Рейтинговая оценка банков

Основной принцип составления любого рейтинга в том, чтобы отразить положение участника рынка среди себе подобных или представителей других отраслей экономики или регионов с помощью определенным образом обработанной информации.
При этом в нормальном экономическом обществе - это прежде всего необходимость показать инвестиционную привлекательность банка через умение его менеджмента профессионально и прибыльно работать в этой сложной области финансового бизнеса.
Как правило, методика обработки такой информации по тому или иному коммерческому банку составляет профессиональную суть любого рейтинга и является основным секретом работы рейтингового агентства. Классификация рейтингов в этом плане может выглядеть достаточно разнообразно ибо основная проблема - это тот акцент на который разработчик рейтинга делает особый упор в построении своей аргументации и соответственно методики расчетов.
Агентства, публикующие в прессе рейтинги, стремятся к заведомо упрощенной подаче материала, что вызвано необходимостью представить результаты отражающие сложные экономические процессы в достаточно понятной форме для разных слоев читателей, независимо от их профессиональной занятости. Нередко в решении такой задачи используется графические построения.
Основная задача рейтинга - дать оценку положения банка на рынке, на основании которой частный вкладчик или юридический клиент банка сможет принять для себя то или иное решение.
Сложный показатель, отражающий прежде всего инвестиционную привлекательность банка через элементы его функциональных операций с умением приносить прибыль для своих учредителей и клиентов - вот что такое сегодняшний рейтинг банковской деятельности.
По этой причине поступающая от банков информация подвергается профессиональной первичной обработке и превращается в группу показателей, которая отражается не только положение в банковской системе, но и позицию каждого конкретного коммерческого банка.
Цель исследования – анализ существующих рейтингов оценки коммерческих банков для выявления проблем и путей их совершенствования.
Поставленная цель предопределила необходимость решения следующих взаимосвязанных задач:
1. Изучить теоретические основы составления банковского рейтинга.
2. Проанализировать практику применения банковского рейтинга в деятельности ПАО Сбербанк.
3. Предложить методику совершенствования рейтинговых оценок банков.
Объектом исследования являются рейтинговые оценки коммеречских банковю
Предмет исследования – место ПАО Сбербанк в российских и международных рейтингах.
Структурно работа состоит из введения, трех грав, заключения, списка использованных источников.

Введение 3
1. Теоретические основы составления банковского рейтинга 5
1.1. Понятие банковского рейтинга 5
1.2. Виды кредитных и некредитных рейтингов 10
1.3. Обзор методик составления рейтингов 17
2. Практика применения банковского рейтинга в деятельности ПАО Сбербанк 25
2.1. Характеристика ПАО Сбербанк 25
2.2. Место ПАО Сбербанк в российских банковских рейтингах 35
2.3. Место ПАО Сбербанк в международных рейтингах 41
3. Совершенствование рейтинговых оценок банков 44
3.1. Современные мировые и отечественные проблемы рейтинговой оценки 44
3.2. Построение синтетической модели рейтинговой оценки коммерческого банка 54
3.3. Апробация синтетической модели рейтинговой оценки коммерческого банка на примере ПАО Сбербанк 60
Заключение 63
Список использованных источников 67
Приложение. Сравнительная характеристика различных типов рейтингов, сопровождающих банковскую деятельность 73

В российской банковской практике используется большое количество методик, которые позволяют произвести оценку надежности и финансовой устойчивости учреждения с последующим ранжированием коммерческих банков в соответствии с числовыми показателями, полученными в результате анализа.
С учетом этого можно сказать, что в современных условиях не приходится говорить о едином рейтинговом пространстве, поскольку различие методик формирует и различную оценку надежности и устойчивости банков.
Сопоставление методик и систем рейтинговой оценки банков показало наличие существенных отличий друг от друга, которые могут быть как преимуществом той или иной методики, так и ее недостатком.
В первую очередь, на что смотрит ЦБ РФ при отзыве лицензий, - это кредитный рейтинг, выставляемый рейтинговым агентством. Кредитный рейтинг - мера кредитоспособности частного лица, предприятия, региона или рынка. Кредитные рейтинги относительны, поэтому важно учитывать специфику той или иной страны, предприятия, отрасли промышленности.
Крупнейшими международными рейтинговыми агентствами на сегодняшний день являются Moody’s, Standard and Poor’s и Fitch Ratings («большая тройка»). Крупнейшими российскими рейтинговыми агентствами являются «Эксперт РА», «РусРейтинг» и «Национальное Рейтинговое Агентство» [4].
