письмо Банка России от 2 ноября 2007 г. № 12¬1-5/2601 // Справочно-правовая система «Г арант».
30. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 14 декабря 2010 г. № 03-02-07/1-593 // Справочно-правовая система «Гарант».
31. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от12 января 2010 г. № 03-02-07/1-8 // Справочно-правовая система «Гарант».
32. Об утверждении новой редакции сорока Рекомендаций ФАТФ: письмо Министерства финансов Российской Федерации от 1 марта 2012 г. № 07¬06-10/261 // СПС «Консультант Плюс».
33. Постановление Федерального арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 20 ноября 2002 г. № Ф04/4244-959/А46-2002 // СПС «Консультант Плюс».
34. Постановления Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 5 июня 2007 г. № А19-18502/06-21-42-Ф02-3214/07, от 4 июня 2007 г. № А19-19158/06-42-04АП-287/07-Ф02-3097/07 // СПС «Консультант Плюс».
35. Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 19 января 2005 г. № 10-О // Вестник Конституционного Суда Российской Федерации. - 2005. - № 3.
36. Абдикеев, Н.М. Интеллектуальные информационные системы: учебное пособие. - М.: КОС-ИНФ, РЭА им. Плеханова, 2003. - 188 с.
37. Алексеев, П.А. Современные тенденции развития экономики промышленно развитых стран / П. А. Алексеев. - М.: Анкил, 2008. - С. 164-168.
38. Бабкин, В.В. Минимизация банковских рисков с позиции экономической безопасности / В.В. Бабкин // Управление в кредитной организации. - 2007. - № 2. - С. 25-28.
39. Банковское дело: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2008. - 672 с.
40. Беккер, Г.С. Преступление и наказание: экономический подход // Истоки. Вып. 4. - М.: ГУ ВШЭ, 2000. - С. 37-38.
41. Беляев, М.К. Мониторинг банковской деятельности / М.К. Беляев // Банковские услуги. - 2003. - № 10 - С. 17-21.
42. Битулева, А.А. Противодействие легализации - наше общее дело / А.А. Битулева // Управление в кредитной организации. - 2008. - № 5. - С. 8.
43. Богомолов, О.Т. Мировая экономика в век глобализации: учебник / О.Т. Богомолов. - М.: Экономика, 2007. - 368 с.
44. Бодров, В.А. Совершенствование правовой терминологии в сфере «легализации (отмывания) имущества, полученного в результате совершения преступления» / В.А. Бодров // Право и безопасность. - 2007. - № 1-2. - С. 90-94.
45. Быченко, Е.Г. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма в условиях финансовой глобализации: дис. ... канд. экон. наук : 08.00.10 / Быченко Евгений Геннадьевич. - М., 2009. - 151 с.
46. Васильев, А.О. О некоторых особенностях ответственности банков за нарушение законодательства о противодействии легализации доходов от преступной деятельности и финансированию терроризма / А.О. Васильев // Банковское право. - 2005. - № 2. - С. 23-26.
47. Власов, С.В. К вопросу об организации внутреннего контроля в банковском секторе / С.В. Власов // Деньги и кредит. - 2007. - № 2. - С. 33-34.
48. Вишневский, П.А. Экономическая безопасность и ее роль в системе национальной безопасности / П.А. Вишневский. - Тюмень: ТГИМЭУП, 2005. - С. 224-227.
49. Волков, Ю.Л. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (региональная ситуация) / Ю.Л. Волков, Н.Ю. Танюшева // Деньги и кредит. - 2005. - №7. - О. 48-51.
50. Гаврилин, А.В. Теоретические концепции стресс-тестирования банковских портфелей / А.В. Гаврилин // Транспортное дело России. - 2009. - № 2. - О. 52-53.
51. Гаврилова, С. О банковской тайне / С. Г аврилова // Финансовая газета. М.: Международная медиа группа, 2011. - № 42.- С.10.
52. Гайдар, Е.Т. Финансовый кризис в России и в мире. / Е.Т. Гайдар. - М.: Проспект, 2009. - 256 с.
53. Глинкина, С.П. Теневая экономика в глобализирующемся мире. В постсоциалистические страны в условиях глобализации/ С.П. Глинкина. - М., 2001. - С. 255.
54. Дементьева, Е.Е. Проблемы борьбы с экономической преступностью в зарубежных странах. / Е.Е. Дементьева. - Новосибирск: СИБИРЬ, 2008. - 544 с.
55. Дракин, А.А. Банки в системе финансового контроля в сфере противодействия отмыванию преступных доходов / А.А. Дракин // Банковское право. - 2007. - № 6. - С. 32-37.
