Анализ кредитной деятельности банка на примере ПАО

ВВЕДЕНИЕ

Основным приоритетом социально-экономической политики государства является обеспечение высоких и устойчивых темпов экономического роста. Достижение этой цели невозможно без повышения роли банковского сектора в экономике страны, эффективного удовлетворения банковской системой финансовых потребностей реальной экономики. При этом динамика развития банковского сектора в значительной степени зависит от состояния правовой среды, инвестиций, делового климата, налоговых условий, совершенствования регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора, эффективности функционирования системы страхования вкладов, доступности заемных ресурсов. В условиях глобализации экономики эти факторы приобретают особое значение, о чем свидетельствует мировой финансовый кризис, который коснулся и экономики РФ. В этих условиях обострилась проблема недостаточности кредитования реального сектора экономики. Кредитная политика создает основу всего процесса кредитования, определяет его объективные параметры и особенности.
Постоянное обеспечение оптимального уровня кредитного риска с одновременным достижением планового уровня прибыли от кредитных вложений в условиях нестабильности внешней среды требует внедрения в банках научно обоснованной кредитной политики, которая базируется на достоверности и репрезентативности данных анализа текущей ситуации и возможных путей ее развития в будущем, возможности банка оперативно реагировать на изменение различных факторов, влияющих на рынок кредитных услуг.
Целью дипломной работы является совершенствование методики управления и снижения кредитного риска, а также определения кредитного рейтинга заемщика банка.
Для достижения поставленной цели поставлены и решены следующие задачи:
1) Охарактеризовать сущность и виды кредитной политики банка;
2) Рассмотреть механизм формирования и реализации кредитной политики банка;
3) Проанализировать методики и модели оценки эффективности кредитного портфеля банка;
4) Дать организационно-экономическую характеристику банка;
5) Проанализировать формирование и реализации кредитной политики;
6) Проанализировать эффективности управления кредитным портфелем;
7) Рассмотреть усовершенствование методики управления и снижения кредитного риска;
8) Рассмотреть усовершенствование методики определения кредитного рейтинга заемщика банка как инструмента реализации кредитной политики;
Объектом исследования выступает банк и его финансовое состояние.
Предметом исследования являются методические приемы оценки снижения кредитного риска и определения кредитного рейтинга.
Базой исследования является ПАО «БинБанк» .
Хронологическими рамками изучения объекта исследования являются 2013-2015 гг.
В процессе исследования были использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, Банка России, материалы научных конференций и семинаров, изучена общая и специальная литература отечественных и зарубежных авторов в области экономического анализа, финансового менеджмента, финансов и банковского дела.
Методологической основой проведенного исследования является диалектический метод как общий подход к научному познанию проблем анализа и его информационного обеспечения. В процессе исследования применялся научный аппарат теории экономического анализа хозяйственной деятельности, его традиционные методы анализа и оценки системы показателей (группировки, метод сравнения, индексный метод и т.д.) и их интерпретации экономико-математическими методами (метод детерминированного анализа, метод сравнительной комплексной оценки и др.).
Основной практический результат дипломной работы состоит в разработке управленческого решения, направленного на расширение номенклатуры депозитных операций с целью повышения его финансовой состоятельности.
Информационно-эмпирическая база исследования представлена данными официальной отчетности ПАО «Бинбанк»; результатами исследований, выполненных различными авторами по исследуемой проблеме, материалами научно - практических конференций и семинаров, результатами наблюдений и исследований автора.
Практической значимостью работы является отбор наиболее эффективной модели снижения кредитного риска банка.