На сегодняшний день рейтинги банков стали главным информационным ресурсом в банковском секторе. Все чаще поступают обвинения в адрес международных рейтинговых агентств в недобросовестности, приведшей к экономическому кризису. Эта ситуация говорит о том, что оценка рейтинговых агентств до сих пор остается важнейшим критерием надежности финансовой организации.
Как показала практика, даже к банкам, имеющим высокие кредитные рейтинги, доверие не может быть безоговорочным. Агентства признают, что на сто процентов доверять их рейтингам не стоит при выборе банка физическими и юридическими лицами. Однако стоит задуматься, если рейтинговые агентства занижают кредитный рейтинг, так как это первый сигнал для клиентов к переоценке отношений с ним.
На самом деле рейтинговые агентства, выставляя оценку банку, рассчитывают лишь вероятность того, что банк как заемщик сможет расплатиться по своим долговым обязательствам, выпущенным в виде облигаций, или вернуть выданный ему кредит. Ни о какой оценке вероятности банкротства банка или отзыва у него лицензии при выставлении рейтинга речи не идет. Тем не менее, оценивая кредитоспособность заемщика, любое агентство обязано оценивать его фактическое финансовое состояние. И в случае его изменения к худшему незамедлительно понижать рейтинг организации.
Крупнейшие рейтинговые агентства пользуются следующими показателями: прибыль банка, его рыночные позиции, диверсификация (расширение) активов и деятельности. Также учитываются факторы риска, присущие экономической среде, в которой ведет деятельность банк, особенности финансового надзора, налогообложения, качество банковского надзора и регулирования в отдельной стране.
Несмотря на общепризнанную репутацию международных рейтинговых агентств, многие аналитики полагают, что национальное финансовое учреждение способны объективно оценить только национальные рейтинговые агентства. Особенно это касается банковских учреждений, которые не работают на международных рынках. Зависимость российского финансового сектора от «большой тройки» парадоксальна. Американские рейтинги учитываются Банком России в качестве определяющего критерия для работы банков.
В работе рейтинговых агентств выявлены следующие недостатки:
- большинство рейтинговых оценок фиксирует состояние банков на момент предоставления ими финансовой отчетности (баланса). Так как балансовая отчетность становится доступной для широкого круга лиц с запаздыванием, примерно, на месяц, то рассчитанный рейтинг не отражает надежность банка в текущий момент и тем более не дает прогноза на будущее;
- классификации российских коммерчески банков рейтинговыми агентствами приводят к тому, что одни и те же банки попадают в различные группы надежности.
В целях устранения названных выше недостатков необходимо построить новую модель определения рейтинга надежности коммерческого банка, основанную на вероятностном подходе к определению надежности банков и использовании статистических методов прогнозирования их финансового состояния в будущем. Данная методика позволит по текущему и прошлым балансовым отчетам банков определить вероятность их надежного функционирования на определенный период времени вперед (на срок от одного до шести месяцев). Поскольку эти методы имеют хорошее теоретическое обоснование и большой опыт их применения в различных областях техники, это дает основание предполагать высокую эффективность такой методики для оценки вероятности надежного функционирования банка.
Безусловно, разработка новой методики требует тщательного анализа всех существующих методик. Перенимая зарубежный опыт, отечественные рейтинговые агентства не должны забывать, что банки функционируют в разной рыночной среде, и следует также руководствоваться существующей нормативной базой.
В представленном исследовании была дана оценка тех или иных показателей деятельности ПАО Сбербанк на основе двух методик (CAMEL (S), методика Кромонова). Теоретические аспекты методики рейтингового агентства «Эксперт РА» также были рассмотрены детально, но закрытость методики не позволила произвести математические расчеты по Банку. С учетом выявленных недочетов и очевидных преимуществ была разработана синтетическая система рейтинговой оценки коммерческого банка на основе трех методик.
Сегодня основным направлением продвижения в сфере построения рейтингов банков являются открытое обсуждение и сравнительная оценка действующих методик определения банковских рейтингов, составление их на основе современных технологий экспертного оценивания и анализа числовых данных.
Нельзя выбрать универсальную методику, различия в подходах к построению комплексного рейтинга останутся. Но это должно быть обусловлено не столько различным уровнем знакомства с технологией экспертного оценивания, сколько различиями в оценочных системах важности используемых показателей, на основе которых данные рейтинги составляются.
Новый этап развития рейтинговой деятельности в нашей стране будет способствовать улучшению взаимодействий между финансовым и реальным секторами, стабилизации отечественной экономики в сложившихся геополитических условиях.

 

1. Абалакин А.А. Особенности депозитной политики ОАО Сбербанк России//Состояние и перспективы развития экономики в условиях неопределенности. – 2015 – №4 – С. 56-58
2. Акинин П.В., Алимова И.О., Акинина В.П. Создание синтетической модели рейтинговой оценки коммерческих банков//Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2015. – № 39 (273). – С. 32-40.