56. Жилин, Е. Третья директива ЕС о борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма — новый барьер для преступных капиталов / Е.Жилин, П. Саваськов // Уголовное право. - 2006. - № 6 - С. 96-100.
57. Жубрин, Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты / Р.В. Жубрин. - М.: Волтерс Клувер, 2011. - 339 с.
58. Жуланов, В. Использование баз данных в расследовании экономических преступлений / В. Жуланов, Е. Ищенко // Законность. - 2007. - № 10. - С. 25-28.
59. Зубков, В.А. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма / В.А. Зубков, С.К. Осипов. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Спецкнига, 2007. - С. 89.
60. Зубков, В.А. Противодействие отмыванию преступных доходов / В. А. Зубков // Банковское дело. 2005. - № 7. - С. 19-22.
61. Илькив, И.А.Финансовый контроль: перспективы борьбы с легализацией незаконных доходов в России / И.А. Илькив // Право и политика. - М.: Nota Bene, 2007. - № 5. - С. 40-44.
62. Ищенко, Е.И. Вступительное слово: сборник статей «Международный опыт борьбы с отмыванием доходов». - М.: ЦПП ЦБ РФ, 2005. - С. 5.
63. Карпович, О.Г. Иные меры по борьбе с легализацией (отмыванием) преступных доходов в России. Теоретические аспекты / О.Г. Карпович // Банковское право. - М.: Юрист, 2008. - № 5. - С. 42-45.
64. Ковалев, П.П. Банковский риск-менеджмент / П.П. Ковалев // Банковский риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2009. - С. 30.
65. Колотова, Е.Г. Банковский контроль в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма: дис. . канд. экон. наук: 08.00.10 / Колотова Елена Георгиевна. - М., 2005. - с. 210.
66. Комиссаров, В.Н. О предотвращении сомнительных операций кредитных организаций / В.Н. Комиссаров // Деньги и кредит. - 2006. - № 9. - С. 24-29.
67. Карминский А.М., Пересецкий А.А., Петров А.Е. (2005) Рейтинги в экономике: методология и практика / под ред. А.М. Карминско- го. М.: Финансы и статистика, 2005.
68. Лилли, П. Грязные сделки: тайная правда о мировой практике отмывания денег, международной преступности и терроризме / П. Лилли. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2005. - С. 21-22.
69. Лучина, Д.А. Механизм управления противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в кредитных организациях: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05, 08.00.10 / Лучина Дарья Алексеевна. - М., 2010. - 27 с.
70. Логинов, Е.Л. Проблемы борьбы с «отмыванием» денег в России и за рубежом / Е.Л. Логинов // Финансы и кредит. - М.: Финансы и кредит, 2003. - № 18. - С. 26-31.
71. Мельников, В.Н. Деятельность банков по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма в банковской системе / В. Н. Мельников // Деньги и кредит. - 2005. - № 2. - С. 10-12.
72. Меликьян, Г.Г. Развитие банковской системы России и инвестиции: достижения и проблемы// Деньги и кредит. - 2006.- № 1. - С. 3-7.
73. Митюкова, М.И. Регулирование деятельности финансово-кредитных учреждений в целях противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10 / Митюкова Мария Ивановна. -М.,2010. - 27 с.
74. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке / Р.Г. Ольхова. - М.: КНОРУС, 2008. - 288 с.
75. Пименов, Н.А. Коррупция и легализация звенья одной цепи / Н.А. Пименов // Безопасность бизнеса. - М.: Юрист, 2009. - № 1. - С. 39-42.
76. Плисецкий, Д.Е. Система мониторинга финансового сектора экономики / Д.Е. Плисецкий // Банковское дело. - 2004. - № 9. - С. 6-11.
77. Плисецкий, Д.Е. Финансовая глобализация и национальная экономическая безопасность / Д.Е. Плисецкий // Финансы и кредит. - 2004. - № 4.- С. 88-99.
78. Прошунин, М.М. Становление правовых основ противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма в России / М.М. Прошунин // Финансовое право. - 2009. - № 9. - С. 13-15.
79. Ревенков, П.В. Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках / П.В. Ревенков, А.Б. Дудка, А.Н. Воронин, М.В. Каратаев. - М.: КНОРУС : ЦИПСиР, 2012. - С. 9.
80. Робинсон, Д. Всемирная прачечная: террор, преступления и грязные деньги в оффшорном мире / Д. Робинсон. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. - С. 40.
81. Рудакова, О.С. Реинжиниринг бизнес-процессов в банке - необходимый этап внедрения информационных технологий / Рудакова О.С. // Экономика. Предпринимательство. Окружающая среда. - М.: Московская академия экономики и права, 2008. - С.41-45.
82. Саркисянц, А. Проблемы банковской безопасности и отмывания денег / A. Саркисянц // Бухгалтерия и банки. 2008. - № 7. - С. 34-41.