Полученные в ходе исследования результаты могут быть использованы в дальнейшем в работе аналитических отделов кредитных организаций.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, восемь параграфов, заключения, списка используемых источников и приложений. Основной структурой изложения материала является последовательное раскрытие темы посредством изучения теоретико-методологических аспектов предмета исследования провести всесторонний анализ объекта исследования в соответствии с поставленными задачами на основании чего разработать меры

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА С ЦЕЛЬЮ ЕЕ УЛУЧШЕНИЯ 6
1.1 Кредитная политика банка: сущность и виды 6
1.2 Механизм формирования и реализации кредитной политики банка 12
1.3 Методики и модели оценки эффективности кредитного портфеля банка 16
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ И ПОРТФЕЛЯ 24
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка 24
2.2 Анализ формирования и реализации кредитной политики 33
2.3 Анализ эффективности управления кредитным портфелем 37
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА 52
3.1 Усовершенствования методики управления и снижения кредитного риска 52
3.2 Совершенствование методики определения кредитного рейтинга заемщика банка как инструмента реализации кредитной политики 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 71
ПРИЛОЖЕНИЯ 76

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В процессе изучения теоритических аспектов кредитной деятельности установлено следующее:
- сущность кредитной политики проявляется как: стратегическое направление управления кредитной деятельностью банка в целом и кредитным портфелем в частности; одна из основополагающих частей банковской политики, которая формулирует стратегию и тактику в отношении привлечения средств и их направление на кредитование клиентов банка;
- цель кредитной политики - обеспечение высокодоходного перераспределения ресурсов банка на кредитные продукты, при этом сводя риски к минимуму, рост клиентской базы, разработка качественного и взвешенного подхода к управлению риском при проведении кредитования;
- функциями кредитной политики являются - коммерческая, стимулирующая, планирования, учета, организации, мониторинга;
- принципы подразделяются на общие (научная обоснованность, оптимальность, эффективность, неразрывная связь элементов) и специфические (безопасности проведенных операций по размещению ресурсов; сбалансированности структуры активов и пассивов по срокам и объемам);
Анализ механизма формирования и реализации кредитной политики банка показывает, что базовыми формирирующими элементами являются нормативная, организационная, сущностная, техническая и материальная. Основными блоками процесса формирования кредитной политики являются разработка стратегии, тактики, система оперативного управления. Факторы формирования подразделяются на макро, мезо и микро факторы. кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От надлежащего ее формирование в значительной степени зависит финансовый результат банковского учреждения.
В ходе изучения методик и моделей оценки эффективности кредитного портфеля банка было установлено, что комплексный методический подход составляют следующие группы методов: экспертных оценок, статистические и аналитические (коэффициентный анализ). Основным инструментом методов экспертных оценок является рейтинговая оценка кредитоспособности клиентов банка, построение дерева решений (преимущества - быстрый процесс обучения, генерирование правил в сложно формализированных знаниях), статистических методов -
(расчет дисперсии, вариации, стандартного отклонения, коэффициента вариации и асимметрии). Одним из подвидов аналитических методов для банковской практике является применение скоринговых моделей, стрес-тестирования (наиболее распространенный - сценарный анализ).
В рамках оценки эффективности кредитной политики и портфеля установлено следующее:
- БинБанк - динамично развивающийся универсальный банк с акцентом на корпоративном и розничном бизнесе и широкой филиальной сетью(184 точки сети продаж в 40 регионах РФ), имеет более 300 000 активных клиентов. Основан в 1993 г. История развития насчитывает семь этапов. Имеет следующие лицензии: генеральную, на осуществление банковских операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов, на брокерской, дилерской, управлению ценными бумагам и депозитарной деятельности.
- в динамике финансовой эффективности можно выделить увеличение операционного дохода, уменьшение чистого дохода, воолнообразность динамики уплаты налоговых обязательств. Динамика банковских нормативов свидетельствует о хорошем уровне капитализации. Структура активов является сбалансированной с акцентом на ссудах, предоставленных клиентам (57%). Портфель ценных бумаг представлен главным образом государственными ценными бумагами и высоко ликвидными корпоративными облигациями. Рост обязательств обусловлен увеличением клиентских счетов до 387 млрд (47%) и выпущенных ценных бумаг на сумму 46,1 млрд руб.
В ходе анализа формирования и реализации кредитной политики установлено, что основными сегментами кредитной деятельности являются: розничный, корпоративный, малый и средний бизнес, инвестиционная деятельность; методами управления риском чрезмерной концентрации бизнеса являются ежедневный мониторинг и контроль совершения операций с условием соблюдения нормативов, создание резервов на возможные потери.
Анализ эффективности управления кредитным портфелем показывает, что за анализированный период объемы кредитный портфель вырос на 68% и достиг 358,8 млрд руб. и корпоративные кредиты вырос на 82% и составили 311,4 млрд руб. Основными диверсифицированными отраслями являются торговля, инвестиционная и прочая финансовая деятельность, сельское хозяйство, строительство и недвижимость. Источниками увеличения кредитного портфеля физ. лиц являются ипотечные ссуды и автокредиты. Низкая доля просроченных кредитов (7%) указывает на сбалансированность портфеля. Кредиты физическим лицам составляют 13% от чистого кредитного портфеля Банка, вклады физических лиц составляют 79% средств клиентов. За 2015 г. объем портфеля физических лиц составляет 79% средств клиентов. Анализ кредитного риска показывает, что ПАО "Бинбанк" имеет умеренную позицию по риску, основной угрозой которой является интеграция новых активов (приобретение "БИНБАНКа Кредитные Карты" увеличил объем необеспеченного розничного кредитования до 22%). Стратегия "БИНБАНКа" является оппортунистической и вместе с тем агрессивной, и банк может быть подвержен высоким рискам интеграции, принимая во внимание значительный размер приобретенных активов и планы дальнейшего расширения бизнеса в неблагоприятных в настоящее время условиях операционной деятельности для банков в России.