3. Анализ внешней среды ПАО "ВТБ 24" для принятия стратегических решений. Лиджиева А.О., Булей Н.В. Экономическое развитие России: тенденции, перспективы. Сборник статей по материалам I Международной научно-практической студенческой конференции: в 4 томах Кафедра экономики предприятия "Нижегородский государственный педагогический университет имени Козьмы Минина". - Том. I стр. 138-143, Нижний Новгород, 2015.
4. Ануашвили Н.А. Методы оценки инвестиционных рейтингов и инвестиционной емкости коммерческих банков // Транспортное дело России. – 2009. – № 4. – С. 54-59
5. Байрам У.Р. Система оценки эффективности кредитной деятельности регионального подразделения банка на основе интегрального рейтинга // Символ науки. – 2015. Т. 1. – № 4. – С. 66-70.
6. Банковское дело: учебник для бакалавров. / под ред. д.э.н., проф. Н.Н. Наточеевой. / автор п. 1.2, 1.3 и главы 7 - Ващекина И.В./ - М.: изд-во "Дашков и К", 2016. - 272 с.
7. Батищева Е.А., Петренко Н.Г. Рейтинг самых популярных банков России в Интернет // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. – 2014. – № 1. – С. 61-64.
8. Баурина С.Б. Современные проблемы функционирования банковской сферы РФ [Электронный ресурс] – 2015 – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.rea.ru/ru/org/cathedries/techmashkaf/Pages/science.aspx
9. Белозерова В. Российские банки на рынке корпоративных облигаций долговых обязательств/ В. Белозерова// РЦБ. – 2015. – №20.
10. Бондаренко Т.Г. Рынок банковских депозитов: тенденции развития в настоящее время // Сборник статей Международной научно-практической конференции «Институциональные и инфраструктурные аспекты развития различных экономических систем». - Уфа: АЭТЕРНА, 2015. – С. 43-46.
11. Бондаренко Т.Г., Исаева Е.А. Банки и страховые компании: необходимость развития партнерских отношений в условиях экономического кризиса// Аудитор – 2016 – №4 (254) – С. 19-27.
12. Бондаренко Т.Г., Исаева Е.А. Оценка стоимости банка при осуществлении сделок слияния и поглощения // Вестник ТвГУ. Серия "Экономика и управление". – 2016. – №1. – С. 58–67.
13. Бородин А. И. Банковское дело. Учебник. – М: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2016. – 270 с.
14. Готовчиков И.Ф. Усовершенствованные модели работы коммерческих банков на рынках капитала//Финансы и кредит. – 2014. – № 1 (139). – С. 50-58.
15. Грибов А.Ф. Методы и модели стратегического управления коммерческими банками. Монография. – М., 2015. – 226 с.
16. Иванова С. П. Основные механизмы антикризисного управления по стабилизации банковской системы // Проблемы экономики, организации и управления в России и мире: Материалы VIII международной научно-практической конференции (28 апреля 2015 года) – Прага, Чешская Республика, WORLD PRESS, 2015. – С. 47-51.
17. Иванова С.П. Эффективная и стабильная банковская система - необходимое условие устойчивого развития российской экономики // Актуальные вопросы экономических наук: сборник материалов XLII Международной научно-практической конференции. – Новосибирск: ЦРНС, 2015. – С. 138-142.
18. Иволгина Н.В. , Николаева Т.Е. Сегментация банковского рынка как важнейший элемент маркетинговой стратегии банков//Бизнес в законе. Экономико-юридический журнал. – 2015 – №1 – с. 11-14.
19. Информация Банка России от 23.12.2014 «Об утверждении перечня рейтинговых агентств».
20. Исмагилова Л.А., Идрисова З.Н., Саттарова А.Р. Концептуально-методические подходы к оценке внутреннего рейтинга коммерческого банка // Вестник ВЭГУ. – 2011. – № 1. – С. 31-39
21. Карминский А.М. Использование информации независимых рейтинговых агентств для анализа банковских рисков в интересах реализации Базельских соглашений // Банковское право. – 2011. – № 6 – С. 53-59
22. Карминский А.М., Трофимова Е.В. Роль рейтингов в развитии бизнес-процессов российских банков // Вестник МГИМО-Университета. – 2012. – № 1. – С. 260-266.