83. Стрельников, К.А. К вопросу о противодействии современной организованной преступности / К.А. Стрельников // Российский следователь. - М.: Юрист, 2009. - № 6. - С. 27-28.
84. Тимошкин, А.В. Актуальные аспекты противодействия легализации доходов, полученных преступным путем / А.В. Тимошкин // Банковское дело. - 2007. - № 4. - С. 52-55.
85. Тимофеев, Л.М. Теневые экономические системы современной России: теория-анализ-модели: учебник для вузов. - М.: РГГУ, 2008. - 322 с.
86. Тосунян, Г.А. О необходимости разработки типовых правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ / Г.А. Тосунян // Бухгалтерия и банки. - М.: ИД Бухгалтерия и банки, 2008. - № 2. - С. 60.
87. Улюкаев, A.B. Меры противодействия мировому финансовому кризису / А.В. Улюкаев // Деньги и кредит. - 2008. - № 10. - С. 3-4.
88. Федюнин, А.С. Проблемы профилактики злоупотреблений в коммерческом банке / А.С. Федюнин //Экономика Бизнес Банки. - М.: РИМ Университет, 2013. - №3. - С. 67.
89. Харук, А.Л. Зарубежный опыт противодействия легализации денежных средств, приобретенных преступным путем / А.Л. Харук // Российский следователь. - М.: Юрист, 2010. - № 24. - С. 33-37.
90. Чуряев, А.В. Документы, необходимые для регистрации юридического лица: анализ законодательства / А.В. Чуряев // Право и экономика. 2006. - № 11. - С. 10-17.
91. Щеткова, Е.С. Организационно-правовые проблемы противодействия легализации преступных доходов в банковской системе РФ: дисс. ... канд. юр. наук: 12.00.14 / Щеткова Елена Сергеевна. - Тюмень, 2005. - 147 с.
92. Юрчук, А.Б. Аспекты отмывания денег в условиях российской действительности / А.Б. Юрчук. - М.: б. и., 2006. - 48 с.
93. Андерсон, Д. Глобальное исследование «Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в 2011г. [Электронный ресурс] / Д. Андерсон, Б. Дилли, Д. Чистов. - KPMG. -2011. - Режим доступа: http://kpmg.com/RU/ru/IssuesAndInsights/ArticlesPublications/Documents/S_AML_1r.pdf!
94. Анищенко Е.В. Противодействие теневым процессам в сфере денежного обращения. // Налоги (журнал). - М., 2008. - Январь. // СПС «Консультант Плюс».
95. Борьба с легализацией доходов полученных преступным путем [Электронный ресурс] // Журнал Коммерсантъ Деньги. - 02.2012. - №6 (863). - Режим доступа: http://kommersant.ru/doc/197555872.
96. Бекряшев, А. Теневая экономика и экономическая преступность [Электронный ресурс] / А.К. Бекряшев, И.П. Белозеров, Н.С. Бекряшева. - Режим доступа: http://newasp.omskreg.ru/bekryash.
97. Грузаев, А. Риск-ориентированный надзор за деятельностью кредитных организаций в области ПОД/ФТ [Электронный ресурс] // Деньги и кредит. - 06.2013. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/MoneyAndCredit/rudko_06_13.pdf
98. Давыдов, В.С. Способы легализации преступных доходов [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://yurclub.ru/docs/criminal/article65.html.
99. Долгих, В.Н. О механизмах уклонения от уплаты налогов [Электронный ресурс] / В.Н. Долгих //Аудит и финансовый анализ, 2004. - № 1. - Режим доступа: http://www.auditfin.eom/2004/1/toc.asp.
100. Евросоюз будет воевать с Лихтенштейном, Монако, Андоррой и др. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: //news .finance.ua/ru/~/1 /0/all/2008/03/05/120429.
101. Зубова, Е. Из России - с деньгами: куда утек капитал [Электронный ресурс]. - URL: http://slon.ru/economics/iz_rossii_s_dengami_kuda_utek_kapital- 730468.xhtml.
102. Интернет становится доходным сектором для «грязных денег»: интервью президента ФАТФ В.П. Нечаева [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: //www.rg.ru/2013/07/30/nechaev.html.
103. Контроль соблюдения требований законодательства о ПОД/ФТ в процессе кредитования - [Электронный ресурс] // Внутренний контроль в кредитной организации. - 2011. - Режим доступа: http://bankir.ru/tehnologii/s/kontrol-sobludeniya-trebovanii-zakonodatelstva-o-podft-v-processe-kreditovani-10296659/
104. Ляликов, А.В. Затраты коммерческих банков на противодействие отмыванию [Электронный ресурс] / А.В. Ляликов. - Уральский государственный экономический университет. - 2012. - Режим доступа: http://arbir.ru/articles/a_3677.htm.