В рамках оптимизационной части было доведенно необходимость и целесообразность введение в ПАО "Бинбанк" Бюро кредитных историй, которое позволит снизить затраты по оценке кредитоспособности заемщика, повысить качество управления рисками, уменьшить долю проблемных кредитов. Кроме того, были рассмотрены следующие методы минимизации кредитных рисков:
- оценки кредитоспособности физического лица. Этапами расчета максимального размера предоставленного кредита является определение платежеспособности клиента и корректирование полученной величины с учетом: предоставленного обеспечения возврата кредита, информации, предоставленной в заключениях других подразделений банка, остатка задолженности по ранее полученным кредитам и предоставленным поручительствам.
- привлечение достаточного обеспечения по выдаваемой ссуде для защиты от потерь при невыполнении обязательств;
- достоверный способ классификации (достоверность должна быть более 90%) потенциальных заемщиков и отсечение "неблагонадежных";
- страхование кредита
В качестве направлений совершенствования методики определения кредитного рейтинга заемщика предложено произведение автоматизации процесса кредитования с использованием разработанных на основании статистических данных Банка скоринговых моделей оценки кредитоспособности розничных заемщиков, а также применение и разработка кредитных продуктов с параметрами, снижающими уровень кредитного риска. Основной мерой оптимизации уровня кредитного риска является продолжение облуживания в рамках SAS OpRisk VaR, и также внедрение системы "Корпоративное кредитование SME" на основе платформ IBM BPM и IBM ODM. Ожидаемый экономический эффект от внедрения данных мероприятий составит 30% сокращения сроков обработки заявок и поможет увеличить число сделок в сегменте микро, малого и среднего бизнеса. Клиенты банка смогут получать оптимально подобранные кредитные продукты, а банк повысит прибыльность и снизит риски кредитования.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 23.07.2013) // Собрание законодательства РФ. - 29.01.1996. - № 5. - Ст. 410.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 30.09.2013) «О банках и банковской деятельности» // Российская газета. - № 27. - 10.02.1996.
3. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ (в ред. от 25.11.2009 № 281-ФЗ) «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» // Российская газета. - 2003. - 27 декабря. - 2009. - 30 ноября.
4. Федеральный закон от 02.10.2007 № 229-ФЗ (ред. от 23.07.2013) «Об исполнительном производстве» // Российская газета. - № 223. - 06.10.2007.
5. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. Банком России 16.07.2012 № 385-П) (ред. от 26.09.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 03.09.2012 № 25350) // Вестник Банка России. - № 56 – 57. - 25.09.2012.
6. Инструкция ЦБРФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков». // Вестник Банка России. - № 5. - 27.01.2004.
7. Указание Банка России от 30.04.2008 № 2005-У (ред. от 01.10.2012) «Об оценке экономического положения банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 № 11755) // Вестник Банка России. - № 28. - 04.06.2008.
8. Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У (ред. от 21.03.2012) «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (Зарегистрировано в Минюсте России 23.01.2004 № 5485) // Вестник Банка России. - № 5. - 27.01.2004.
9. Положение об обязательных резервах кредитных организаций (утв. Банком России 07.08.2009 № 342-П) (ред. от 15.01.2013) (Зарегистрировано в Минюсте России 15.09.2009 № 14775) // Вестник Банка России. - № 55. - 21.09.2009.
10. Письмо Банка России от 27.07.2010 г. № 139 -Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» // СПС «КонсультантПлюс».
11. Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 6, Пленума ВАС РФ № 8 от 01.07.1996 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» // Российская газета. - № 152. - 13.08.1996.
12. Абрамова Е.Н., Аверченко Н.Н., Арсланов К.М. [и др.] Гражданское право: учеб.: в 3 т. Т. 2 (под ред. А.П. Сергеева). -М.: «РГ-Пресс», 2010. - С. 247.
13. Агентство по страхованию вкладов (данные на 1 января каждого года) // Российская газета. 2012. 13 июля.
14. Анализ финансовой отчетности учеб. пособие для вузов, Фин. акад. при правительстве РФ; под ред. О.В. Ефимовой, М.В. Мельник.- М.: Омега-Л, 2012.- 449 с.
15. Ансофф И. Стратегическое управление. - М.: Альфа, 2012. - 608 с.
16. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. -М.: Финансы и статистика, 2009. -416 с.
17. Банковское дело учебник для вузов, под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2011.- 667 с.
18. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари: в 5 томах. М.: Статут, 2006. Т. 2. 623 с.
19. Банковский менеджмент [Текст] : учебник / под ред. О. И. Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М. : Кнорус, 2011. - 560 с.
20. Банковский менеджмент [Текст] : учебник / под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 319 с.
21. Вишневский А.А. Современное банковское право: банковско-клиентские отношения: Сравнительно-правовые очерки. - М.: Статут, 2013. - 349 с.