23. Карминский С.А., Малахова И.У., Миненкова Е.С., Пересецкий А.А. Модели рейтингов банков агентства MOODYS // Управление финансовыми рисками. – 2007. – № 2. – С. 96-109
24. Колесникова В.С., Силкина Г.Ю. Использование внутренних кредитных рейтингов в управлении кредитными рисками коммерческого банка / Материалы научно-практической конференции с международным участием. – СПб.: Инженерно-экономический институт СПбГПУ, 2014. – С. 235-238
25. Колесов П.Ф. Конкурентоспособность и конкурентные преимущества российских банков на современном этапе развития // Экономика и менеджмент инновационных технологий. – 2012. – № 5. – Электрон. дан. – Режим доступа: URL: http://ekonomika.snauka.ru/2012/05/909
26. Коротаева Н.В., Радюкова Я.Ю., Черкашнев Р.Ю. Анализ современного состояния российского рынка ипотечного кредитования: тенденции развития // Социально¬-экономические явления и процессы. – 2015. – Т. 10. – № 10. – С. 70-75.
27. Косов М.Е., Ахмадеев Р.Г. Финансово-банковское регулирование макроэкономических процессов в России // Финансы и кредит. – 2015. – №20 (644). – С. 22-30.
28. Кощегулова И.Р., Саттарова А.Р. Модели внутреннего инвестиционного рейтинга коммерческого банка // Экономика и управление. – 2011. – № 2. – С. 62-66
29. Лебединская О.Г. , Тимофеев А.Г. Методологические аспекты определения системной значимости банка// Образование. Наука. Научные кадры. – 2016. – №2. – С.22-24
30. Лебединская О.Г., Тимофеев А.Г. Системная значимость банка: некоторые вопросы методологии // Управление экономическими системами. – 2016. – № 3. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://uecs.ru/innovacii-investicii/item/3906-2016-03-31-08-02-28
31. Николаева Т.П. Деньги, кредит, банки [Электронный ресурс]: учеб. пособие / Т.П. Николаева. – М. : ФЛИНТА, 2015. – 377 с.
32. Официальный сайт ПАО Сбербанк [Электронный ресурс] – Режим доступа – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.sberbank.ru
33. Пересецкий А.А., Карминский А.М., ван Суст А.Г.О. Моделирование рейтингов российских банков // Экономика и математические методы. – 2014. Т. 40. – № 4. – С. 10-25.
34. Письмо Банка России от 29.12.2012 № 192-Т «О методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банков».
35. Полетаева В.М. Проблема обеспечения платёжеспособности банка в краткосрочном периоде //Аудит и финансовый анализ. – 2016. – №1. – С. 50-57.
36. Поморина М.А., Синева И.С., Шевченко Е.С. Использование рейтинговых моделей в системе оценки кредитного риска // Банковское кредитование. – 2013. – № 5. – С. 32-38
37. Применение рейтинговой системы CAMEL-test в ходе банковского контроля и аудита// Банковский контроль и аудит: учеб. Пособие/ под ред. Н.В. Фадейкиной. – М.: Финансы и статистика, 2012.
38. Ромашова А.И., Соболева Е.С., Морозова А.Е., Помаскина О.В. Роль транснациональных банков в современной мировой экономике // В сборнике: Экономика и управление: проблемы, тенденции, перспективы развития Сборник материалов Международной научно-практической конференции. – Чебоксары, 2015. – С. 215-218.
39. Садовникова Н.А. Анализ развития банковской системы России// CETERIS PARIBUS. – 2015 – №4(4).
40. Турсунов Б.А. Методы анализа и оценки кредитного риска банка в РФ //Вестник РЭУ имени Г.В. Плеханова – 2016. – №2 – С. 110-120.
41. Указание Банка России от 23.04.2014 № 3239-У «О предоставлении Банком России кредитов без обеспечения кредитным организациям».
42. Федеральный закон от 13.07.2015 №222-ФЗ «О деятельности кредитных рейтинговых агентств в Российской Федерации, о внесении изменения в статью 76.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации»
43. Харитонова Е.Э. Рейтинги предприятий, присваиваемые банком Франции // Деньги и кредит. – 2015. – № 3. – С. 64-68
44. Чижанькова И.В., Бондалетова Н. Ф. Сравнительный анализ особенностей инвестиционной деятельности российских и зарубежных банков// Материалы афанасьевских чтений. Междисциплинарный научно-практический журнал. – 2016. – №1 (14). – С. 44-49.
45. Эюбов З.В.Влияние банковской системы на структурную перестройку экономики//Сборник научных трудов по матерьялом Международной научно-практической конференции, тема Современные тенденции в науке, технике, образовании. 31 января 2016 г.
46. Saribekian K. The application of system of internal ratings in assessment of credit risk of long-term financing in Russian banks // Economics. – 2015. – № 1. – P. 55-58.