105. Нейронные сети - от теории к практике [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.mql5.com/ru/articles/497.
106. О проведении открытого конкурса на выбор программной платформы класса AML: сообщение ОАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]. - 2010. - Режим доступа: http://sberbank.ru/kirov/ru/about/concurs/archive/2010/index.php7id114=11003751
107. Основные причины оттока капитала из России: макроэкономический обзор [Электронный ресурс] // Центр макроэкономических исследований ОАО «Сбербанк России». - 2012. - Режим доступа: http://sberbank.ru/common/img/uploaded/files/pdf/press_center/ottok_kapitala_iz_rossii.pdf
108. Откровения Игнатьева: куда уходят $49 млрд в год? [Электронный ресурс] // Журнал Forbes.ru. - 2013. - Режим доступа: http: //www.forbes.ru/mneniya-column/gosplan/236500-otkroveniya-ignateva-kuda- uhodyat-49-mlrd-v-god.
109. Отток капитала - это вывоз взяток: данные информационного агентства Финмаркет [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.finmarket.ru/main/article/3162548.
110. Официальный сайт Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег FATF [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.fatf- gafi.org/pages/aboutus/membersandobservers.
111. Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://cbr.ru.
112. Официальный сайт Минюста России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://minjust.ru.
113. Официальный сайт Росстата [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://gks.ru.
114. Официальный сайт Росфинмониторинга [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://fedsfm.ru.
115. Региональные группы по типу ФАТФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: //www.ifes.mephi .ru/podft/mezhdunarodnaya- sistema-podft/regionalnye- gruppy-po-tipu-fatf.
116. Резник, В. Революционное правосознание Банка России [Электронный ресурс] / В.Д. Резник // Коммерсантъ Daily. - 23.03.2007. - № 47. - Режим доступа: http://www.kommersant.ru/articles/2007/reznik.html
117. Рожков, А. Защитники денег оборонки [Электронный ресурс] /Ведомости / А. Рожков, А. Никольский. - 2011. - Режим доступа: http://www.vedomosti.ru/newspaper/article/266980/zaschitniki_deneg_.
118. Сорок рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег ФАТФ (FATF) [электронный ресурс]. Режим доступа: http://local.crmm.ru/rosfinfatf/rus/contents/recommendations.
119. Состав Комитета АРБ по вопросам ПОД/ФТ и комплаенс-рискам [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://arb.ru/arb/bureaux-and-committees/29607.
120. Чубукова, И.А. Data Mining [Электронный ресурс] / И.А. Чубукова // Лаборатория знаний, 2008. - Режим доступа: http://www.forekc.ru/nr1/index- elementy_neironnyh_setei. htm
121. Шестопал, О. С уклоном в отмывание - налоговых нарушителей накажут за легализацию [Электронный ресурс] / О. Шестопал, С. Егикян, С. Дементьева. - Газета «Коммерсантъ». - №30/П (4815), 2012. - Режим доступа: http://www.kommersant.ru/doc/1877250
122. Эффективное межведомственное сотрудничество в борьбе с налоговыми и иными финансовыми преступлениями [Электронный ресурс] // Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). - 2012. Режим доступа: http://www.oecd.org/ctp/crime/Final_Russian_Domestic_Cooperation.pdf.
123. AXA подписывает соглашение об использовании сервиса Detica NetReveal для предотвращения мошенничества со страховыми претензиями [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.forpress.ru/release/7726/.
124. Becker, G. Crime and Punishment: An Economic Approach [Электронный ресурс] / G. Becker. - 1968. - Режим доступа: http://www.soms.ethz. ch/sociology_course/becker1968.
125. Global Anti-Money Laundering Vendor Evaluation: A Reinvigorated Market [Электронный ресурс] // WatersRankings. - 2010. - Режим доступа: http://www.waterstechnology.com/digital_assets/1638/Waters_Rankings_2010.pdf.
126. IBM и Norkom Technologies подписали с банком ВТБ соглашение [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://bankir.ru/novosti/s/ibm-i-norkom- technologies-podpisali-s-bankom-vtb-soglashenie-6179839/.
127. President's, Commission on Organized crime. The cash connection [Электронный ресурс]. - 1984. - Режим доступа: https://www.ncjrs.gov/pdffiles1/Digitization/166517NCJRS.pdf
128. The Money Laundering Control Act of 1986 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.ffiec.gov/bsa_aml_infobase/documents/regulations/ML_C ontrol_1986.pdf.
129. The Money Laundering Regulations 2007 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.legislation.gov.uk/uksi/2007/2157/pdfs/uksi_20072157_en.pdf