22. Глушкова Н.Б., Банковское дело учеб. пособие для вузов.- М.: Альма Матер: Акад. Проект 2011.- 428 с.
23. Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов». Обзор рынка вкладов физических лиц за I полугодие 2013 года. - М., 2013. - 58 c.
24. Годовой отчет ОАО АКБ «Цюрих « за 2012 год. -М.:, 2013. - 85 с.
25. Деньги. Кредит. Банки учебник для вузов, под ред. Е. Ф. Жукова.- М.: ЮНИТИ, 2012. - 703 с.
26. Кабышев О., Прохоров С. Оценка банковского риска и определение оптимальной стратегии распределения свободных банковских ресурсов // Хозяйство и право.- 2012. - № 6. - С. 63-76.
27. Катвицкая М.Ю. Договор банковского вклада // Лизинг. - 2013. - № 2. - С. 78 - 83.
28. Катвицкая М.Ю. Правовое регулирование договора банковского вклада // Управление собственностью: теория и практика. - 2012. - № 3. - С. 24 - 30.
29. Катвицкая М.Ю. Договор банковского вклада в исторической ретроспективе и в современных реалиях // Управление собственностью: теория и практика. - 2009. - № 4. С. 30 - 33.
30. Ковалев В.В., Финансовый менеджмент: теория и практика. - М.: Проспект, 2012. - 1024 с.
31. Кондраков Н.П., Основы финансового анализа. - М.: Главбух 2013.- 112 с.
32. Лаврушин. О.И. Банковские риски. - М.: КНОРУС, 2012. - 232 с.
33. Литовкина Е. Нормативы не противны // Спрос . – 2013. - № 4 . -С. 56-57.
34. Матвеева В., Шутенко В. Финансовый анализ позволяет предупредить несостоятельность //Менеджмент.- 2010.- № 6. -С. 114-129
35. Официальный сайт ОАО «БИНБАНК». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.binbank.ru/
36. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2012 году. - М.: ЦБ РФ, 2013. - 130 с.
37. Пашков Р. Приоритетные направления деятельности банка в стратегии развития // Бухгалтерия и банки. - 2013. - № 9. - С. 19 - 22.
38. Пашков Р. Альтернативы стратегии развития банка как методы и сценарии // Бухгалтерия и банки. - 2013. - № 8. - С. 42-46.
39. Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков // Бухгалтерия и банки. - 2010. - № 9. – c. 108.
40. Поморина М. А. Управление рисками как часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. - 2012. - № 3. - С. 8-15.
41. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.
«Современный экономический словарь». - М.: ИНФРА-М, 2011. - 584 с.
42. Рудько-Силиванов В.В., Чумаков С.Т. К вопросу совершенствования некоторых аспектов банковского законодательства // Банковское право. 2011. № 6. С. 27 - 35.
43. Светлова С. Риски в банковской практике // Аудитор. - 2012. - № 2. - С. 47-57.
44. Серебряков К.В., Ладных В.А. Система страхования банковских вкладов и ее роль в укреплении банковского сектора и экономики России // Сборник научных трудов СевКавГТУ. Серия «Экономика». - 2011. - № 1. - С. 42.
45. Слабая И.В. Процессно-ориентированное бюджетирование в системе бизнес-планирования банка // Управление в кредитной организации. 2013. -№ 2. - С. 12 - 28.
46. Соловьева С. Банковская система: тормоз или стимулятор экономического роста? //Финансы. - 2011. - № 11. - С. 26-28.
47. Стратегия развития ОАО «БИНБАНК». - М.:, 2013. - 58 с.
48. Суранов С. Особенности национальной банковской системы//Экономика и жизнь. - 2012.- № 38. - С. 5
49. Тальская М. «Вымывание» в кредит // Банки и деловой мир. 2013. № 4. С. 76 - 81.
50. Тысячникова Н.А., Юденков Ю.Н. Стратегическое планирование в коммерческих банках: концепция, организация, методология: научное издание. - М.: КНОРУС, ЦИПСиР, 2013. -312 с.
51. Тютюнник А.В. Реинжиниринг кредитных организаций. Управленческая аналитическая разработка. - М.: БДЦ-Пресс, 2011. - 288 с.
52. Улюкаев А. Данилова Е. Российский банковский сектор в условиях нестабильности на мировом финансовом рынке: проблемы и перспективы //Вопросы экономики.- 2012.- № 3. -С. 4-19.
53. Ходачник Г. Зарубежный опыт диагностики кризисного состояния в банковской сфере //Менеджмент.- 2011.- № 4. - С. 87-97.
54. Шеремет А.Д., Методика финансового анализа учеб. пособие для вузов.- М.: Инфра-М 2010.- 208 с.